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1、来州市工商银行信贷风险的防范和化解 经济效益益不佳，信信贷资产质质量不高，是是来州市工工商银行经经营中面临临的一个非非常突出的的问题，也也是制约该该行金融改改革的主要要障碍。本本人以在来来州市工商商银行从事事信贷工作作以来的感感受与体会会对该行信信贷风险提提出一些有有针对性的的防范和化化解措施。 1.来来州市工商商银行信贷贷风险的成成因 来州市市工商银行行是一家以以存、贷款款业务为主主，结算、电电子银行、国国际业务等等新兴业务务并行发展展的国有商商业银行，全全行员工5536人，辖辖13个支行行，20个分理理处，1220个储蓄蓄网点，截截止20003年12月末全全行储蓄存存款5亿，对公公存款12
2、2亿，贷款款25亿，信信贷业务长长期以来是是该行的主主营业务和和传统业务务，信贷对对来州市经经济建设与与发展，扶扶持企业生生产，繁荣荣和活跃商商品流通都都发挥了重重要作用，但但是在这225亿贷款款中不良贷贷款占比高高达35%，信贷资资产质量不不高，信贷贷风险较大大，在一定定程度上制制约和阻碍碍了来州工工行的健康康良性运行行。究其原原因，本人人认为主要要是下列因因素造成的的： 1.11计划经济济时期的历历史遗留问问题 计划经经济时期来来州工行作作为一家国国有专业银银行，而不不是国有商商业银行的的定位，使使得该行过过多地承担担和充当了了政府财政政“金库”的角色，政政府直接干干预，很多多政策性贷贷款
3、应运而而生，来州州工行从此此背上了沉沉重的包袱袱，而这些些政策性贷贷款90%已逾期。 1.22社会信用用环境缺失失 “人无无信而不立立”，长期以以来来州市市的不少企企业和借款款人无视自自身信用，取取得银行贷贷款后，拒拒不归还或或久拖不还还，全市还还没有建立立起一个有有效、充分分、信息共共享的信用用监督惩罚罚机制。 1.33经济资源源缺乏，新新增贷款的的亮点有限限 来州市市经济整体体上比较落落后，缺乏乏重大基础础产业和规规模支柱工工业为主要要支撑的经经济发展基基础，传统统产业领域域的优质客客户资源较较为缺乏，信信贷营销空空间有限，我我市国有企企业改制全全面铺开，企企业改制所所带来的信信贷资产保保
4、全、客户户主体变更更分流和信信贷市场的的重新分割割，给信贷贷工作增加加了难度，不不良资产显显得更加突突出。 1.44银行自身身的问题 信贷人人员是营销销、管理信信贷业务的的主要力量量，无论是是从当前信信贷队伍整整体素质状状况，还是是从适应信信贷业务改改革与发展展的要求看看，信贷队队伍的建设设都亟待加加强。部分分信贷人员员责任心不不强，业务务水平不高高，加之银银行内部监监督奖惩机机制尚未完完全确立，从从主观上导导致了信贷贷风险的出出现。 1.55贷款结构构不合理 流动资资金贷款、项项目贷款和和房地产贷贷款构成了了来州工行行的三大贷贷款业务板板块，流动动资金贷款款占比高达达80%，该该种贷款期期限
5、只有一一年以下（含含一年），风风险最难控控制、质量量最难保障障、管理最最难到位，企企业资金一一旦周转不不足，信贷贷风险极易易显现。 1.66贷款分类类不科学 按贷款款期限划分分的“一逾两呆呆”分类方法法，是来州州工行的主主要分类方方法，按贷贷款质量划划分的“五级分类类法”只是该行行的辅助分分类方法，很很多实际上上已无偿还还可能的贷贷款在“一逾两呆呆”分类方法法下却显示示正常，而而在五级分分类法下不不良贷款却却隐性化，由由于适应国国际惯例的的五级分类类法将逐步步成为工行行的主导分分类方法，原原来隐性化化的不良贷贷款上升较较快。 2.来来州市工商商银行信贷贷风险防范范和化解的的对策 2.11抓住市
6、场场发展机遇遇，准确把把握贷款投投向 来州工工行要根据据国家、地地方产业政政策、市场场发展前景景、行业发发展壮况，对对不同行业业、企业分分类，如将将其分为支支持类、维维持类、限限制类、退退出类。对对以京福高高速公路、东东临公路、交交通建设、通通信等基础础产业可予予以支持，对对经营无望望，无资金金流的企业业应及时退退出。 2.22建立科学学高效的内内部信贷管管理机制 2.22.1强化化信贷原则则和贷款决决策程序，建建立贷款评评估决策机机制。要定定期对企业业资产和负负债状况、经经营状况以以及偿债能能力等进行行综合评估估，以此作作为贷款的的审查与批批准的标准准，严格掌掌握企业借借款。 2.22.2坚
7、持持从制度入入手，进一一步提高决决策水平，坚坚持依法管管贷，依法法维护债权权安全和自自身的合法法权益。首首先要加强强对信贷人人员的法律律知识培训训，学习各各种有关信信贷、经济济方面的法法律规定、条条例，提高高法律意识识，从传统统的按习惯惯操作业务务向依法管管贷转变。其其次是要在在实际工作作中严格按按照法律规规定内容办办事，对各各种贷款申申请、借据据、合同担担保书、抵抵押书等凡凡涉及法律律明确规定定的内容、条条款要一丝丝不苟，坚坚持执行。既既要依法规规范自己的的业务活动动，也要依依法规范客客户的各种种行为。 2.22.3全面面实行审贷贷分离和按按贷款风险险程度划分分信贷审批批权限的分分级审批制制
8、，充分发发挥资产风风险管理委委员会的集集体决策作作用，防止止“一言堂”和“拍脑袋”决策，实实行贷款签签批责任人人制和岗位位权责制约约。应逐步步建立以“权限管理理、体制约约束、风险险度量”为核心，以以企业净资资产或抵押押为授信依依据，充分分运用量化化指标预测测和评估贷贷款风险，按按风险度高高低划分审审批权限，实实施部门、岗岗位和程序序三项制约约信贷风险险管理的方方法，从而而实现从“贷款审批批权限下的的数量管理理”到“贷款风险险界定贷款款审批权的的质量管理理”的转变。 2.22.4建立立贷后稽核核制度和信信贷岗位离离任审计制制及岗位调调换制，加加强对信贷贷人员的管管理，严防防违规行为为和工作疏疏忽
9、现象发发生。 2.22.5统一一制订信贷贷风险的衡衡量标准，使使风险管理理逐步实现现科学化、规规范化。统统一企业信信用等级评评定标准。具具体讲应包包括：企业业法人代表表个人资料料，企业的的信用状况况及有无违违约记录，企企业的偿债债能力、成成长能力、盈盈利能力，目目前的生产产经营状况况，企业财财务管理状状况及有无无违纪记录录，企业经经营水平及及市场发展展前景等。一一般说来，工工行必须每每一年或半半年对现有有信贷客户户进行一次次信用等级级评审，并并对照原有有评级进行行调整。 2.22.6应大大力推广贷贷款五级分分类法，以以真实反映映贷款质量量，通过这这一分类法法对企业贷贷款进行监监控。 2.2.7
10、要要在继续强强化一级法法人制度的的前提下，进进一步完善善内部授权权制度.对各级机机构、各个个部门以及及信贷工作作人员，进进行科学合合理的授权权，既要考考虑充分调调动各部门门和个人的的积极性，又又要防止权权力过大，尤尤其是要尽尽快建立和和完善各部部门、各岗岗位之间的的相互制约约关系和制制度。 22.3转变变风险防范范观念，建建立健全风风险管理规规章制度 2. 3.11建立以风风险控制为为目标，防防范风险与与转化风险险相结合的的风险管理理制度。借借鉴西方银银行先进的的风险控制制方法和经经验，根据据上述贷款款风险衡量量新标准，力力争使每一一笔贷款都都能置于银银行的风险险监督之下下，及早发发现贷款风风
11、险发生的的征兆，以以便采取措措施，控制制风险。 2.3.2建建立健全银银行信贷资资产风险预预警预报机机制，加强强对贷款风风险的监测测考核力度度，认真做做好企业信信息反馈工工作。来州州工行要充充分利用信信贷管理系系统和人民民银行的信信贷登记咨咨询系统，建建立企业档档案查询系系统，连续续记录企业业基本生产产经营情况况、贷款使使用情况、经经济效益情情况，根据据监测信息息随时进行行电脑分析析，及早发发现风险苗苗头，提出出预警信息息，采取防防范化解风风险的对策策。 22.3.33建立信用用风险评估估机制。依依据借款人人的经济实实力、资产产负债情况况、管理层层的管理水水平及管理理能力、经经营业绩、市市场进
12、入情情况等确立立企业风险险等级，除除对信用优优良的企业业可发放部部分信用贷贷款外(应严格条条件、逐步步减少)，其它均均采取担保保、抵押贷贷款等方式式。 22.3.44对历史遗遗留问题，实实行“新老划断断，分类管管理”。对过去去的贷款，凡凡没有办理理合法有效效的抵(质)押或担保保手续的，要要对照担担保法采采取相应的的补救措施施，努力把把风险降到到最低限度度；对新发发放贷款。要要严格贷款款管理与发发放程序，明明确第一责责任人，实实行“连带责任任制”与“永久责任任制”，坚持谁谁调查谁负负责，谁放放款谁收回回的原则，坚坚决卡住风风险发生的的源头，抵抵(质)押、担保保手段是贷贷款重要的的第二还款款来源，
13、故故要严格评评估其价值值，防止人人为因素，把把风险消灭灭在萌芽之之中。 22.3.55修订、完完善各项信信贷管理制制度，保证证各项制度度之间的协协调、配合合和制约，确确保各项信信贷管理制制度的贯彻彻落实。首首先，从制制度上完善善信贷档案案管理。尽尽快制定、实实施信贷贷档案管理理实施办法法，就信信贷档案的的收集、交交接、检查查进行明文文规定，指指派专人负负责，并定定期检查、考考核执行情情况。对企企业财务资资料虚假问问题，可以以考虑建立立“四相符审审核”和“财务报表表审计失实实责任赔偿偿制度”。具体来来说，就是是：一方面面银行本身身对借款企企业的总账账、明细账账、原始凭凭证和重要要实物进行行核对，
14、做做到“四相符”；另一方方面可与会会计师事务务所签订合合同，委托托事务所对对银行贷款款申请人的的财务报表表进行审计计，并出具具审计报告告，作为银银行审批贷贷款的依据据，并同时时在合同中中规定，如如因其报告告不实而致致使贷款损损失，注册册会计师本本人及其所所在事务所所负责全额额赔偿银行行因此而受受到的损失失。 2.44建立风险险转化与保保障机制，合合理处理信信贷风险 2.4.1 建立信贷贷风险转移移机制。在在实际操作作过程中，一一方面可采采取更换贷贷款方式的的方法将风风险转移给给借款人或或担保人；另一方面面可由银行行和借款企企业及其担担保企业分分别向保险险公司办理理资金和财财产保险，对对贷款发生
15、生风险时，由由保险公司司按投保情情况给予经经济补偿，从从而实现风风险转移。此此外还可以以采取根据据贷款性质质将风险转转移给地方方政府的方方法。即根根据贷款合合同条款规规定，凡由由地方政府府承诺的项项目，当借借款人不能能按时偿还还债务时，地地方政府要要负责组织织还款。 2.4.2建建立信贷风风险补偿机机制。对企企业原有的的债务可采采取债务重重组的方式式，明确原原有银行债债务的数额额、承继人人、偿还期期以及偿还还方式，制制定具体的的偿还计划划，督促企企业从销售售收入中提提取一定比比例的资金金，专户储储存，建立立贷款风险险基金。 22.4.33采取份额额分散、对对象分散、期期限分散、行行业分散等等方
16、式，建建立风险分分散机制。份份额分散，即即对贷款额额度巨大的的资金项目目。采取银银团贷款的的方式。使使来州工行行只承担有有限份额。对对象分散，即即对某一客客户的贷款款不能超过过该行资本本总额的一一定比例，要要实行贷款款最高限额额管理制度度，防止风风险过于集集中。期限限分散，将将贷款按一一定比例分分散到几种种期限不等等的贷款中中，通过长长、中、短短期贷款的的互相搭配配、协调运运用，分散散由时间因因素而发生生的风险。行行业风险，指指银行根据据经济发展展不同时期期的需要适适时地将贷贷款分散在在不同行业业，避免因因个别行业业的大起大大落给银行行带来不必必要的风险险。 22.5实施施信贷审批批人员专职职
17、化和专业业化制度，完完善经营人人员激励机机制 22.5.11审批人员员专职化。长长期以来，来来州工行并并无专职的的信贷审批批人员。信信贷审批人人员往往是是由有一定定行政职务务的行领导导或部门领领导担任，审审批人员不不能将主要要精力集中中于审核分分析，审批批工作只是是其繁琐行行政事务工工作中的一一个方面。参参考西方一一些商业银银行的工作作方法，审审批工作可可由专职人人员担任，其其根据自己己的判断，独独立地提出出意见，仅仅对信贷项项目负责。这这一方式的的优点在于于，它迫使使信贷审批批人员把全全部精力集集中于信贷贷审批工作作，深入分分析每一个个信贷项目目，提出有有价值的观观点。审批批人员可由由专人进
18、行行管理，并并设审批会会议制度对对其表现进进行评判。对对审批人员员的任职资资格应有所所规定，如如一定的工工作年限，一一定的技术术水平等等等。但更为为重要的是是专职审批批人这一制制度本身产产生的压力力与动力，可可以有效提提高目前国国有商业银银行增量信信贷资产的的质量。 22.5.22审批人员员专业化。要要培养一批批信贷工作作经验丰富富，年富力力强，懂财财务、懂法法律、懂管管理、懂计计算机的信信贷人员，要要逐步从“职务审贷贷“向“专家审贷贷”过渡。 22.5.33对信贷经经营部门建建立相应的的激励机制制。防范风风险并非对对银行信贷贷业务束手手缚脚，而而是要激励励为银行效效益努力工工作的员工工，约束
19、损损害银行利利益的做法法。做到这这一点，必必须要激励励与处罚并并重。对国国有银行而而言，首先先强调的是是要加强激激励机制，提提高开拓市市场能力，使使责任与利利益二者紧紧密相联，以以增进经营营人员在艰艰苦市场环环境中积极极开拓的动动力，从信信贷源头降降低风险。 2.5.4建建立风险经经理制度。在在成熟市场场经济国家家，风险经经理在信贷贷管理过程程中起着不不可替代的的作用。客客户经理必必须与风险险经理一起起合作，才才能最终决决定一笔贷贷款的发放放。风险经经理根据银银行风险管管理的需要要，进行客客户的风险险识别，决决定贷款的的授信、发发放等等，其其具备有“最后一只只笔”和最后责责任人的职职能，处在在
20、属于后台台部门的贷贷款审批中中心。考虑虑到来州市市工行目前前的风险管管理水平，若若要实行风风险经理制制，必须要要建立相关关的考试和和选拔“准入”制度，合合理了界定定风险经理理和客户经经理之间的的职责划分分，做到责责、权、利利相统一。 2.6完善对对信贷企业业的制度建建设，实施施银企共担担信贷风险险制度，从从根本上降降低信贷风风险 2.6.1继继续坚持“区别对待待，择优抉抉择”的原则，盘盘活贷款存存量，优化化贷款增量量。来州工工行对国有有企业改革革中的信贷贷风险要有有一个认真真、清醒、全全面的认识识，不能谈谈虎色变，实实行一刀切切。要主动动改进服务务，主动送送贷上门，大大力支持和和倾斜；对对转制
21、后扭扭亏有望的的企业，要要积极推行行“支帮促”活动，实实行“一厂一策策”；对资不不抵债，长长期亏损或或扭亏无望望的企业，鼓鼓励和促进进其改制，把把债务落实实到新的经经济主体，明明确承贷主主体。要想想方设法盘盘活现有信信贷资产质质量，严把把新增信贷贷资产质量量关，多渠渠道多方式式提高资产产质量，降降低经营风风险。 22.6.22实行企业业与银行信信贷风险共共担制度，降降低银行信信贷风险。(1)实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度。凡企业新上固定资产项目，必须自筹30%50的资本金，并存入主办银行账户，实行监督。凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予申报项目，不予发放贷款支持。
22、(2)实行企业贷款预交风险保证金制度。凡是企业从银行取得贷款，应扣除10%20的补偿性余额留存银行。所谓补偿性余额，即企业贷款时，银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计算的最低存款额。通过补偿性余额的留存，从企业角度来讲，可以增进其信用意识及积极主动还款意识，提高偿债能力；从银行角度来讲，可以降低风险，补偿可能透支的贷款损失。 22.6.33进一步完完善贷款证证制度建设设。贷款证证是企业法法人向金融融机构申请请借款的资资格证明书书。贷款证证的实施，增增加了企业业负债的透透明度，有有助于来州州市工商银银行信贷决决策，提高高贷款的科科学性，优优化贷款结结构。目前前可从以下下
23、几个方面面的工作入入手：一是是扩大发证证对象，将将目前单一一的贷款证证形式加以以丰富；二二是制定统统一简化的的领证手续续，延长贷贷款证使用用年限；三三是尽快实实现贷款证证管理的电电子化。 22.7加强强与政府的的沟通，增增强政府为为银行创造造宽松环境境的积极性性，减少因因政府行政政干预而带带来的信贷贷风险 2.7.1针针对不正当当行政干预预对国有商商业银行产产生的种种种不利影响响，来州市市工商银行行应加强宣宣传，统一一认识，理理顺与地方方政府和银银行的关系系。地方政政府的主要要目标是发发展地方经经济，而银银行资金也也是用来支支持国家与与地方经济济建设的，二二者的最终终目标应该该是一致的的。来州
24、工工行应做好好对地方政政府的解释释工作，互互相体谅，共共同发展地地方经济。地地方政府更更要大力促促使企业改改革创新，增增强企业自自身活力和和竞争实力力，以保证证偿还贷款款本息，真真正减轻银银行负担，为为银行创造造宽松、良良好的投资资环境和条条件。当然然，银行在在资金宽裕裕，不违背背信贷政策策的情况下下，适当地地对地方予予以信贷倾倾斜，扶植植一些地方方优势项目目，如医药药工业是我我市重点发发展的产业业，以次促促进地方经经济的进一一步发展。 2.7.2密密切与政府府、金融监监管部门、法法院、公安安的联系与与合作，充充分运用法法律手段和和必要的行行政手段，借借助媒体，对对故意不还还贷、赖贷贷、欠贷企
25、企业与个人人保持威慑慑力和震慑慑作用，维维护工行的的合法权益益。 22.8强化化信贷业务务的内部稽稽核工作。 2.88.1转变变稽核职能能。稽核部部门要将信信贷工作的的各个岗位位、各个环环节在执行行规章制度度方面的情情况作为主主要稽核对对象，查验验信贷业务务管理部门门对业务操操作岗位的的检查记录录。稽核的的重点应放放在合规性性稽核、风风险稽核和和对主要经经办人员的的责任稽核核等方面，由由事后稽核核控制为主主转变为事事前、事中中、事后稽稽核相结合合，并以事事前预防性性稽核、事事中阻滞性性稽核为主主。 2.88.2配备备高素质的的稽核人员员。 2.88.3切实实提高稽核核部门的权权威性和独独立性。来来州市应使使稽核部门门享有足够够的权威，使使其能在全全行范围内内独立地行行使稽核职职能，银行行的最高领领导者必须须对稽核部部门的意见见和建议给给予高度重重视和优先先处理。 3.结结论 信贷贷风险是伴伴随信贷业业务而产生生的，有信信贷业务必必然有信贷贷风险，来来州市工商商银行应正正视这一情情况，直面面风险防范范与化解的的困难，迎迎难而上，科科学管理，规规范运作，精精密筹划，大大力处置不不良贷款，将将信贷风险险消灭于萌萌芽之中，把把风险给银银行造成的的损失降低低到最低点点。