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1、厦门夏商旅旅游集团酒酒店管理公公司财会部组织织架构、岗位职责及及运作流程程制订：财会会部 修订日期期：20008年2月月一、财务部部组织架构构图旅游集团总经理管理公司总经理旅游集团财务经理管理公司财务部经理华都酒店财务部经理出 纳主办会计稽核专员厦 门 地 区 厦门之外地区 出 纳核算会计夜 审资金管理员出 纳主办会计管 理 会 计税务会计注：虚线岗岗位或部门门视公司发发展情况而而设置，其其中税务会会计岗位，目目前由夏商商旅游集团团人员担任任。二、财会人人员应有的的观念跟催：所有有牵涉到本本工作环节节的事情，不不能采用等等待的态度度处理，一一定要时时时跟催，确确保该事项项已经彻底底完成。切切记
2、“没有任何何借口，也也不给任何何人以借口口”。服务：财会会部门存在在的意义最最终同样是是追求企业业利益的最最大化，因因此我们要要积极协助助其他单位位完成任务务。管控只只是规范作作业的手段段。我们没没有任何权权利拒绝其其他单位的的合理要求求。只坐在在办公室里里面是无法法做好会计计工作的，一一定要走出出去，时刻刻了解单位位经营状况况才可以发发挥我们应应有的作用用，每位核算算会计到所所核算的门门店了解工工作不低于于两次，且且需填写财财务人员到到门店了解解情况表并并请门店长长或值班经经理签字带带回。BaoMii：财会人人员除在制制度遵守方方面要做到到表率以外外，还要有有BaoMMi的观念念。切记“闭嘴
3、原则则”，严禁泄泄露公司相相关jimmi，不在在公共场合合谈论公司司jimii，此外保保持下班随随手关机，保保持桌面整整洁也是BBaoMii的细节体体现。改善：我们们要以实际际经营状况况出发，随随时调整相相关的制度度和流程，使使制度流程程及时符合合管理需要要，而不能能成为发展展的障碍。所所有财会人人员都应具具备改善的的意识，以以确保我们们所制订的的制度流程程是符合实际情情况的，是是最简单也也最完整的的。节奏：随着着工作量的的增加，每每个财会人人员将面临临更大的作作业压力。因因此我们需需要对自身的工工作进行事事先规划，合合理安排有有限的时间间，方可以以保持工作作韵律，不不至于手忙忙脚乱，达达到及
4、时准准确的完成成任务。三、岗位职职责（一）厦门门地区财务务人员岗位位职责 财务经(副副)理01、严格格执行集团团公司财务务、审计制制度，建立立健全公司司财务制度度、内控制制度和工作作制度，选选择确定会会计政策、确确定账务处处理方法，组组织企业内内部审计活活动，发现现问题及时时汇报解决决。02、参与与制定及实实施公司年年度财务预预算、决算算、利润分分配和弥补补亏损方案案。03、参与与审查公司司合同、协协议等经济济文件；参参与公司采采购业务；参与公司司实物资产产的处理业业务；负责责组织、实实施催收、清清理和处理理各种往来来款项，负负责有关历历史遗留问问题的财务务处理；保保证国有资资产安全及及保值增
5、值值。04、参与与公司的经经营决策及及投资决策策，熟悉经经营情况，做好酒店的财务分析，做好财经法规、政策的宣传指导工作，为提高企业经济效益、加强管理出谋献策。05、负责责筹、融资资业务及资资金的调度度与管理，编编制资金收收支计划，检检查、监督督资金的使使用，提高高资金使用用效益。06、严格格资金收支支两条线的的执行；严严格各项费费用的审批批权限与开开支标准；严格控制制、监督公公司的消费费性开支，如如工资、业业务招待费费、差旅费费、非生产产用固定资资产的购建建等。07、负责责组织公司司会计核算算，实施会会计基础工工作，审核核各项收支支及一切会会计事项，准准确反映公公司财务状状况、经营营成果及现现
6、金流量情情况，审核核公司对外外报送的重重要财务报报表，确保保会计信息息的合法、真真实、完整整、及时。08、负责责具体明确确公司财务务人员的岗岗位设置和和职责范围围，并进行行严格管理理与指导，保保证各项财财务制度执执行的通畅畅有序，切切实起到执执行、监督督、控制的的作用。09、协调调与财政、税税务、银行行等部门或或单位的工工作关系。10、及时时传达公司司有关会议议精神，组组织公司会会计人员加加强政治理理论、业务务技能的学学习，不断断提高会计计人员素质质。11、关心心和团结同同事，调动动同事的工工作积极性性，建立团团结、紧张张、有序的的工作环境境。12、协调调各单位之之间、各部部门之间及及财务人员
7、员之间关系系。一三、完成成公司及上上级主管部部门交办的的其他工作作。 管理会计（财财务经理助助理，视公公司发展规规模设置）01、认真真遵守会计计法、税法法、集团公公司财务制制度和总公公司有关规规章,爱岗岗敬业；02、熟习习掌握酒店店公司的内内控制度，协协助部门经经理完善和和推行公司司的内控制制度的相关关规定。03、根据据酒店公司司的采购和和存货管理理制度，复复核采购流流程和存货货的验收、入入仓、出仓仓和保管是是否按制度度执行；根根据进出仓仓单的内容容及时录入入，确保实实物的账实实相符；协协助核算会会计作好月月末盘点工工作。04、复核核各酒店服服务费计算算依据，确确保服务费费计算的准准确性。05
8、、以身身作则，认认真遵照公公司收支、预预算规定执执行，及时时审核核算算单位会计计凭证，不不得压单，发发现问题及及时要求核核算会计修修正；06、接受受和处理内内、外勤出出纳、核算算会计、税税务会计、各各单位资金金管理员有有关建议、意意见，做好好记录，向向经理报告告或向相关关人员反馈馈；07、根据据结帐时程程跟催核算算会计结帐帐进度；08、每月月会计凭证证审核应于于次月2日日前审核完完毕；便于于核算单位位编制好报报表和经营营分析报告告；09、协助助部门经理理根据部门门行事历跟跟催财会人人员任务完完成进度；10、协助助部门经理理做好本部部和公司合合并报表及及财务分析析资料；11、协助助部门经理理做好
9、公司司内控制度度的实施；12、会计计电算化的的组织、管管理、维护护;一三、完成成部门经理理交办的其其它工作。 税务会计计（目前直直属旅游集集团）01、认真真遵守会计计法、税法法、集团公公司财务制制度和总公公司有关规规定，爱岗岗敬业,及及时了解税税务动态；02、认真真按照税务务部门有关关规定，对对公司内部部涉税事项项进行指导导及管理；03、认真真做好发票票购、领、存存登记保管管工作，不不定时（特特别是节假假日前）与与各单位资资金管理员员联系，了了解发票需需求；确保保所属各单单位发票正正常运转；04、认真真作好与外外勤出纳票票据交接手手续，审核核发票使用用情况，发发现问题及及时提报；05、接受受和
10、处理外外勤出纳、各各单位资金金管理员有有关发票管管理建议、意意见，做好好记录，向向经理报告告或向相关关人员反馈馈；06、督促促检查各单单位资金管管理员发票票管理是否否按公司、税税务部门有有关规定执执行；07、每月月终了应将将各单位发发票使用情情况送一份份给对应核核算会计，以以核对税费费情况；08、严格格按照税务务部门规定定，及时、足足额计算、申申报和上交交各种类型型税款。同同时对核算算会计涉税税科目进行行监督，以以保证税款款核算正确确、准确、完完整。 09、协助助部门经理理处理好与与税务部门门关系；并并及时上报报各项税务务报表和统统计报表；10、整理理保管好税税务资料档档案，及时时搜集和传传达
11、税务部部门的新政政策法规；11、完成成部门经理理交办的其其它工作。 核算会计计01、认真真遵守会计计法、税法法、集团公公司财务制制度和总公公司有关规规章,爱岗岗敬业。02、认真真遵照公司司收支、预预算规定执执行，作好好与外勤出出纳票据交交接手续，严严格按照公公司相关制制度规定审审核所属单单位各项收收入、成本本、费用支支出；及时时将审核好好的用款款申请单送送部门经理理审批，不不得压单；发现问题题及时提报报。03、及时时根据内勤勤出纳提供供的原始凭凭据按规定定科目编制制会计凭证证；每周五五打印供稽稽核会计审审核；每月月会计凭证证需经管理理会计或财务务经理审核核后方可结结帐。04、不得得私自报送送或
12、外借与与会计资料料有关报表表、表格，需需经部门经经理审核同同意后方可可实行。05、每月月3日前需需编制好上上月报表、55日前做好好上月经营营分析报告告基础资料料，并把报报表送管理理会计或财务务经理。06、每月月5日前编编制当月应应缴增值税税数据，110日前编编制当月应应缴地方税税费（含营营业税及其其附加、所所得税、社社保基金、房房地产税、土土地使用税税等） 数数据并签名名确认后报报送税务会会计。07、每月月5日前应应于核算单单位总台确确定上月需需缴价格调调节基金，于于10日前前办理缴交交和报送相相关报表。08、接受受和处理所所属核算单单位相关人人员以及内内、外勤出出纳、税务务会计、各各单位资金
13、金管理员有有关建议、意意见，做好好记录，向向经理报告告或向相关关人员反馈馈。09、协助助税务会计计督促检查查单位资金金管理员发发票管理是是否按公司司税务会计计、税务部部门有关规规定执行；协助内控控会计做好好内控制度度在所属单单位宣传、指指导和执行行。10、负责责保管近22年所核算算单位会计计资料，超超年限应移移交给核算算单位档案案负责人。严严格会计资资料外借、复复印等制度度规定，做做好登记审审批手续，不不得私自处处理。11、负责责监督、检检查各核算算单位仓库库账建立、登登记情况；月末和仓仓管员做好好存货的盘盘点工作；每年年底底应和核算算单位盘点点固定资产产、其它资资产并造册册确认。12、协助助
14、部门经理理处理好与与核算单位位关系；一三、完成成部门经理理交办的其其它工作。 出纳01、认真真遵守会会计法、集集团公司财财务制度和和公司有关关规定,爱爱岗敬业. 02、以身身作则，认认真按公公司实施收收支两线暂暂行规定有有关收支规规定执行。03、每日日应作好与与外勤出纳纳票据、钱钱款交接手手续，认真真审核相关关单据，及及时根据审审批好的原原始单据办办理付款，不不压单，并并做好相关关银行日记记帐页的登登记或打印印和整理工工作，做到到日清日结结。04、接受受和处理相相关人员的的建议、意意见，做好好记录，向向经理报告告或向相关关人员反馈馈。05、督促促检查外部部出纳是否否按公司有有关规定执执行。06
15、、认真真做好网上上银行操作作并做好台台帐登记手手续，保管管好自己密密码。 07、协助助部门经理理处理好与与银行关系系和办理贷贷款手续。08、每周周跟核算会会计对帐一一次，月底底编制调节节表。09、负责责银行帐户户资料及相相关资料的的整理和保保管。10、完成成部门经理理交办的其其它工作。 资金管理理员1、 负责第一时时间内跟各各单位相关关人员解释释、协助财财务事项办办理流程。2、 负责及时向向财会部呈呈报各单位位提出的财财务问题并并跟踪解决决。3、 负责对所属属单位的收收银员就牵牵涉到财会会部分的作作业进行规规范、指导导、管理。4、 负责各单位位经管理公公司专项审审批的备用用金及周转转金的保管管
16、及发放。5、 负责各项原原始单证如如发票、内内部凭证、收收款收据及及其他各类类单据的申申请、领用用、整理、保保管等相关关作业。6、 负责开具除除客房部和和餐饮部发发票外的税税务发票和和收款收据据。7、 负责各单位位日常经营营收入款项项及相关单单据、经营营日报表的的收集、整整理、保管管编制及缴缴交作业。8、 负责本单位位需要报批批单据的收收集、登记记、确认、保保管、缴交交作业及报报批完毕后后相关资金金的发放、登登记工作。9、 负责本单位位的每日营营业的日审审工作，确确保当日营营业日报表表及相关营营业表单反反应信息的的准确性。（流流程要求详详见日审审岗位标准准作业）10、 负责本单位位的仓管工工作
17、，确保保客房用品品、餐饮材材料等存货货的在各流流程管理的的规范安全全（流程要要求详见内控0-存货管理暂行规定11、 其他临时交交待事项。各各单位如有有分派其他他工作需事事先跟财会会部沟通。（二）厦门门地区财务务人员岗位位职责 核算会计计：01、认真真遵守会计计法、税法法、集团公公司财务制制度和总公公司有关规规章,爱岗岗敬业。02、认真真遵照公司司收支、预预算规定执执行，作好好与各部门门票据交接接手续，严严格按照公公司相关制制度规定审审核所属单单位各项收收入、成本本、费用支支出；及时时审核用用款申请单单，不得得压单；发发现问题及及时提报。03、由于于单位在外地离管管理公司财财务本部较较远，要求求
18、必须作好好单位财务务资料的保保管工作，并并且要有良良好的职业业素质和职职业道德。04、对单单位出纳日日审核后的的单据进行行复核。05、及时时根据酒店店各部门提提供的原始始凭据按规规定科目编编制会计凭凭证，并接接受上级财财务人员的的检查。06、不得得私自报送送或外借与与会计资料料有关报表表、表格，需需经上级财财务部门领领导审核同同意后方可可实行。07、每月月3日前需需编制好上上月报表、55日前做好好上月经营营分析报告告基础资料料，并把报报表送电子子传送至管管理公司管管理会计或或财务经理理，若有设设置区域财财务部门应应先报送至至区域财务务经理汇总总。08、每月月5日前编编制当月应应缴增值税税数据，
19、110日前编编制当月应应缴地方税税费（含营营业税及其其附加、所所得税、社社保基金、房房地产税、土土地使用税税等） 数数据并签名名确认传真真管理会计计或财务经经理签字后报税税，若有设设置区域财财务部门应应报送至区区域财务经经理签字。09、每月月5日前应应于核算单单位总台确确定上月需需缴价格调调节基金，于于10日前前办理缴交交和报送相相关报表。10、接受受和处理所所属核算单单位相关人人员有关建建议、意见见，做好记记录，向管管理公司财财务经理报报告或向相相关人员反反馈。11、督促促检查酒店店发票管理理是否按公公司税务会会计、税务务部门有关关规定执行行；做好内内控制度在在所属单位位宣传、指指导和执行行
20、。12、负责责保管近22年所核算算单位会计计资料，超超年限应移移交给核算算单位档案案负责人。严严格会计资资料外借、复复印等制度度规定，做做好登记审审批手续，不不得私自处处理。一三、负责责监督、检检查各核算算单位仓库库账建立、登登记情况；月末和仓仓管管理人人员做好存存货的盘点点工作；每每年年底应应和核算单单位盘点固固定资产、其其它资产并并造册确认认。14、协助助部门经理理处理好与与核算单位位关系；一五、完成成部门经理理交办的其其它工作。出纳：01、认真真遵守会会计法、集集团公司财财务制度和和公司有关关规定,爱爱岗敬业. 02、以身身作则，认认真按公公司实施收收支两线暂暂行规定有有关收支规规定执行
21、。03、作好好每日单据据的整理工工作，并且且负责各单单位经管理理公司专项项审批的备备用金及周周转金的保保管及发放放04、负责责本单位的的每日营业业的日审工工作，确保保当日营业业日报表及及相关营业业表单反应应信息的准准确性。（流流程要求详详见日审审岗位标准准作业）05、每日日应作好票票据、钱款款交接手续续，认真审审核相关单单据，及时时根据审批批好的原始始单据办理理付款，不不压单，并并做好相关关银行日记记帐页的登登记或打印印和整理工工作，做到到日清日结结，当日的的营业款单单日及时缴缴交到银行行。06、接受受和处理相相关人员的的建议、意意见，做好好记录，向向经理报告告或向相关关人员反馈馈。07、督促
22、促检查外部部出纳是否否按公司有有关规定执执行。08、认真真做好网上上银行操作作并做好台台帐登记手手续，保管管好自己密密码。 09、协助助部门经理理处理好与与银行关系系和办理贷贷款手续。10、每周周跟核算会会计对帐一一次，月底底编制调节节表。11、和银银行进行钱钱款的业务务交接处理。12、负责责银行帐户户资料及相相关资料的的整理和保保管。一三、完成成部门经理理交办的其其它工作。四、厦门地地区（华都都酒店除外外）财务运运作模式：（一）、日日常经营收收入作业流流程： 11、取消总总部统一到到各门店收收取营业单单据，营业业单据上交交及报销款款项分发改改由门店资资金管理员员完成，各各门店可根根据实际情情
23、况制订资资金管理员员上下班时时间，在不不影响工作作的前提下下，由各门门店实施管管控，务必必确保资金金的安全和和作业及时时性。管理理公司财务务部每周设设置一天为为营业单据据固定交接接日，暂定定每周二或或周五为交交接日，东东海酒店因因单据数量量较多，每每周设置周周二及周五五两天为固固定单据交交接日，因因每位核算算会计核算算两家酒店店，为使其其工作安排排更加合理理，其与两两位资金管管理员交接接的日期应应错开，具具体的交接接日期和时时间与核算算会计协商商后再确定定，考虑到到资金管理理员上午要要去银行交交款，可尽尽量将交接接时间安排排在下午，一一但确定交交接日期与与时间后，不不得轻易改改动，如一一方遇特
24、殊殊情况没法法在规定时时间交接的的，应事先先与另一方方协商确定定交接时间间，月底增增加一到两两次单据交交接日，时时间可由核核算会计与与资金管理理员协商确确定，资金金管理员务务必在交接接时点之前前把交接日日之前的营营业单据、日日报表、发发票、报销销单据等整整理完毕。遇遇有较大金金额现金款款项需交接接的，资金金管理员应应尽可能保保证资金安安全。2、各门店店收银员要要严格依据据管理公司司及各门店店相关规定定进行收款款、开具发发票、填制制报表、款款项及单据据移交、审审核等相关关作业，一一定要做到到“当班结帐帐、移交清清楚”，以保证后后续发生问问题时责任任有所归属属。若非资资金管理员员上班期间间需要进行
25、行交接的，直直接把款项项和单据等等交接给下下个班次的的收银员或或直接放到到保险柜中中，下个班班次的收银银员同时承承担对上个个班次的相相关责任。资资金管理员员上班期间间需要进行行交接的，则则直接交接接给资金管管理员。除除此之外不不得与其他他人员进行行交接。3、不管是是收银员上上下班次之之间的交接接或是收银银员跟资金金管理员之之间的交接接，以及资资金管理员员跟会计、出出纳之间的的交接，除除必要的签签字确认外外，均要依依据以下原原则对交接接的单据和和款项等进进行审核工工作，审核核无误后方方可签字确确认。一旦旦签字承担担相应责任任。（1） 收银员当班班结束前，需需要根据本本班的相关关单据填制制经营日报
26、报表及“营业单款款项移交登登记簿”，具体格格式参照附附件二。填填制完毕后后，要对现现金、支票票、刷卡单单据、挂账账的金额等等与经营日日报表核对对，确保报报表与单据据之间、单单据与单据据之间、单单据与凭证证及现金之之间的勾稽稽关系相符符。核对完完毕后要签签字确认并并交给权限限主管签核核。（2） 交接前要依依据结算方方式现金、转转账、刷卡卡、挂账的的顺序分类类整理，将将经营日报报表附在单单据首张，具具体要求如如下：a. 客房房单据整理理顺序为：经营日报报表每份税务务发票费用结算算单开房通知知单换房通知知单房租折扣扣审批单洗衣单客房饮料料签单餐费结账账单通讯费结结账单商务中心心结算单其他相关关结算凭
27、据据b.餐饮单单据整理顺顺序为：经经营日报表表结账单点菜单酒水单海鲜单卤卤水单发票其他相关关结算凭据据（3）进行行交接时，接接交人员要要依据上述述要求对单单据、款项项、报表、审审核权限等等完整性及及勾稽性进进行复核。复复核无误后后签字确认认。若有问问题应及时时处理完毕毕。（4）资金金管理员复复核完毕后后，要在“营业单据据款项移交交登记簿”上签字确确认，等到到营业单据据交接日及及时将全部部需要移交交的单据进进行移交，办办理移交登登记手续，核核算会计在在“营业单据据款项移交交登记簿”上签名确确认。 44、各单位位的日营业业现金由资资金管理员员负责缴交交到辅助收收款账户，缴缴款期限为为次日上午午12
28、：000之前；各单位责责任人应安安排好保安安人员陪同同资金管理理员到银行行缴款以确确保安全工工作；遇大大黄金周银银行对公业业务不上班班的，管理理公司将安安排出纳到到各门店收收款，收款款日门店资资金管理员员需到岗与与出纳办理理交接，收收款时间安安排将会提提前通知各各门店。5、出纳人人员应积极极配合核算算会计对刷刷卡到账情情况进行核核对、追踪踪，并及时时通报相关关人员。（二）用款款单据作业业流程1、经办人人根据交易易的内容填填写“用款申请请单”、“暂借款申申请单”等内部单单据，并把把相关凭证证粘贴好后后，交给权权限主管签签核。具体体请参照厦厦门夏商旅旅游集团酒酒店管理公公司请款作作业规定、厦厦门夏
29、商旅旅游集团酒酒店管理公公司审批权权限及流程程管理暂行行办法等等相关规定定执行。2、权限主主管签核完完毕后，经经办人要把把用款单据据交到各门门店资金管管理员处，资资金管理员员要根据相相关规定复复核每份用用款单据。3、复核完完毕后，资资金管理员员要在“用款单据据移交登记记簿”上注明用用款单据的的号码，用用款内容，用用款金额等等相关内容容。具体格格式请参照照附件三。经经办人如需需备查或签签收，请自自备登记簿簿跟资金管管理员交接接，以防单单据丢失。4、 用款款单据移交交给核算会会计后，相相关会计人人员应及时时进行请款款及帐务处处理。同时时会计人员员也要在“用款单据据移交登记记簿”上签收。会会计人员处
30、处理完毕后后，把“用款单据据移交登记记簿”连同相关关用款单据据一并给财财务经理审审核。审核核完毕后，交交给出纳进进行付款作作业。对于于现金报销销的款项，资资金管理员员要在用款款单据上代代签字领用用。并把报报销资金连连同“用款单据据移交登记记簿”一齐带回回各门店进进行保管及及发放。发发放时，要要求领款人人要在“用款单据据移交登记记簿”上进行签签收。5、当本次次领款全部部签收完毕毕后，资金金管理员要要把“用款单据据移交登记记簿”在下一个个营业单据据交接日交交给出纳人人员，出纳纳应登记成成册备查。（三）备用用金管理作作业流程：1、各部门门可根据实实际需要向向酒店管理理公司申请请金额在11至2万元元的
31、专项备备用金。具具体作业流流程参照暂暂借款作业业流程操作作。专项备备用金基本本上可分为为经营周转转金、找零零备用金。2、资金管管理员要跟跟管理公司司签订备用用金保管协协议.3、各门店店备用金申申请完毕后后，具体资资金由资金金管理员进进行保管，具具体要求如如下：（1）备用用金要按照照项目分别别管理，资资金管理员员要针对每每项备用金金设置现金金日记帐，进进行流水登登记，同样样要求日清清月结。（2）为规规避资金风风险，资金金管理员可可就公司附附近开设专专门个人帐帐户，严禁禁将公司备备用金与个个人存款混混用，专门门用于备用用金的保管管，帐户名名称跟帐号号要报财会会部备案。财财会部可随随时抽查该该帐户资
32、金金使用情况况。（3）备用用金的支出出要求如下下：A经营周周转金需按按审批权限限及流程规规定，在各各门店最高高主管核准准后即可支支出。B找零备备用金则由由资金管理理员以借款款形式借给给收银员用用于找零之之用。C除专项项备用金外外的其他请请款作业，不不得先行从从备用金中中支出，必必须按照收收支两条线线实施暂行行规定的要要求进行请请款作业。D除找零零备用金由由资金管理理员自己掌掌控外，经经营周转金金在发生后后，资金管管理员要负负责把相关关单据整理理，根据用用款单据作作业流程转转交给核算算会计请款款。所发生生的单据要要及时请款款，不得压压单。4、管理公公司财务部部经理对备备用金的管管控负有不不可推卸
33、的的责任。（四）付款款流程：1、银行预预留印鉴由由集团保管管：财务章章由集团财财会部保管管，法人章章由集团行行政部保管管；各经营营单位支出出尽量采用用银行转帐帐支付，尽尽量避免采采用现金付付款，员工工报销及工工资、奖金金等支出暂暂不办理网网上支付。2、网银支支付：出纳纳根据审批批好原始单单据核对后后办理网上上支付，财财务经理复复核后付款款。3、现金支支付：门店店金额较小小的现金支支出可先从从备用金支支付，金额额较大应单单独开具现现金支票，由由出纳或其其他有关人人员携带相相关资料到到集团财务务部、行政政部办理盖盖章手续，现现金支票盖盖章后对应应用款申请请单同时加加盖“现金付讫讫”章。（五）发票票
34、管理流程程税务会计由由集团财务务部人员担担任，发票票购买、缴缴销以及报报税等工作作仍由税务务会计承担担，但逐步步向酒店管管理公司财财务部下放放发票的管管理权；由由管理公司司出纳向集集团税务会会计统一办办理发票领领用存手续续，各经营营单位资金金管理员直直接向管理理公司出纳纳办理发票票领用手续续，管理公公司财务部部经理应不不定时检查查发票领用用存、销号号手续，确确保各经营营单位发票票正常供给给，后续根根据实际情情况集团将将部分经营营单位发票票购买等管管理权直接接交由各管管理公司负负责。具体体流程如下下： 1、管管理公司出出纳应掌控控管理公司司各门店总总体的发票票需求量。为确保公司各门店的发票正常使
35、用，出纳应了解各门店发票使用情况，跟催资金管理员办理发票领用、缴销手续，及时将已用完的发票与集团税务会计办理缴销手续，便于税务会计购买发票；2、出纳应应在每月225日前向向集团税务务会计申报报下月大概概的发票用用量以及报报告本月发发票的使用用情况，申申报时可略略高于发票票实际需求求量，申领领发票需提提前两天跟跟税务会计计提出领用用申请。税税务会计接接到通知后后，应准备备好将要领领用的发票票，在发发票领用存存登记簿上上登记发票票号码，然然后由管理理公司出纳纳清点发票票无误后，在在发票领领用存登记记簿上当当场签收。签签收完毕的的发票领领用存登记记簿由税税务会计进进行档案保保管。3、门店资资金管理员
36、员要根据各各门店日常常经营需要要，随时掌掌控本门店店发票使用用情况，提提前两天跟跟出纳电话话提出领用用申请，遇遇节假日一一并考虑在在内。出纳纳接到通知知后，应准准备好该门门店将要领领用的发票票，在发发票领用存存登记簿上上登记发票票号码，然然后在营业业单据交接接日由资金金管理员清清点发票无无误后，在在发票领领用存登记记簿上当当场签收。签签收完毕的的发票领领用存登记记簿由税税务会计进进行档案保保管。4、发票用用完以后，须须立即缴销销。各门店店资金管理理员每周交交接单据时时应将已使使用完的发发票与公司司出纳办理理缴销手续续，同样资资金管理员员把需要缴缴销的发票票，自设登登记簿在营营业单据交交接日与出
37、出纳交接。再再由出纳统统一与集团团税务会计计办理交接接，发票缴缴销记录由由税务会计计统一在发发票领用存存登记簿上上进行登记记。5、资金管管理员接到到发票后，通通知需求部部门领用。领领用时资金金管理员要要自设专用用登记簿进进行领用及及回收登记记，需要由由资金管理理员负责开开具的部分分也进行登登记。具体体按照税务务会计相关关要求执行行。6、资金管管理员有责责任依据相相关法规及及管理公司司相关要求求，对各部部门发票凭凭证的开具具、保管及及缴销等作作业进行管管理、规范范及查核。任任何违反国国家相关法法规及管理理公司相关关要求的行行为，一经经查实，将将视情节严严重程度进进行处分，情情节严重的的唯一开除除论。资金金管理员负负连带责任任。7、开具发发票的具体体负责人由由各门店依依据实际情情况确定，原原则上依据据目前规定定进行，资资金管理员员承担之前前各门店由由出纳或会会计开具发发票的部分分。具体安安排以满足足各门店及及时性作业业需求为原原则。8、管理公公司出纳使使用的发票票和收据统统一向管理理公司财务务经理登记记备案，使使用完后由由管理公司司财务经理理根据发票票使用入账账金额进行行核销。