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1、 资金部部门职责xxxx房产开发有限公司 资金部部门门职责部 门：资 金 部直接上级部部门：总经经理或主管管副总平 行 部部 门：公司各部部门或各分分公司部门人员设设置：部门门经理 融资专员员部 门 概概 论：资金部部是公司为为扩大融资资、筹措企企业运行资资本而设立立的资金集集结机构。部门职责：1 遵守守国家法律律、法规和和财政金融融政策，按按照规划，负负责研究、草草拟中长期期筹融资发发展战略及及规划；2 负责责筹集、融融通建设发发展资金，保保障土地、项项目推进等等建设发展展资金需求求；3 协调调银行、财财团、企业业和政府筹融资资工作的相相互支持配配合，实现现双赢；4 负责责资本的实实际运作，
2、逐逐步实现自自筹资金直直接与间接接筹融资的的合理配置置；5 负责责构建筹融融资主体平平台与项目目载体；6 负责责相关协作作银行、财财团、企业业具体融资资事项的协协调、管理理；7 负责责企业的融融资事项的的协调、服服务，构建建企业融资资平台，推推进企业成成长；8 负责责企业资金融融通的还本本、承兑汇汇票及贴现现、转贷工工作，控制制、防范资资金链的风风险；9 完成成公司领导导交办的其其它工作。部门经理岗岗位职责：1、组织协调调、拓展融融资渠道，设设计实施融融资方案，完完成融资计计划、 融 资目标。2、策划、设设计和实施施公司项目目融资方案案。提高融资资量；3、协助助相关部门门和机构办办理评估、审审
3、计、出具具法律意见见等工作；4、办理融融资租赁、信信托等创新新性融资工工作。5、与投资资机构、中中介机构开开展联络和和谈判。6、.完成成上级交办办的其他工工作。融资员岗位位职责：（1）、完完成项目基基础资料的的收集与整整理。（2）、草拟项项目融资的的相关文件件。 (3)、负负责与公司司内各部门门沟通并取取得相关的的融资资料料。 (4)、完成与与项目融资资相关的其其它工作。(5)、完完成上级交交办的其他他工作。单 位大同硅铝耐耐火材料有有限公司编 制 部部 门文 件 名 称文件类别文 件 编编 号日 期财务部资金收支管管理制度资产管理CWB-20111062011.11.001文件概要：1、资金
4、的的管理方法法2、资金支支付的授权权3、资金的的收支管理理4、资金支支付中的审审核事项会 签 部部 门日 期会 签 部部 门日 期天津销售部部天津总部人人资行政颁 发 部部 门财务部执 行 日日 期2011.10.224决 定张辰怀日 期2011.10.225编 制张辰怀日 期2011.10.1151.0 目目的1.1 为了明明确和规范范资金在收收取和支出出方面的管管理责任及及权限而制制定本规定定。2.0 适适用范围2.1 适适用于本公公司涉及资资金收取和和支出的部部门和人员员。3.0 释释义3.1 资资金：是指指公司的货货币性款项项。包括：现金（人人民币、外外币）、银行存款款（人民币币、外币
5、）、其他货币资金。4.0 内内容4.1资金金的管理部部门：财务务部是公司司资金的管管理部门。同同时负责组组织资金计计划的编制制、评审、调调配和监督督工作。4.2资金金的管理方方法：（1）现金金和银行存存款日记帐帐：是记录录资金收付付状况的法法定帐册。财财务部依据据企业会会计制度的的要求建立立手工或电电子的现金金日记帐和和银行存款款日记帐。（2）资金金计划和调调配：每周周由财务部部负责组织织各部门编编制资金使使用计划，（见资金计划管理制度）该表由财务部汇总后呈报总经理或地方负责人，由总经理和地方负责人组织有关部门进行资金计划的评审工作。在资金评审决定后财务部按照评审指标进行资金的收支活动（在使用
6、资金时原则上不得超出其评审范围和标准）。（3）资金金支付授权权 ：公司仅仅对总经理理及地方负负责人赋予予资金批付付的权利。在在总经理或或地方负责责人不在公公司时，由由其临时授授权的其他他人员享有有资金审批批权。总经经理和地方方负责人在在授予代理理人或授权权人资金支支付权时应应有明确的的授权书或或做明确公公告。4.3资金金的管理过过程：是指指资金在收收取环节的的管理和在在支付环节节的控制。4.3.11 资金在收收取环节的的管理： 收取前前的管理：职责：（11）资本金金的筹集：由董事会会负责。 （2）销售货货款的收回回：由销售售部负责。 （3）借入金金或贷款的的收取：由由财务部负负责。 （4）其他
7、应应收款项的的催缴：由由财务部责责令相关部部门或人员员收取。 收取后后的管理：职责：（11）达帐资资金的确认认由财务部部负责。 （2）收取的的资金（现现金、银行行票据）送送达银行或或自行保管管由财务部部负责。 （3）资资金收取后后告知相关关方面（总总经理、地地方负责人人、资金主主管、财务务经理、财财务总监）由由财务部负负责。4.3.22资金在支支付环节的的控制： 支付前前的管理：（1）资金金责任部门门及其资金金支付范围围的确定：见资金金计划管理理制度。 （2）资金金支付中使使用的单据据：见附件件1：资金金支付单。 支付中中的管理：流程：财务部4.2 资金调配的原则：（1）天津需求的资金在“资金
8、计划审批”（暂由财务部长审批）后，从大同的银行账户通过电子银行划入天津办事处的银行账户。之后，由天津账户支付给业务相关单位。（2）天津办事处的账户的资金如需要调配给大同，财务部长通知天津的出纳以银行电汇的方式划入大同的银行账户。资金责任部门总经理或地方负责人财务部4.2 资金调配的原则：（1）天津需求的资金在“资金计划审批”（暂由财务部长审批）后，从大同的银行账户通过电子银行划入天津办事处的银行账户。之后，由天津账户支付给业务相关单位。（2）天津办事处的账户的资金如需要调配给大同，财务部长通知天津的出纳以银行电汇的方式划入大同的银行账户。付款总经理或授权人决定审批确认资金审批、审核票据提出支付
9、申请、部长确认 YEES YES YES NNO NO流程说明：（1）资金金责任部门门填制资资金支付单单： 资金责责任部门的的经办人员员填制资资金支付单单并经本本部门部长长审核确认认（签字）后后交与财务务部。 部长的的审核责任任：资金责责任部门的的经办人既既是当事人人。该部门门部长即是是审核责任任人。其审核责任为：确确保该业务务的真实性性（无欺骗骗行为）、合合法性（无无经济违法法行为）、发发票的合规规性（票、款款和业务的的一致性和和对应性）以以及认同业业务已经完完成且符合合要求。（2）财务务部初审资资金支付单单： 交与财财务部的资资金支付单单由财务务部长或会会计主管初初审。 财务人人员初审的的
10、内容：A：资金审审批和资金金调配情况况：对于有有资金审批批决定且资资金调配也也完成的资资金支出予予以确认（签签字），之之后，将资资金支付单单交与经经办人；对对于无资金金审批决定定或资金调调配未完成成的资金支支出予以退退回经办人人。B：审核票票据情况。对对于报账（销销）类的资资金支出除除了审核 外，还还要审核票票据的规范范性。票据据审核的原原则：（B-1）发发票类（包包括：发票票、财政收收据）票据据：审核业业务行为与与发票内容容是否一致致；发票金金额与资资金支付单单金额及及财务账款款金额是否否有关联性性。对于审审核通过的的资金支支付单予予以签字。对对于审核未未通过的资资金资金单单予以退退回。（B
11、-2）收收据类（包包括：收据据、白条等等）票据：报销（帐帐）类业务务的原始票票据，原则则上不得使使用收据类类票据作为为报账（销销）的原始始依据。但但是，对于于公司行政政部门发生生的零星支支出（如：配钥匙、换换灯泡、修修理物品等等）单票在在50元且且月累计2200之内内（含）可可以使用收收据类票据据作为原始始票据。财财务部门在在对报销（帐帐）类业务务是收据类类的会计业业务时一律律计入“营业外支支出”。 财务的的初审责任任：财务部部长（或会会计人员）是是复核责任任人。其责责任为：按按照会计计法、支支付结算法法律制度、票票据法律制制度、税税收票证管管理、会会计基础规规范（条例例）和公公司的要求求，对
12、资金金支付中的的绝对事项项予以复核核，对疑点点作出提示示或责令补补齐手续、资资料。（3）总经经理或地方方负责人决决批资金金支付单： 经办人人或责任部部门指定的的内勤人员员持财务部部门初审通通过的资资金支付单单交与总总经理或地地方负责人人。 总经理理或地方负负责人决批批的内容：最终决定定此笔款项项的支出与与否，决定定支出的资资金确认（签签字）即可可放款。 批决的的责任：总总经理及地地方负责人人是资金批批付的决定定人。其责责任为：承承担因管理理失控、判判定失误等等原因而形形成的资金金损失。 支付后后的管理：（1）财务务部原则上上不对公司司以外的单单位和个人人办理支款款业务，所所有支款业业务均由本本
13、公司的相相关部门到到财务部办办理。（2）财务务部已经出出票的“现金、支支票、汇票票”的送达给给供应商、外外协单位或或提供服务务（劳务）的的单位、个个人由支款款部门负责责（支款部部门应建立立款项领取取台帐记录录款项的领领取情况）。（3）对于于汇兑结算算方式的付付款工作应应由相关部部门提出后后再由财务务部负责到到银行办理理。4.3.33 相关单单据的使用用： 资金在在支付中分分为：借（预预付）款；报（销）帐帐；付款。（1）借（预预付）款：指需求者者在为公司司采购、出出差、办事事前先向公公司借取（预预付）款项项的行为。如如：出差前前预借差旅旅费用、采采购前预付付采购款、办办事前预借借相关经费费、备用
14、金金借款。（2）报（销销）帐：指指为公司采采购后、出出差后、办办事后持发发票或相关关票据请求求公司冲账账结算或个个人垫付款款项付款请请求报销的的行为。如如：出差后后报销差旅旅费、采购购后结算、办办事后报销销有关费用用等。（3）付款款：指发票票已由财务务做账处理理，但有尾尾款需要支支付而请求求公司支付付尾款的行行为。如：结付质保保金、结付付采购或运运费尾款等等。 需要提提交的单据据：（1）借（预预付）款时时应附的单单据：资资金支付单单+合合同或协议议、出出差申请、事事项说明。（2）报（销销）帐时应应附的单据据： 采购行行为的：资资金支付单单+发发票及入入库单或或签收证证明。 出差行行为的：资资金
15、支付单单+差差旅费报销销单。 办事行行为的：资资金支付单单+发发票、合合同或协议议、事事项说明。（3）付款款：时应附附的单据：资金支支付单+ 原合合同或协议议的复印印件、对对账说明。4.3.44资金的动动态申报：（1）财务务部出纳必必须每天随随时登记资资金日记账账（样式式和方法按按原有方式式不变）。（2）资资金日记账账资料放放在服务器器上。公司司给需要的的人员予以以授权后可可以查看该该资料（具具体人员另另议）。4.3.55资金的稽稽核：（1）原则则上资金需需要日清日日结。（2）现金金的核对：每月财务务结账后由由出纳盘点点现金并出出具现金金盘点表。由由财务部长长复核。（3）银行行存款的核核对：出
16、纳纳每月向银银行获取银银行对帐单单并与企业业的银行日日记帐逐笔笔核对，核核对后编制制“银行余额额调节表”并交于财财务部长复复核。部长长复核无误误后，在该该表上签字字。复核人人对于超过过3各月的未未达帐项必必须查明原原因并拿出出处理意见见。5.0 本文件的的解释权归归属：财务务部。6.0 本本文件执行行日期：自自20111.10.24 上海企业集集团有限公公司编 号版 次集团资金管管理制度页 码实施日期编制人更 改改 记 录标记处 数更改依据更改人/日日期批准人/日日期审核人批准人总 则则1、为加强强集团资金金管理，合合理调度资资金，减少少资金浪费费，在确保集团公司经经营活动正正常进行的的前提下
17、，最最大限度的的提高资金金使用效率率和效益，特特制定本制制度。2、集团资资金实行“集中管理理、统一调调度、有偿偿使用”原则，以以确保资金金供需平衡衡。 2.1、“集中管理”是由集团财务中心资金运营部统一管理资金的收入、支出。 2.2、“统一调度”是由集团财务中心资金运营部根据各公司资金收支计划及集团资金总体平衡计划，实行资金审批原则，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要。 2.3、“有偿使用”是指集团下属公司、控股公司使用集团资金，需要支付资金使用费。3、集团公公司、集团团子公司及及控股公司司在资金管管理上必须须遵守本制制度，同时时对本制度度的制定、修修改和解
18、释释由集团财财务中心负负责。资金运营部部职责1、保证集集团资金安安全和资金金充足供应应。2、适时进进行低成本本融资。3、对集团团及所属各各单位的资资金收、支支、存情况况、贷款还还款情况，做做到日清日日结。4、每月对对集团公司司的资金运运作情况、资资金占用情情况、现金金流量情况况进行分析析并报告。5、对各所所属单位的的资金运用用情况进行行监督、管管理和考核核。6、合理进进行资本运运作，提高高资金运用用效率。库存现金管管理1、库存现现金是指库库存的人民民币及外币币，现金由由公司财务务部指派专专人保管。2、现金收收入除从银银行提取现现金外，所所有的现金金收入都必必须由出纳纳开具收据(销售回款款在高达
19、开开具收款单单)后收款款，超过库库存备用金金额度必须须当日送存存银行。3、公司“收据”由各公司司会计主管管保管，并并进行编号号；出纳领领用，开具具收据后，将将收据存根根联交会计计保管。集集团总部由由财务经理理保管。4、现金支支出必须以以手续齐全全的合法凭凭证为依据据，从备用用金中支付付。出纳付付款时应审审查手续是是否齐全完完整，对手手续不齐全全的，不得得付款。5、现金收收入、付出出后，须在在有关单据据上加盖“现金收讫讫”、“现金付讫讫“章。6、现金日日记帐由出出纳逐日逐逐笔记载，并编制“资金日报表”；出纳应对每日的库存现金进行自盘，会计定期或不定期实行监盘，保证帐款相符。7、现金必必须放入保保
20、险柜存放放，不得以以白条抵库库，挪用公公款。每日日余额不得得超过300000元的备用用金定额。8、 一切切现金往来来，必须收收付有凭证证，严禁口口说为凭。严严禁代外单单位或私人人转帐套现现和大额度度支付往来来或贸易现现金。银行存款管管理1、银行存存款是指存存放在各金金融机构基基本户、一一般户、储储蓄卡中的的货币资金金，各公司的银行行存款必须须由专人管管理。2、 未经经公司总裁裁许可不得得设立私人人存折用于于存放货款款，如有特特殊情况，根根据公司需需要经总裁裁批准后，可可以以公司司指定的人人申请开设设用于客户户汇款的个个人储蓄卡卡。3、储蓄卡卡办理后出出纳应将卡卡号和密码码交财务部部备案，财财务
21、部收到到卡后将卡卡毁灭，以以后办理转转帐等采用用存折和预预留的银行行印章办理理，主办会会计对卡的的运作进行行监控。4、不得出出租、出借借帐户，为为他人套取取现金。5、银行收收入单据须须及时拿回回，并把货货款收入金金额，客户户名称及时时告诉业务务员和业务务部经理。6、银行付付出须经审审批，符合合“财务报销销、付款流流程制度”，手续齐齐全出纳才能办办理付款手手续。7、对于开开具现金支支票或从存存折中支付付款项的，取取款人、财财务经理还还须在现金金支票存根根或存折取取出的单据据背面签字字。8、银行存存款日记帐帐（目前由由资金日报报表替代）由出纳登记，逐日逐笔记载收付情况，并把所发生的单证编制现金、银
22、行存款会计凭证，在次日上班前移交会计，办好交接手续。9、每月月月末应与银银行对帐单单核对，编编制银行余余额调节表表，连同对对帐单移交交会计审核核，若有不不符，应查查明原因。10、印鉴鉴法人专用用章&财务务专用章及及预留银行行存折的印印章，由财财务经理（或或财务主管管）保管。若若财务经理理(或主管管)有事需需外出，需需交接给财财务总监，集集团下属公公司交公司司总经理。11、 银银行账户必必须按国家家规定开设设和使用，银银行账户只只供本单位位经营业务务收支结算算使用，严严禁出租、出出借账户供供外单位或或个人使用用，严禁为为外单位或或个人代收收代支、转转帐套现。对目前公司有此类情形的，有三个月内将此
23、类帐户收回后注销。12、 公公司按规定定在银行或或其它金融融机构开设设银行存款款账户，包包括基本存存款账户、一一般存款账账户、临时时存款账户户。13、银行行账户的账账号必须保保密，非因因业务需要要不准外泄泄。14、公司司收入的一一切款项，除除国家另有有规定的以以外，都必必须当日解解缴银行；一切支出出，除按规规定可以用用现金支付付的以外，应应按照银行行有关结算算办法的规规定，通过过银行办理理转账结算算。15、公司司支付款项项时，存款款账户内必必须有足够够的资金。不不准签发空空头支票和和远期支票票，不准套套取银行信信用。16、集团团财务中心心资金经理理、子公司司财务部负责责统一管理理资金的收收入、
24、支出出。17、公司司针对银行行存款的收收支业务，必必须建立授授权批准控控制制度，规规定审批权权限，建立立规范、合合理的审批批程序。18、有关关资金使用用的审批，如如审批人员员短暂离岗岗时，由其其电话、传传真或其指指定代理人人代为审批批，事后经经审批人确确认。经由由审批人电电话通知的的款项，应应在三个工工作日内补补办确认手手续，未在在规定时间间内补办手手续的，财财务人员有有权追回该该款项并取取消电话付付款义务。19、根据据已获批准准签订的合合同，严格格按合同规规定的期限限付出，不不得早付或或迟付，也也不准改变变支付方式式和用途，非非经收款单单位书面正正式委托，不不准改变收收款单位。20、会计计人
25、员对一一切审批手手续不完全全的资金使使用事项，有有权且必须须拒绝办理理。21、出纳纳根据各用用款部门提提供的付款款票据和付付款方式，参参照银行结结算制度规规定，填制制付款凭证证，交付银银行办理付付款手续。22、出纳纳人员收到到银行转来来的外单位位的委托收收款凭证时时，应及时时交本单位位的经办人人审核，以以便在规定定的付款期期内确定是是否付款。23、按顺顺序逐日逐逐笔正确、及及时地编制制“资金日报报表 ”。24、银行行存款清查查至少每月月进行一次次，月度终终了，公司司账面余额额与银行对对账单余额额之间如有有差额，必必须逐笔查查明原因进进行处理，并并按月编制制“银行存存款余额调调节表”。除以上“库
26、库存现金、银银行存款”之外的其其他货币资资金，如银银行本票存存款、银行行汇票存款款等，也应应视同现金金、银行存存款进行管管理。 内部部银行结算算管理模式1、为加强强集团公司司资金管理理，提高资资金的使用用效率和效效益，集团团财务中心心资金运营营部负责整整个集团公公司资金管管理，负责责资金计划划、使用调调度和对资资金的安全全负责。资资金运营部部负责组织织、协调作作用，并成成为企业和和下属单位位的经济往往来结算中中心、信贷贷管理中心心、货币资资金的信息息反馈中心心。2、内部银银行结算模模式是指将将集团公司司及下属公公司的资金金进行集中中管理，统统一调剂、融融通运用。通过吸纳纳企业下属属各单位闲闲散
27、资金，调调剂余缺，减减少资金占占用，活化化与加速资资金周转速速度，提高高资金使用用效率、效效益的一种种管理模式式。3、内部银银行结算模模式业务运运作：3.1、集集团资金运运营部负责责组织集团团及下属公公司分管领领导、集团团董事会确确定各公司司的资金占占用额及资资金占用费费用率（即即利率）。3.2、集集团及下属属公司“资金收支支计划”建立：为便于集团团财务中心心资金运营营部门掌握握资金收支支盈余情况况，集团公公司及子公公司、控股股公司财务务部门组织织公司各部部门按周、月月、季、年年编制“资金收支支计划”表，“资金收支支计划”经公司总总经理或分分管副总裁裁审批后，交交集团资金金运营部。集团资金运运
28、营部汇总总集团及下下属单位“资金收支支计划”表，根据据汇总资金金计划，确确定月、季季、年资金金信贷方案案(即融资资方案)，对对月份、季季度、年度度融资方案案交财务总总监及集团团总裁审批批。3.3、日日常收付管管理： 3.3.1、集团团总部各公公司(目前前主要是贸贸易部、工工程)正常常购销往来来支付供应应商的货款款经审批后后，交资金金运营部经经理确认后后付款；3.3.22、对集团团内各公司司的内部往往来拆借、外外单位借款款由资金运运营部负责责管理；同同时对外单单位和个人人借款必须须由集团总总裁或总裁裁授权分管管付总裁签签字确认。3.3.33、对集团团各公司每每日的“资金日报报表”进行汇总总后，并
29、根根据周资金金计划，负负责各公司司资金调度度、收付安安排；3.3.44、资金运运营部负责责对集团内内各公司日日常资金拆拆借、外单单位的资金金拆借利息息计算核对对、并负责责收取；3.3.55、资金运运营部每日日将集团内内部各公司司、外部单单位和个人人借款、还还款、应收收利息、借借款日、还还款日等相相关信息提提交给主管管及分管副副总裁。3.3.66、因目前前公司没有有资金结算算软件平台台，因此会会导致资金金收支、帐帐户结余信信息反映滞滞后，因此此，资金运运营管理人人员必须随随时加强与与出纳人员员的沟通，及及时掌握资资金的收支支动态及结结合情况。3.4、资资金运营与与财务核算算衔接：3.4.11、销
30、售回回款由出纳纳办理收款款单手续后后，及时入入帐；3.4.22、对支付付采购货款款由财务核核算部进行行相应审批批之后，交交资金经理理安排付款款，付款后后出纳编制制收付款会会计凭证；3.4.33、对集团团内部借款款、还款由由资金经理理安排，出出纳打印内内部资金划划拨单，经经相关审批批手续后，出出纳办理收收付款，并并编制收付付款会计凭凭证。3.4.44、对外部部单位或个个人借款、还还款由资金金经理安排排，出纳打打印付款单单、收款单单，经相关关审批手续续后，出纳纳办理收付付款，并编编制收付款款会计凭证证。3.4.55、由资金金运营部负负责对金融融机构、非非金融机构构的借款、还还款及支付付相关利息息，
31、由资金金经理通知知融资专员员办理相关关收付款凭凭证，经相相关审批手手续之后，出出纳办理收收付款，编编制相应的的收付款会会计凭证。3.4.66、对资金金运营部负负责集团各各公司的票票据融资，由由资金经理理在每月初初将融资事事项进行书书面安排，由由融资专员员在高达系系统进行出出入库处理理，在月中中将所有的的发票开具具完毕，在在资金进入入后将相应应的应收账账款冲销。资金报告制制度 为提提高资金的的使用效率率，每月资资金经理对对上月资金金收支执行行情况进行行分析，将将相关分析析交主管及及分管总裁裁，主要分分析以下方方面：1、根据审审批的资金金收支计划划，对实际际执行情况况进行分析析；2、对资金金使用效
32、率率和效益进进行分析；3、对本月月融资计划划与实际融融资情况（包包括融资成成本）进行分析析；4、对下月月资金利用用方面的及及融资方面面的主要安安排。1 目的 合理组织并并规范、优优化企业的的资金运营营，提高资资金管理水水平，降低低资金成本本及保证资资金安全，加加强一线公公司资金意意识及计划划能力，调调动一线公公司在当地地融资的积积极性。 2 范围 集团总部及及其所有全全资企业、控控股经营企企业。 3 职责 督促、指导导一线公司司依据国家家相关法律律法规、集集团资金规规章制度制制定公司的的相关管理理制度。 4 具体规定定 4.1资金存量量内控制度度 4.1.11现金管理理 4.1.11.1本规则
33、所所指的现金金包括：人人民币和外外币库存现现金、有价价证券等。各各一线公司司对现金的的使用应遵遵守国务院院颁发的现现金管理暂暂行规定。 4.1.11.2 出纳负责责库存现金金的日常管管理，同时时不得兼管管或临时代代理凭证录录入、收入入、成本、费费用的台帐帐（合同管管理）；非非出纳人员员不得经营营现金。 4.1.11.3出纳员提提取现金必必须完备审审批手续，方方可提取。 4.1.11.4 对于现金金和各种有有价证券，出出纳要确保保其安全和和完整无缺缺，如有短短缺，当事事人要负赔赔偿责任。 4.1.11.5 严禁“白条”抵充库存存现金，更更不得挪用用现金；禁禁止任何形形式的帐外外资金(小小金库)。
34、 4.1.11.6保险柜内内不允许存存放私人现现金及其它它物品，一一经发现，视视同公司财财产予以没没收。 4.1.11.7各公司根根据当地银银行的要求求来确定库库存现金限限额。当日日结余超出出限额的部部分，出纳纳要在当天天存入银行行账户。 4.1.11.8出纳提取取、运送现现金、印鉴鉴及其它贵贵重物品时时，原则上上要求一位位安全人员员陪同。同同时，知情情人员不可可对外透露露；路程较较远的，出出纳有权要要求有关部部门及时安安排车辆，有有关部门应应予以最大大程度的协协助。 4.1.11.9财务负责责人及出纳纳必须严守守保险柜密密码；保险险柜钥匙由由出纳妥善善保管，不不得随意乱乱放或任意意转交他人人
35、。 4.1.11.10出纳在办办理收付时时，应坚持持“当面点清清”制度，每每笔现金收收付后应当当即入帐。 4.1.11.11现金付款款必须有完完善的内部部审批程序序，具体审审批权限和和额度由各各公司根据据实际情况况自行制定定。 4.1.11.12不得为任任何单位、个个人套取现现金，不得得以任何形形式坐支现现金。 4.1.11.13以现金方方式获取的的收入，应应于当天送送存银行。在在银行营业业时间结束束后收进的的现金，应应当采取妥妥善保管措措施，于第第二天送存存银行。 4.1.11.14销售、工工程等业务务部门在业业务活动中中收取的现现金必须及及时上交财财务管理部部，不得自自行用于任任何开支。
36、4.1.11.15出纳在办办理现金付付款时，必必须检查付付款通知单单是否已经经过正确的的内部复核核、审批，不不得受理未未按规定审审批的支付付业务，不不得受理不不完整、不不真实、不不合法的各各类凭证。 4.1.11.16退还客户户房款时，必必须在对方方凭据齐全全、符合退退款条件时时才能予以以办理，并并以原户退退款为原则则。 4.1.11.17因节假日日售楼需要要开立个人人银行存折折的，银行行存折和取取款密码须须交由两人人保管；节节假日后第第一个工作作日内必须须将全部金金额转入公公司帐户，不不得保留余余额。严禁禁用银行存存折直接提提取现金或或对外付款款。 4.1.11.18出纳员应应全面掌握握现行
37、发票票使用情况况，不准以以不合法发发票支付现现金。 4.1.11.19出纳员应应具有高技技能鉴别假假钞真伪能能力，一旦旦收取假钞钞后果自负负；公司应应为收款员员配备必要要的验钞设设备。 4.1.11.20出纳须做做到现金日日清月结。盘盘点时若出出现差异，出出纳应及时时查明原因因并报财务务部负责人人进行处理理；次日尚尚不能查明明原因、弥弥补差异的的，应及时时报公司财财务负责人人进行处理理。 4.1.11.21财务管理理部负责人人（或授权权人）应每每月最后一一天（或第第一天）、并并在当月任任意确定一一天，监督督出纳进行行库存现金金的盘点，形形成盘点记记录，相关关人员签字字后将盘点点与核对记记录报公
38、司司财务负责责人。 4.1.22备用金管管理 4.1.22.1发行中行行万科联名名信用卡的的地区，公公司原则上上不向职员员借支备用用金，鼓励励职员使用用（联名）信信用卡代替替现金进行行消费。 4.1.22.2本公司职职员因公出出差、接待待客户或购购买小额物物品等，申申请借支备备用金时，财财务部门根根据业务情情况，确定定借支备用用金的合理理限额，并并将严格控控制职员借借取大额备备用金。 4.1.22.3借支备用用金需由经经办人填写写“借款申请请单”，并注明明借款用途途、金额、预预计还款时时间等，并并按照公司司内部审批批程序，完完善借款手手续后方能能办理借款款。 4.1.22.4借支备用用金应在预
39、预计还款时时间内报销销或还清。财财务部门逐逐月清理并并将备用金金结欠情况况通报各有有关部门和和个人，且且不得让未未结清欠款款者再次借借款。 4.1.22.5职员非公公务事项不不得从公司司借支备用用金。 4.1.22.6除得到集集团总部批批准以外，各各公司不得得以任何方方式向个人人发放任何何形式的贷贷款。 4.1.22.7万科职员员离职时，原原所在部门门应督促其其还清各种种借款，借借款未清者者，人事部部门不予以以办理离职职手续；职职员在集团团内部之间间调动，可可凭职员签签字确认的的欠款单由由原服务单单位转入调调入单位。 4.1.33银行存款款管理 4.1.33.1 新开（销销）银行帐帐户财务管管
40、理部必须须出具专项项报告，说说明开（销销）户理由由、帐户用用途，报财财务部经理理、公司第第一负责人人、总部资资金管理中中心，全部部得到批准准后方可开开（销）户户，并严格格按照当初初开户的用用途使用；未经审批批同意，严严禁以任何何名义开（销销）帐户。各各公司在当当地银行新新开户完成成后，必须须在3个工工作日内，将将填写完整整的开户印印鉴卡传真真至资金中中心结算部部备案。 4.1.33.2若新开立立共管帐户户（共管帐帐户户名不不论为万科科公司或对对方合作公公司）或银银行监管帐帐户，还须须事先报送送总部审计计法务部或或企划部，并并报集团总总经理审批批后才能办办理；共管管帐户需及及时在资资金周报中中反
41、映，完完成特定用用途后，须须及时销户户。 4.1.33.3财务部门门应定期对对各开户行行的户头进进行清理、核核对，对不不再使用的的帐户应及及时办理销销户手续；清理前后后必须将余余额核对清清楚，做到到收付单据据齐全。 4.1.33.4严禁出租租、出借银银行帐户，并并不得以任任何形式帮帮助任何单单位或个人人进行洗钱钱行为。 4.1.33.5财务管理理部不得将将以本公司司名义开立立的银行账账户预留印印鉴转交别别人使用，除除客户购房房后退房及及正常业务务中的保证证金、（订订）定金等等收退外，不不得对任何何单位或个个人发生代代收代付、先先收后付行行为。 4.1.33.6以业务合合作银行作作为公司收收支结
42、算工工作主要银银行。 4.1.33.7各公司必必须遵守集集团资金统统筹的原则则，根据资资金中心指指令及时将将资金划拨拨到指定帐帐户。4.1.33.8银行存款款的支付需需经办人填填报付款单单据及相关关说明，并并完备内部部审批手续续；同样，集团内资金划拨、公司内部银行帐户间资金划拨，也必须具备完善的内部审批程序。 4.1.33.9各公司财财务部门应应根据资资金业务操操作细则的的时间要求求，规定公公司内相关关业务部门门大额款项项用款申报报的提前时时间。 4.1.33.10安排资金金专员管理理在银行和和资金管理理中心借款款情况，编编制贷款业业务备忘录录，包括贷贷款日期、贷贷款银行、金金额、期限限、利率
43、、到到期日及到到期后总利利息支出，及及时了解每每月应承担担的贷款利利息及到期期日，为其其准备还贷贷资金。 4.1.33.11出纳每天天应向公司司管理层上上报银行存存款动态日日报表，用用以控制银银行存款的的余额情况况，其中包包含当月各各项目累计计付款明细细情况表、当当月各项目目累计收款款明细情况况表、各开开户银行余余额情况表表（扣除在在途收付款款）。 4.1.33.12出纳在每每月终了后后5个工作作日内，应应根据银行行对帐单仔仔细核对和和清理银行行日记帐，查查明未达帐帐项及其原原因，编制制银行存存款余额调调节表及及其说明，报报财务负责责人审核。 4.1.33.13一线公司司在当地银银行的存款款量
44、应依贷贷款量作合合理分配。 4.1.44财务印鉴鉴及票据管管理 4.1.44.1财务印鉴鉴须由两人人分别保管管。 4.1.44.2财务专用用章需由财财务负责人人或其授权权人保管，出出纳不得保保管财务专专用章。 4.1.44.3当财务印印鉴保管人人员外出时时，征得财财务负责人人同意并在在其监督下下书面移交交印鉴后可可将财务印印鉴交于其其他财务人人员保管，代代保管人须须将代保管管期间发生生业务登记记在印鉴鉴交接代保保管清单上上；且财务务印鉴还必必须分人保保管，不得得由一人保保管。 4.1.44.4原则上财财务印鉴不不得带出公公司，如有有需要，需需经分管副副总或总经经理审批同同意后方可可办理。 4.
45、1.44.5银行结算算票据等统统一由出纳纳保管，财财务印鉴不不得预留在在空白票据据上。 4.1.44.6支票、承承兑汇票等等结算票据据必须实行行登记领用用制度，详详细登记金金额、日期期、号码、收收款单位和和用途等内内容，并由由领用人签签字；对已已使用过的的票据手册册要妥善保保管存档。 4.1.44.7付款经办办人在领取取支票时，应应在付款款通知单的的领款人处处签字，同同时必须在在写明签发发日期、金金额、用途途、收款单单位的支票票领用登记记簿上签字字确认；特特殊情况签签发支票不不能明确金金额、必须须开具限额额支票的，要要在支票上上写明收款款单位名称称、款项用用途、签发发日期、规规定限额等等，并由领领用人在付付款通知单单和登记记