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1、XX省科技技项目财务务审计报告告(参考样式式适用于分分期拨款项项目)审计编号XX省科学学技术厅：受你厅委托托，我们根根据中国国注册会计计师审计准准则、XX省科技项目合同书和省级科技项目经费管理相关规定，审计了单位 年月日至 年月日承担的“ ”项目（以下简称本项目）的经费收支情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。单位的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照XX省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料，并察看了现场
2、，核对账物的一致性，实施了我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、承担单单位和项目目的基本情情况（一）承担担单位基本本情况表述项目承承担单位（企业业、科研机机构、高等等学校和其其他事业性性研究机构构）的性质质、成立时时间和地址址，获得的的荣誉等基基本情况（如如：单位（企企业）系经经工商行政政管理局批批准，成立立于 年月日。取取得注册号号为的企业业法人营业业执照，单单位类型：有限责任任/外商独独资企业/中外合资资企业，注注册资本人人民币万元，法法定代表人人：，地址址：，经营范围围为）。（二）项目目基本情况况根据单单位与XX省科技技厅签订的的XX省科技技计划项目目合同书（或省科技厅下达的
3、科科技计划项项目任务书书）：计划编号：项目名称： 项目计划类类别： 项目合同起起止年月： 年月至 年月项目技术合合作方：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人人员包括：，职职称；，职称称；，职称；二、合同有有关规定（一）项目目预算项目预算总总经费万元，其中中：财政科科技补助经经费万元、市县县配套财政政补助经费费万元（项目目合同预算算有变更的的，应表述述经批准的的预算变更更情况）。各各类投入相相应的到位位时间，参参见表一。表一 项目目经费预算算情况单位 万元元经费开支内内容预算经费总总额(万元元)其中财政科科技经费（万万元）1.设备费费2.材料费费3.测试化化验加工费费4.燃料动动力费5.
4、差旅费费6.会议费费7.合作、协协作研究与与交流费8.出版/文献/信信息传播/知识产权权事务费9.工作人人员劳务费费10.专家家咨询费11.验收收检查费12.管理理费13其他他费用（二）项目目执行阶段段的经济指指标：合同规定的的实现年（实实施期总）销销售收入，年年（实施期期总）利税税总额，相相关的推广广和应用（临临床、服务务）要求，知知识产权要要求等。三、合同中中各项财务务经济指标标的执行情情况经审计，合合同执行情情况如下：（一） 项目经费到到位情况：根据银行存存款账、进进账单及银银行对账单单，确认科科研项目各各类经费投投入的到位位情况（金金额、时间间）。（二） 项目经费支支出情况：根据相关账
5、账簿及凭证证，确认该该科研项目目经费支出出情况，并并表述各科科目经费支支出中科技技厅拨款使使用及其和和预算的差差异，参见见表二：表二 项目目经费实际际支出与预预算比较 单单位 万元元经费开支内内容实际支出总总额与预算的差异其中财政科科技经费支支出与预算的差异1.设备费费2.材料费费3.测试化化验加工费费4.燃料动动力费5.差旅费费6.会议费费 7.合作、协协作研究与与交流费8.出版/文献/信信息传播/知识产权权事务费9.人员劳劳务费10.专家家咨询费11.验收收检查费12.管理理费13.其他他合计/设备费、材材料费、测测试化验加加工费、合作、协协作研究与与交流费以以及其他大大额费用的的详细清单
6、单见附件。（三）经济济指标完成成情况项目于 年月在 单位实施施，实施期期间取得 知识产权权。该项目研发发成果主要要用于，目标产产品为，产品于于 年月开始始进入市场场发生销售售（或由于于原因项目研研发失败、实施施尚未产业业化等）。根据公公司提供的的销售收入入明细帐及及增值税发发票、销售售合同等资资料，审计计确认本项项目实施， 年月日至 年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元（对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出）。四、需要披披露的主要要事项（一）项目目承担单位位财务管理理情况，应应当明确指指出研发项项目有无单单独建账，独独立核算。（二）项目目经费预算和和实际支出出的差异情情况。
7、（三）经济济指标目标标与完成的的差异情况况。（四）其他他需要披露露的情况。如支出费用用科目归类类的说明，已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其他审计报告引用等。五、审计结结论就项目预算算经费使用用情况（有有无截留、挪挪用、浪费费和违反财财经纪律等等行为）、经经费管理（独立立核算、决决算编制真真实可靠性性）等方面面发表总体体审计意见见。附件： 11. 设备费用用清单2. 材料料费用清单单3. 测试试化验加工工费用清单单4. 合作作、协作研研究与交流流费 5.其他经经费支出决决算清单本报告仅供供“XX省科技技计划项目目”验收时使用。会计计师事务所所（盖章） 中国国注
8、册会计计师（签字字） 中国国注册会计计师（签字字）二年年月日5 附件1购置设备费费用以及租租赁外单位位设备费用用清单填表说明：试制设备备（包括样样机）所采采购的材料料、零部件件等费用纳纳入材料费费清单；购置设备序号设备名称购置设备型号单价 (元元/台件)数量（台件）金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号1234累计/租赁仪器、设设备名称设备型号租赁单位租赁费用（万元）凭证类型凭证时间凭证编号备注123累计/附件2材料费用清清单填表说明：在项目研研究过程中中消耗数量量过多或单单位价格较较高、总费费用在5万万元及以上上的材料，需作相应说明。序号材料名称计量单位单价（元/单位位数量）购置数量金额凭证类
9、型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加加工费用清清单填表说明：在项目研研究过程中中单位价格格较高、总总费用在22万元及以以上的测试试化验，需作相应说说明。序号测试化验加加工的内容容测试化验加加工单位计量单位单价（元/单位位数量）数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4合作、协作作研究与交交流费清单单填表说明：在项目研研究过程中中单位价格格较高、总总费用在22万元及以以上的合作作、协作研研究与交流流费，需作作相应说明明。序号协作合作交交流的内容容协作合作交交流的单位位金额（万元元）凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件5其他经费支支出决算清清单
10、 序号经费支出科科目具体内容金额（元）凭证类型凭证时间凭证编号备注（费用用如有分摊摊，须说明明依据和方方法）123456789101112XX省科技技项目财务务审计报告告（参考样式式适用于事事后补助项项目 事后补助项目是指企业为主承担，利用自有资金先行投入，开展处于准备、启动或在研阶段的研究开发、成果转化和产业化活动，在项目结束或完成后，按研究开发投入的一定比例给予补助的项目。）审计编号XX省科学学技术厅：受你厅委托托，我们根根据中国国注册会计计师审计准准则、XX省科技项目合同书和省级科技项目经费管理相关规定，审计了单位（公司） 年承担的“ ”项目（以下简称本项目）（计划编号：）的技术开发经费
11、投入情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。公司的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照XX省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料，并察看了现场，核对账物的一致性，实施了我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、承担单单位和项目目基本情况况（一）承担担单位基本本情况表述项目承承担单位的的性质、成立立时间和地地址等基本本情况（如如企业：单位系经工工商行政管管理局批准准，成立于于 年月日。取取得注册号号为的
12、企业业法人营业业执照，单单位类型：有限责任任/外商独独资企业/中外合资资企业，注注册资本人人民币万元，法法定代表人人：，地址址：，经营范围围为）。（二）项目目基本情况况根据单单位与XX省科技技厅签订的的XX省科技技计划项目目合同书：计划编号：项目名称： 项目计划类类别：项目合同起起止年月： 年月至 年月项目技术合合作方：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人人员包括：，职职称；，职称称；，职称；合同预算投投入万元，经济指标标：年增产产值万元、年年增利润万元、年年增税金万元，获得得等知识产权权。二、项目实实施情况（一）技术术开发经费费投入情况况项目计划技技术开发预预算总经费费万元（合同同预
13、算有变变更的，按按经批准的的变更预算算进行审计计）。根据据会计账簿簿、原始凭证、报报表及相关关资料，对照公司填填报的XXX省科技技计划项目目经费决算算申报书，并根据国家和省有关企业技术开发费用各科目内涵，审计确认项目技术开发经费投入万元，见表一，明细费用见附件14（事务所认为有必要的其他费用清单也可以列出）。表一 项项目技术开开发经费投投入 单位:万元经费支出内内容决算申报额额审计确认额额1.新产品品设计费2.工艺规规程制定费费3.设备调调整费4.科研用用原材料和和半成品的的试制费5.技术图图书资料和和信息费6.实验试试验、试制制和中间（放放大）试验验费7.参与研研究开发人人员的工资资8.科研
14、设设备的折旧旧9.委托其其他单位进进行或合作作进行研发发试制的费费用10.申请请和购买国国内、国外外专利和非非专利技术术、软件著著作权等所所有权和使使用权所发发生的费用用11.项目目实施所需需的科研设设备购置、试试制和租赁赁费12.与该该项目研究究开发相关关的其他费费用合计审计认为该该项目科技技经费决算算中, (具体支支出)不符符合企业技技术开发费费科目规规定的内涵涵（或对审审计具体调调整作相关关说明）。（二）主要要经济指标标完成情况况：项目从 年月开始始实施，到到 年月完成成中试（或或基本完成成技术开发发任务），该该研发成果果主要用于于，目标标产品为，产品品于 年月开始始进入市场场发生销售售
15、（或由于于原因失失败）。根据公公司提供的的销售收入入明细帐及及增值税发发票、销售售合同等资资料，审计计确认项目目实施， 年月日至 年月日实现现年销售收收入万元、年年增利润万元、年年增税金万元（可可以分年度度列出，根根据合同选选择经济指指标）。三、需要披披露的事项项（一）项目目承担单位位财务管理理情况，应应当明确指指出研发项项目有无单单独建账，独独立核算。（二）该项项目前期财财政资助万元，主主要用于的支出出。（三）合同同规定经济济指标与实实际完成的的差异。（四）其他他需要说明明的内容。四、审计结结论就企业项目目财务管理理、决算申申报书编制制情况、技技术开发费费审计总额额等方面发发表总体审审计意见
16、。附件 1.购置设设备费用以以及租赁外外单位设备备费用清单单2. 材料料费用清单单3. 测试试化验加工工费用清单单4. 委托托合同中其其他单位进进行或合作作进行研发发试制的费费用本报告仅供供“XX省科技技计划项目目”验收时使使用。会计师师事务所（盖盖章） 中国注册册会计师（签签字） 中国国注册会计计师（签字字）二年年月日23 附件1设备费用清清单填表说明：试制设备备（包括样样机）所采采购的材料料、零部件件等费用纳纳入材料费费清单；序号设备名称购置设备型号单价 (元元/台件)数量（台件）金额（万元） 凭证类型凭证时间凭证编号1234567合计/附件2材料费用清清单填表说明：在项目研研究过程中中消
17、耗数量量过多或单单位价格较较高、总费费用在5万万元及以上上的材料，需作相应说明。序号材料名称计量单位单价（元/单位位数量）购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加加工费用清清单填表说明：在项目研研究过程中中单位价格格较高、总总费用在22万元及以以上的测试试化验，需作相应说说明。序号测试化验加加工的内容容测试化验加加工单位计量单位单价（元/单位位数量）数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4委托合同中中其他单位位进行或合合作进行研研发试制的的费用填表说明：在项目研研究过程中中单位价格格较高、总总费用在22万元及以以上的合作作费，需作作相应说
18、明明。序号研发试制的的内容研发试制单单位金额（万元元）凭证类型凭证时间凭证编号备注12345678累计/XX省科技技项目财务务审计报告告（参考样式式适用事后后立项事后后补助项目目事后立项事后补助项目是指企业为主承担，利用自有资金先行投入，申报立项时已经基本完成研发目标和产业化任务。）审计编号XX省科学学技术厅：受你厅委托托，我们根根据中国国注册会计计师审计准准则和省省级科技项项目经费管管理相关规规定，审计计了单位（公公司）研发发完成的 “”项目（以以下简称本本项目）的的技术开发发经费投入入情况以及及项目实施施相关经济济效益情况况。公司的的责任是提提供本项目目真实、合合法、完整整的会计资资料，我
19、们们的责任是是对本项目目的经费投投入情况及及经济指标标的执行情情况发表审审计意见。在在审计过程程中，我们们按照XX省省级级科技计划划项目验收收财务审计计管理办法法（试行）的的规定要求求，结合项项目实际情情况，查阅阅了会计账账簿、凭证证、报表及及相关资料料，并察看看了现场，核核对账物的的一致性，实实施了我们们认为必要要的审计程程序，现将将审计结果果报告如下下：一、承担单单位和项目目基本情况况（一）单位位基本情况况公司系系经工商行行政管理局局批准，成成立于 年月日。取得注注册号为的企业业法人营业业执照，公公司类型：有限责任任公司/外外商独资企企业/中外外合资企业业，注册资资本人民币币万元，法法定代
20、表人人：，地址址：。经营营范围为。（二）项目目基本情况况公司于于 年月起，（与与单位合作作或引进单单位成果）对该该项目进行行转化和产产业化。项项目研发单单独建账，独独立核算（申申请事后立立项事后补补助项目的的财务要求求）。到 年月基本完成成设备安装装调试和中中试试验，进进行批量产产业化生产产（以发生生批量销售售收入为准准）。项目名称： 项目技术合合作（成果果引进）方方：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人人员包括：，职职称；，职称称；，职称；获得的主要要知识产权权：专利（专专利许可）、软软件等著作作权等其他他成果情况况。二、项目实实施财务情况（一）技术术开发经费费投入情况况根据会计账账
21、簿、原始始凭证、报报表及相关关资料，对照公司填填报的XXX省科技技计划项目目经费决算算申报书，并根据国家和省有关企业技术开发费用各科目内涵，审计确认项目技术开发经费投入万元，见表一，明细费用见附件14（事务所认为有必要的其他费用清单也可以列出）。表一 项项目技术开开发经费投投入 单位:万元经费支出内内容决算申报额额审计确认额额1.新产品品设计费2.工艺规规程制定费费3.设备调调整费4.科研用用原材料和和半成品的的试制费5.技术图图书资料和和信息费6.实验试试验、试制制和中间（放放大）试验验费7.参与研研究开发人人员的工资资8.科研设设备的折旧旧9.委托其其他单位进进行或合作作进行研发发试制的费
22、费用10.申请请和购买国国内、国外外专利和非非专利技术术、软件著著作权等所所有权和使使用权所发发生的费用用11.项目目实施所需需的科研设设备购置、试试制和租赁赁费12.与该该项目研究究开发相关关的其他费费用合计（二）主要要经济指标标情况该研发成果果主要用于于，目标标产品为。产品于 年月开始始进入市场场发生销售售（根据发发生销售收收入时间确确定）。根据公公司提供的的销售收入入明细帐及及增值税发发票、销售售合同等资资料，审计计确认由于于本项目的的实施， 年月日至 年月日实现现年销售收收入万元（可可以分年度度列出，在在可能的情情况下细化化实现利税情况）。三、需要披披露的事项项（一）项目目承担单位位财
23、务管理理情况，应应当明确指指出研发项项目有无单单独建账，独独立核算。（二）该项项目有无从从其他途径径曾得到过过财政经费费的资助。（三）科技技项目经费费决算存在在的不合理理之处。（四）其他他需要说明明的内容。四、审计结结论就企业项目目财务管理理、决算申申报书编制制情况、技技术开发费费审计总额额等方面发发表总体审审计意见。附件：1. 购置置设备费用用以及租赁赁外单位设设备费用清清单2. 材料料费用清单单3. 测试试化验加工工费用清单单4. 委托托其他单位位进行或合合作进行研研发试制的的费用本报告仅供供“XX省科技技计划项目目”验收时使用。会计师师事务所（盖盖章） 中国注注册会计师师（签字） 中国注
24、注册会计师师（签字）二年年月日22 附件1设备费用清清单填表说明：试制设备备（包括样样机）所采采购的材料料、零部件件等费用纳纳入材料费费清单；序号设备名称购置设备型号单价 (元元/台件)数量（台件）金额（万元） 凭证类型凭证时间凭证编号1234567合计/附件2材料费用清清单填表说明：在项目研研究过程中中消耗数量量过多或单单位价格较较高、总费费用在5万万元及以上上的材料，需作相应说明。序号材料名称计量单位单价（元/单位位数量）购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加加工费用清清单填表说明：在项目研研究过程中中单位价格格较高、总总费用在22万元及以以上的测试试
25、化验，需作相应说说明。序号测试化验加加工的内容容测试化验加加工单位计量单位单价（元/单位位数量）数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4委托其他单单位进行或或合作进行行研发试制制的费用填表说明：在项目研研究过程中中单位价格格较高、总总费用在22万元及以以上的合作作费，需作作相应说明明。序号研发试制的的内容研发试制单单位金额（万元元）凭证类型凭证时间凭证编号备注12345678累计/XX省科技技项目财务务审计报告告（参考样式式适用于贷贷款贴息类类项目 贷款贴息项目是指企业利用银行信贷资金为主投入研发经费，开展成果转化和产业化活动，在借贷行为和利息支出实际发生后，经省级科技计划
26、立项，给予补助的项目。）审计编号XX省科学学技术厅：受你厅委托托，我们根根据中国国注册会计计师审计准准则和省省级科技项项目经费管管理相关规规定，审计计了单位（公公司）“”成果转化化和产业化化项目（以以下简称本本项目）的的贷款和利利息支付情情况。公司的责责任是提供供本项目真真实、合法法、完整的的会计资料料，我们的的责任是对对本项目的的经费投入入情况及经经济指标的的执行情况况发表审计计意见。在在审计过程程中，我们们按照XX省省级级科技计划划项目验收收财务审计计管理办法法（试行）的的规定要求求，结合项项目实际情情况，查阅阅了会计账账簿、凭证证、报表及及相关资料料，并察看看了现场，核核对账物的的一致性
27、，实实施了我们们认为必要要的审计程程序，现将将审计结果果报告如下下：一、承担单单位和项目目基本情况况（一）单位位基本情况况公司系系经工商行行政管理局局批准，成成立于 年月日。取得注注册号为的企业业法人营业业执照，公公司类型：有限责任任公司/外外商独资企企业/中外外合资企业业，注册资资本人民币币万元，法法定代表人人：，地址：。经经营范围为为。（二）项目目基本情况况公司于于 年月起，（与与单位合作作或引进单单位成果）对该该项目进行行转化和产产业化。该该项目在转转化和产业业化过程中中，在等银行发发生了借贷贷，利用金金融资金进进行成果转转化和产业业化。到 年月基本完成成设备安装装调试和中中试试验，进进
28、行批量产产业化生产产（以发生生批量销售售收入为准准）。项目名称： 项目技术合合作（成果果引进）方方：获得的主要要知识产权权：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人人员包括：，职职称；，职称称；，职称；二、项目贷贷款、利息息支付和贷贷款资金情情况（一）科技技专项贷款款和利息支支付情况根据项目实实施总结报报告，XX省科技技计划项目目经费决算算申报书、科技专项贷款合同、银行实际贷款额度和相关的利息支付凭证，审计确认科技专项合同贷款万元，银行实际贷款万元，累计利息支付万元（见下表）。表 科技技专项贷款款和利息支支付情况贷款银行贷款合同编编号贷款期限贷款金额 年借字第 号号 年 月 日- 年 月
29、日 万元 年借字第 号号 年 月 日- 年 月 日 万元 年借字第 号号 年 月 日- 年 月 日 万元贷款总额 万元元利息支付时 间金额（万元元）凭证编号备注利息支付总总额 万元元（二）科技技专项贷款款资金使用用情况据项目实施施总结报告告、XX省科技技计划项目目经费决算算申报书和和会计账簿簿、凭证、报报表及相关关资料，审审计确认科科技专项贷贷款万元，主主要用于：1. 技术术开发、成成果转化和和产业化过过程中的中中间试验，工工业化试验验和小批量量生产所需需购置的各各种仪器、检检测设备、材材料、工装装试验和生生产设备投投入万元； 2. 成果果转化和产产业化过程程中所需购购置的技术术软件、试试验与
30、检测测仪器、样样品样机和和生产设备备投入万元；3. 与该该项目的科科技成果转转化、产业业化活动相相关的零星星土建工程程投入万元。清单见附件件。（三）主要要经济指标标完成情况况：项目从 年月开始始实施，到到 年月完成成中试（或或基本完成成技术开发发任务），该该研发成果果主要用于于，目标标产品为，产品品于 年月开始始进入市场场发生销售售（或由于于原因失失败）。根据公公司提供的的销售收入入明细帐及及增值税发发票、销售售合同等资资料，审计计确认由于于本项目的的实施， 年月日至 年月日实现现年销售收收入万元、年年增利润万元、年年增税金万元（可可以分年度度列出）。三、需要披披露的事项项（一）项目目承担单位
31、位财务管理理情况，应应当明确指指出该项目目转化和产产业化过程程中涉及的的技术开发发费有无单单独建账，独独立核算。（二）该项项目有无从从其他途径径得到过财财政经费的的资助。（三）科技技项目申报报的贷款和和利息支付付情况存在在的问题。（四）其他他需要说明明的内容。四、审计结结论就企业项目目财务管理理、决算申申报书编制制情况、科科技专项贷贷款使用等等方面发表表总体审计计意见。附件：科技技贷款主要要使用清单单 本报告仅供供“XX省科技技计划项目目”验收时使用。会计师师事务所（盖盖章） 中国注注册会计师师（签字） 中中国注册会会计师（签签字）二年年月日 22附件1科技贷款主主要使用清清单序号仪器、设备备、软件、材材料等支出出项目名称称型号单价 (元元/台件)数量（台件）金额（万元） 凭证类型凭证时间凭证编号1234567