《企业所得税分类管理实施方案23872.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业所得税分类管理实施方案23872.docx（35页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、共青城国家税务局企业所得税分类管理实施方案(试行)第一章 总 则则第一条为为认真贯彻彻落实“管好税基基、完善汇汇缴、加强强评估、分分类管理”所得税工工作十六字字方针，提提升所得税税的科学化化、精细化化管理水平平，提高所所得税征管管质量和效效率，根据据九江市市国家税务务局企业所所得税分类类管理实施施方案(试试行)，特特制定本实实施方案。第二条企企业所得税税分类管理理是指为了了实现企业业所得税管管理的科学学化、精细细化，按照照一定的标标准，细分分管理对象象，区别管管理方式，明明确管理内内容和标准准，突出管管理重点，增增强企业所所得税管理理的针对性性和实效性性，进而达达到对税源源实施有效效控管的一一
2、种管理方方法。第三条企企业所得税税分类管理理遵循“统一管理理、因地制制宜；科学学分类、差差别管理；突出重点点、优化服服务”的原则。第四条本本实施方案案适用于共共青城开放放开发区由由国家税务务局负责征征收管理企企业所得税税的纳税人人。第二章 分 类类标准准第五条根根据企业所所得税分类类管理的要要求，结合合我局实际际征管情况况，现将我我局负责征征管的企业业所得税纳纳税人按照照征收方式式、行业、规规模大小划划分为五类类：（一）重点点税源企业业；（二）一般般税源企业业；（三）汇总总纳税企业业；（四）核定定征收企业业；（五）风险险预警企业业。第六条重重点税源企企业符合下列条条件之一的的纳入重点点税源企业
3、业管理：（一）已取取得A级以以上纳税信信誉等级的的。（二）销售售收入亿亿元以上，应应纳税所得得额3000万元以上上，年纳所所得税额1100万元元以上的企企业。（三）年销销售收入达达到50000万元以以上的工业业企业，且且财务会计计制度健全全、遵守税税收法律法法规、三年年内无严重重税收违法法行为的。第七条一一般税源企企业以下类型的的企业纳入入一般税源源企业管理理：（一）除重重点税源企企业之外的的查账征收收企业（不不含汇总纳纳税企业）；（二）事业业单位、社社会团体和和民办非企企业单位。第八条汇汇总（合并并）纳税企企业。该类企业是是指经国家家税务总局局批准，由由总机构或或规定的纳纳税人统一一缴纳企业
4、业所得税的的所属纳税税人及其成成员企业和和单位。第九条核核定征收企企业（一）核定定征收企业业是指财务务制度不健健全，不能能准确核算算其收入和和成本费用用，或不能能按期申报报纳税而由由税务机关关采取核定定其应纳税税所得额、应应税所得率率或征收比比率的企业业。（二）具有有下列情形形之一的，应应采取核定定征收方式式征收企业业所得税：1、依照法法律、行政政法规的规规定可以不不设账簿的的，或依照照法律、行行政法规的的规定应设设置但未设设置账簿的的；2、只能准准确核算收收入总额，或或收入总额额能够查实实，但其成成本费用支支出不能准准确核算的的；3、只能准准确核算成成本费用支支出，或成成本费用支支出能够查查
5、实，但其其收入总额额不能准确确核算的；4、收入总总额及成本本费用支出出都不能正正确核算，不不能向主管管税务机关关提供真实实、准确、完完整纳税资资料，难以以查实的；5、账簿设设置和会计计核算虽然然符合规定定，但未按按规定保存存账簿、凭凭证及有关关纳税资料料的；6、发生纳纳税义务，未未按照税收收法律法规规规定的期期限办理纳纳税申报，经经税务机关关责令限期期申报，逾逾期仍不申申报的；7、申报的的计税依据据明显偏低低，又无正正当理由的的。第十条风风险预警企企业对存在下列列事项（或或处于特定定时期），可可能产生税税收违法、违违规行为的的风险事项项的企业，为为减少税收收风险，应应纳入风险险预警企业业进行管
6、理理： （一）处于于减免税优优惠期间的的纳税人。（二）连续续亏损年年以上的长长亏不倒企企业。（三）改组组改制、合合并分立企企业。（四）关联联交易额占占企业交易易额20%以上的企企业。（五）企业业所得税税税前扣除额额占收入总总额的300%(或1150万元元)以上的的企业。第三章分分类认认定第十一条企业所得得税管理类类别的认定定，应本着着公平、公公正、简便便的原则，采采用一次性性认定和变变更认定相相结合的方方法，确定定纳税人的的管理类别别。第十二条认定程序序。（一）初审审。征收管管理科根据据纳税人报报送的企业业基本情况况表、企业业税务登记记表、企业业纳税申报报表、企业业财务会计计报表等相相关资料，
7、于于5个工作作日内，对对纳税人的的生产经营营、财务管管理、履行行纳税义务务等情况进进行初审，并并填制企企业所得税税分类管理理认定表（见见附件1），提提出初审意意见，报送送税政法规规科。（二）复审审。税政法法规科接到到征收管理理科报送的的资料后，于于10个工工作日内按按照企业所所得税分类类管理标准准和要求，分分类逐户进进行复审，并并提出意见见，报城局局领导审批批。（三）认定定。经城局局领导审批批后，税政政法规科将将企业所所得税分类类管理认定定表返还还征收管理理科。第十三条征收管理理科对企业业所得税纳纳税人管理理类别的认认定，应于于年度终了了后3个月月内进行；对新办企企业管理类类别的认定定，应在新
8、新办企业办办理开业登登记后个个月内进行行。第十四条企业所得得税分类管管理的认定定实行动态态管理，对对情况发生生变化的企企业可进行行变更认定定。主管国税机机关在对企企业所得税税纳税人进进行纳税评评估、日常常税收检查查过程中，发发现企业情情况发生变变化，不再再符合原有有管理类别别的标准，税收管理员应在年度终了后个月内提出管理类别变更意见，并填制企业所得税分类管理认定表，同时附列检查结论、调查证明等相关资料，依照认定程序报经审批后按变更后的管理类别进行管理。第十五条按照分类类标准确定定纳税人的的管理类别别，重点税税源企业原原则上一定定两年不变变，其他纳纳税人仅在在其情况发发生变化时时按规定程程序变更
9、管管理类别。第四章管管 理内容第十六条重点税源源企业的管管理（一）对重重点税源企企业的管理理应以管户户为主，以以监控其经经营变化情情况为目标标，强化结结果监控，及及时掌握税税源变化。（二）对达达到驻企管管理条件的的重点税源源企业，应应根据江江西省重点点税源企业业驻企管理理办法，设设立税收驻驻企管理组组或管理人人员进行实实地管理。1、申报缴缴纳。重点税源企企业报送季季（年）度度企业所得得税纳税申申报表一式式三份，办办税服务厅厅受理后，报报征收管理理科审核、签签字，并加加盖“共青城国国家税务局局所得税税审核专用用章”后，再进进行税收征征管信息系系统的录入入，二份留留存，一份份交与企业业。 了解、掌
10、握握企业资金金情况，做做好税款的的催缴入库库工作。在在税款入库库过程中应应建立税收收收入台账账，全面了了解企业资资金回笼和和资金运用用情况，并并及时同银银行保持联联系，掌握握税款资金金的动态信信息，以确确保税款及及时、足额额地入库。2、税源分分析。征收管理科科及时了解解和掌握重重点税源企企业的税源源变化情况况，建立本本级重点税税源数据库库，季度终终了后155日内编制制、向税政政法规科报报重点税税源监控企企业情况统统计表及及税源分析析报告。深入企业进进行实地调调研，熟悉悉纳税人的的生产经营营情况，掌掌握纳税人人的主要生生产经营要要素与主要要产品的关关系，掌握握生产经营营、产品结结构、财务务指标参
11、数数及其能耗耗、物耗变变动区间的的管理信息息，及时编编制企业业所得税重重点税源企企业管理手手册（见见附件2），通通过对同一一户企业历历年税负水水平纵向对对比和同一一行业企业业税负水平平横向分析析，及时了了解和掌握握企业税负负的变化原原因及发展展趋势。3、税收服服务。涉税事项审审核审批：加强重点点税源税前前财产损失失扣除的审审批管理和和已取消和和下放管理理的企业所所得税审批批项目后续续管理；提提高办事效效率，设立立办理直通通车。政策辅导：每季至少少上门服务务1次，提提供个性化化税收政策策咨询，并并制作辅导导记录。及及时向企业业传达国家家最新税收收政策、法法规，做好好企业涉税税事项的上上传下达工工
12、作，解答答涉税疑难难问题，帮帮助企业改改善经营管管理，提高高企业依法法纳税自觉觉性。税务检查：除举报、发发现重大违违规问题外外，一般采采用日常监监控及综合合评估的管管理手段。第十七条一般税源源企业的管管理对一般税源源企业（包包括缴纳增增值税企业业和不缴纳纳增值税的的企、事业业单位）的的管理应以以管事为主主，以监控控其申报的的真实性为为目标，强强化过程监监控，突出出纳税评估估。、数据采采集。分行业设立立企业所所得税一般般税源企业业行业管理理台账（见见附件），收收集相关数数据指标，对对行业控管管数据进行行采集。2、预交方方式。纳税人预交交企业所得得税时，应应当按纳税税期限的实实际应纳税税所得额计计
13、算的应纳纳税额预交交。按实际际数预交有有困难的，可可以按上一一年度的11/4预交交，也可按按主管国税税机关认定定的其他方方法预交。预预交方法一一经确定，在在纳税年度度内不得随随意变更。、涉税事事项审核审审批。企业的各项项财产损失失，应在损损失发生当当年申报扣扣除，不得得提前或延延后。非因因计算错误误或其他客客观原因，企企业未及时时申报的财财产损失，逾逾期不得扣扣除。按税税法规定企企业发生的的各项需税税务机关审审批的财产产损失，应在纳税税年度终了了后15日日内集中一一次报我局局审批。因因税务机关关的原因导导致财产损损失未能按按期扣除的的，经税务务机关批准准后，应调调整该财产产损失发生生年度的纳纳
14、税申报表表，重新计计算应纳所所得税额。调调整后的应应纳所得税税额如小于于调整前的的应纳所得得税额，应应将财产损损失发生年年度多缴的的税款按照照有关规定定予以退税税、抵缴欠欠税或下期期应缴税款款，不得改改变财产损损失所属纳纳税年度。4、审核分分析。参照纳税评评估必选指指标，按季季审核分析析纳税人是是否存在纳纳税异常及及同行业纳纳税人的税税负情况，发发现问题及及时核实，督督促纳税人人调整纳税税申报表，并并将这类企企业作为企企业所得税税纳税评估估的重点评评估对象。5、税务检检查。在企业所得得税纳税评评估或汇算算清缴中发发现问题的的企业，一一律纳入税税务检查范范围。第十八条汇总（合合并）纳税税企业的管
15、管理（一）对汇汇总（合并并）纳税企企业应按照照省局文件件中确定的的监管权限限进行日常常监管，一一般确定为为由市、县县级国家税税务局分别别对同级的的成员企业业的所得税税实施就地地监管。（二）针对对汇总（合合并）纳税税企业具有有较强管理理共性的特特点，应进进一步落实实好就地监监管、逐级级汇总（合合并）申报报、信息沟沟通、反馈馈、监督检检查等各项项制度，尤尤其应加强强对以下方方面的管理理：、纳税申申报。汇总（合并并）纳税成成员企业在在按规定向向上级机构构汇总所得得额（或亏亏损额）时时，必须按按照税法规规定向我局局报送企业业所得税纳纳税申报表表和有关财财务、会计计报表等资资料，并接接受监管和和检查。汇
16、总（合并并）纳税企企业的年度度所得税纳纳税申报，实实行逐级汇汇总（合并并）制度，我我局应认真真审核企业业报送的企企业所得税税纳税申报报表，尤其其加强对企企业所得税税年度纳税税申报表中中的纳税调调整事项的的审核。汇总（合并并）纳税成成员企业和和单位报送送年度汇总总纳税报表表一式四份份，办税服服务厅受理理后，报征征收管理科科审核、签签字，并加加盖“共青城国国家税务局局所得税税审核专用用章”后，再进进行税收征征管信息系系统的录入入，二份留留存，二份份交与成员员企业；成成员企业将将签字盖章章后的纳税税申报表一一份留存，一一份报上一一级企业或或机构。季季度纳税申申报表一式式三份，留留存二份和和企业一份份
17、。2、涉税事事项审核审审批。企业发生须须报经国税税机关审批批的税前扣扣除事项，应应按税法规规定的时限限向办税服服务厅报送送申请审批批表及相关关证明材料料；征收管管理科按照照税收法规规的规定进进行调查核核实；税政政法规科根根据审查核核实情况，及及时提出初初审意见，并并按照审批批权限逐级级上报至有有审批权的的税务机关关审批。对企业发生生的已取消消和下放管管理的企业业所得税审审批的事项项，征收管管理科应对对企业申报报的这些项项目建立台台账，进行行备案，着着重加强评评估和审核核检查，发发现不符合合税法有关关规定的，应应进行纳税税调整，补补征税款；涉嫌偷税税的，应按按税收征管管法的有关关规定严肃肃查处。
18、3、信息反反馈。企业所得税税汇算清缴缴结束后，各各汇总纳税税成员企业业应当在年年度终了后后个月内内（经营寿寿险业务的的保险企业业应在年度度终了后个月内），将将汇总纳税税企业所在在地税务机机关出具的的“汇总（合合并）纳税税成员企业业纳税情况况反馈单”报送我局局办税服务务厅，征收收管理科根根据企业反反馈单登记记汇总（合合并）纳税税企业信息息反馈登记记台账（附附件4）；不能按期期向我局提提供反馈单单的，我局局有权取消消该成员企企业当年的的汇总（合合并）纳税税资格，并并依据税收收法规规定定核实其应应税所得，就就地征税。4、工作联联系。国税机关应应加强同成成员企业的的工作联系系，与成员员企业建立立工作联
19、系系制度，向向成员企业业做好税法法宣传和纳纳税辅导工工作。各成成员企业要要密切配合合国税机关关做好汇总总纳税监管管的各项工工作，及时时向我局提提供财务制制度和会计计核算办法法。成员企企业的重大大财务事项项应及时向向我局报告告。5、资料整整理。对汇总（合合并）纳税税成员企业业的征管资资料应分户户、分年建建立档案袋袋，妥善保保管，档案案资料应包包括：企业业基本情况况表、企业业税务登记记表、企业业纳税申报报表、企业业财务会计计报表、税税收检查有有关资料、税税前扣除项项目有关资资料、其他他有关资料料，其中：企业基本本情况表和和税务登记记表为滚动动资料，放放入下一年年度征管档档案资料。第十九条核定征收收
20、企业的管管理（一）对核核定征收企企业的管理理应针对其其收入规模模较小、财财务核算不不健全等特特点，强化化源头监控控，实施贴贴近式纳税税辅导。及及时督促纳纳税人办理理纳税申报报，着重加加强计税依依据的管理理，强化各各类管理信信息的综合合比对，防防止纳税申申报的随意意性，提高高纳税人依依法纳税的的遵从度。1、实行核核定征收的的企业季度度、年度申申报时按应应税收入（成成本费用）和和税务机关关核定的应应税所得率率计算预缴缴所属期应应缴纳的所所得税税额额。年终再再按应税收收入（成本本费用）进进行汇算清清缴。2、核定征征收企业在在填制预缴缴所得税申申报表时，只只需填写与与收入总额额（或成本本费用）相相关的
21、项目目、应纳税税所得额、适适用税率和和应纳税额额等项目，并并在备注栏栏中注明实实行的征收收办法及应应税所得率率。3、实行核核定征收方方式的，必必须坚持一一户一核，一一年一核。认认真核实纳纳税人填报报的相关资资料，开展展核定方案案的调查和和测算。（二）核定定征收企业业的征收方方式一经确确定，除发发生下列情情况外，一一个纳税年年度内一般般不作调整整：1、实行改改组改制的的；2、生产经经营范围、主主营业务发发生重大变变化的；3、因遭受受风、火、水水、震等人人力不可抗抗拒灾害的的。（三）纳税税人实行核核定征收方方式的，不不得享受企企业所得税税各项优惠惠政策，以以前年度的的亏损也不不再予以税税前弥补。（
22、四）针对对纳税人生生产经营、会会计核算、财财务管理、履履行纳税义义务等情况况及存在的的问题，帮帮助、督促促企业建账账建制，改改善经营管管理，并积积极引导其其向自行正正确申报纳纳税、税务务机关查账账征收方式式过渡。（五）应按按照国家税税务总局核核定征收企企业所得税税暂行办法法、江江西省国家家税务局核核定征收企企业所得税税实施办法法（试行）、九九江市国家家税务局核核定征收企企业所得税税操作规程程的规定定，对不同同地点、不不同行业的的纳税人在在规定的应应税所得率率的范围内内进行细分分行业，分分别核定最最低应税所所得率，确确保核定征征收的科学学化、规范范化。第二十条风险预警警企业管理理对纳入风险险预警
23、管理理的企业采采取“双审双核核制”，将其作作为企业所所得税汇算算清缴和纳纳税评估的的重点评估估对象。该该类企业所所得税年度度汇算清缴缴和纳税评评估在征收收管理科审审核的基础础上，由税税政法规科科进行复审审和二次评评估。税收管理员员应将纳入入风险预警警管理的企企业，分户户填制企企业所得税税风险预警警卡（附附件5），掌掌握风险预预警企业存存在税收风风险的情况况，对其实实施有效控控管。（一）处于于减免税优优惠期间的的纳税人。纳税人已享享受减免税税的，应当当纳入正常常申报，进进行减免税税申报。纳纳税人享受受减免税到到期的，应应当按期申申报缴纳税税款。结合日常检检查、执法法检查或其其他专项检检查，每年年
24、定期对纳纳税人减免免税事项进进行清查、清清理，加强强监督检查查。税收管管理员应下下户核实企企业享受减减免税的条条件的真实实性、合法法性；对一一次性减免免年度一年年以上的，税税收管理员员应对其实实行年检，实实地调查其其减免税条条件是否发发生变化，检检查后发现现不再符合合减免税条条件的企业业，要取消消其减免税税资格，并并追缴少缴缴税款。纳税人实际际经营情况况不符合减减免税规定定条件的或或采用欺骗骗手段获取取减免税的的、享受减减免税条件件发生变化化未及时向向主管国税税机关报告告的，以及及未按本办办法规定程程序报批而而自行减免免税的，应应按照税收收征管法有有关规定予予以处理。税政法规科科应设立纳纳税人
25、减免免税管理台台账，详细细登记减免免税的批准准时间、项项目、年限限、金额等等内容，建建立减免税税动态管理理监控机制制。按规定定在每年44月25日日前，向市市局所得税税管理科报报送上年度度企业所得得税减免项项目统计表表。（二）连续续亏损年年以上的长长亏不倒企企业。结合日常管管理及纳税税评估系统统对企业进进行跟踪监监管，每年年通过汇算算清缴定期期对企业进行核查，强化监督检查查。调查企企业在连续续亏损的情情况下，如如何支付日日常生产经经营开支。造造成亏损的的成本、费费用进行审审查，对企企业的资金金来源、使使用情况进进行重点清清查。（三）改组组改制、合合并分立企企业。分析企业改改组改制、合合并分立方方
26、案中涉及及的税收问问题及其处处理的准确确性。对业业务复杂、政政策难以把把握的涉税税事项应及及时上报上上级国税机机关。税收收管理员应应着重加强强对企业纳纳税人认定定、资产计计价、减免免税优惠、亏亏损弥补、股股权转让收收益或损失失和资产转转让、受让让等方面的的管理。（四）关联联交易额占占企业交易易额20%以上的企企业。应按照关关联企业间间业务往来来税务管理理规程的的有关规定定，着重分分析企业关关联交易的的合理性，对对关联交易易双方中一一方处于减减征、免征征、亏损期期，另一方方为盈利或或征税期的的，应予以以重点关注注，防止企企业利用税税收政策逃逃避国家税税收。对情情况复杂、金金额较大的的关联交易易应
27、及时上上报上级国国税机关。（五）企业业所得税税税前扣除额额占收入总总额的300%(或1150万元元)以上的的企业。企业所得税税税前扣除除项目、扣扣除标准以以及抵扣税税款，应按按国家税法法规定执行行。凡税法法规定应报报经国税机机关审核确确认和审核核批准的，纳纳税人必须须在规定的的期限内向向主管国税税机关提出出申请，并并提供相关关材料认真真审核企业业的所得税税税前扣除除事项的合合理性、合合法性及扣扣除金额的的真实性、准准确性。第五章附附则第二十一条条企业所所得税分类类管理由税税政法规科科牵头、办办税服务厅厅受理申报报、征收管管理科负责责实施。第二十二条条该实施施方案自22006年年1月1日日起执行
28、。附件1：企企业所得税分类管管理认定表附件2：企企业所得税税重点税源源企业管理手册附件3：企企业所得税税一般税源源企业管理理台账附件4：汇汇总（合并并）纳税企企业信息反反馈登记台台账附件5：企企业所得税税风险预警警管理卡附件6：企企业所得税税八账一册册附件1企业所得税税分类管理理认定表主管税务机机关： 认定定时间：纳税人识别别号纳税人名称称法人代表纳税人地址址经济类型所属行业开户银行账 号邮政编码联系电话上年收入总总额上年成本费费用上年所得税税额上年信誉等等级 预计营业收收入预计利润总总额行次项目主管税务机机关审核意意见1会计办税人人员配备情情况2收入、成本本费用核算算情况3财会制度、办办法备
29、案情情况4账簿凭证设设置、保管管情况5纳税申报情情况6汇算清缴纳纳税调整情情况7纳税义务履履行情况8发票管理情情况9税负情况10享受减免税税优惠情况况备注该企业于_年年_月月_日日被认定_企业，现现因企业情情况发生变变化，现对对其管理类类别进行变变更认定。税源管理科科意见：税收管理员员签章： （公章）科室负责人人签章： 年 月 日日税务审批机机关意见：经办人签章章：（公公章）负责人签章章：分管局局长： 年 月 日说明：1、本本表中“备注”一栏，仅仅限于企业业管理类别别发生变更更时填写。2、本表一一式三份，其其中税政法法规部门、税税源管理科科（分局）、办办税服务厅厅各留存一一份。附件2 企业所得
30、税税重点税源源企业管理理手册企业名称：主管国税机机关：编制时间：附件2-11企业所得税税重点税源源企业基本本情况表税收管理员员： 金金额：万元元企业名称税务代码户籍编码法人代表财务负责人人办税人员联系电话行业类型注册类型注册资本邮政编编开户银行银行账号管理形式变更记录变更时间变更内容情况说明注：管理形形式指“驻厂管理理”或“户籍管理理”。 附件2-22 企业所得税税经济税源源情况（ 年度度）税收管理员员： 金额：万万元项 目时 间销售（经营营）收入销售（经营营）成本及及费用销售（经营营）利润营业利润（或或亏损）投资收益联营利润利润总额（或或亏损）应税所得额额净利润一季度二季度三季度四季度合 计
31、注：附件2-33企业所得税税纳税申报报情况（ 年度度）税收管理员员 ： 金额：万万元项 目时 间企业申报数数企业入库数数税源变化分分析本期同比+-%本期同比+-%一季度二季度三季度四季度合 计注：同比指指与上年同同期相比。附件2-44企业所得税税税收检查查情况（ 年度度）税收管理员员 ： 金额额：万元项 目时 间日常申报核核查（应税税所得额）重点检查或或专项检查查记录申报金额核增金额核减金额核增、减项项目或内容容处理情况检查时间所属期查补税款反映的问题题附件2-55企业所得税税税前扣除除或弥补亏亏损情况（ 年度）税收管理员员： 金额额：万元项目时间税前扣除项项目亏损及弥补补名称所属期申请金额核
32、实金额批准金额实抵金额所属期申报亏损金金额核实亏损金额起止年限实际弥补金金额未弥补金额额企业收入成成本费用利利润重大变变化情况核核查时间核查内容与与结果说明（或处处理）注：每户每每年应有一一次以上的的重大情况况核查记录录。附件2-66企业所得税税其它情况况（ 年度度）税收管理员员 ： 单位：元类别时间企 业 所所 得 税税 违 章章 处 罚罚减、免 税税 情 况况未申报处罚罚未纳税处罚罚滞纳金其他处罚所属期项目或类型型减（免）税税所得额应减（免）税税额实 际 减减（免）税税额合 计重 大 事 件 处处 理时间事件内容报告（或处处理）记录录附件3-11企业所得税税一般税源源管理台账账（房地产产行
33、业）年度： 填表日日期：企业名称（盖盖章）财务负责人人 电话： 纳税人识别别码开业日期项目名称项目（期）11：项目（期）22：项目（期）33：项目（期）44：1、征地面面积2、用地面面积3、建筑面面积4、幢 数5、动工时时间（以开开始打桩时时间为准）6、取得预预售收入7、预售收收入利润率率8、房管部部门出具工工程项目合合格证时间间9、首笔房房地产使用用权交付时时间10、办理理首笔产权权转让手续续时间11、已纳纳所得税12、总可可售面积13、本年年度已销售售的面积14、累计计已销售面面积（截止止本年度末末）15、累计计已售面积积占总可售售面积比例例16、尚未未销售面积积（截止本本年度末）17、其
34、他他相关信息息备注：1、总总可售面积积是指国家家规定的房房屋测绘部部门出具的的确定房地地产项目可可售面积证证书中明确确的面积。附件3-22企业所得税税一般税源源管理台账账（工业、商商业）主管国税机机关： 所属年年度： 金金额单位：万元序号企业名称税务代码行业主要产品毛利率收入应税利利润率费用应税利利润率存货应税利润本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%附件4汇总（合并并）纳税企企业信息反反馈登记台台账主管国税机机关：所属年度：金额单位：万元序号企业名称税务代码反馈时间年度申报信息反馈单单应纳税所得得额纳税调整额额应纳所得税税额应纳税所得得额纳税调整额额应纳所得税
35、税额附件5企业所得税税风险预警警管理卡主管国税机机关： 所属年度度： 金额单位位：万元基本情况企业名称税务代码行业经营范围法人代表财务负责人人办税人员联系电话银行账户注册资本风险类型（风风险项目）缴纳方式日常管理时间企业申报汇算清缴企业所得税税纳税评估估应税利润入库税金应税利润纳税检查情况说明附件6-11企业所得税税税源登记记底册税务机关： _年度 序号企业名称税务代码企业地址联系电话行业类型经济性质中央投资比比例纳税方式备注 附件6-22企业所得税税税前扣除除登记台账账税务机关： _年度 金金额单位：元序号企 业 名名 称扣除项目及及内容申请扣除项项目金额县（市）分分局审批或或核报金额额设区市局审审批或核报报金额省 局审审批数扣除年度批准日期审批数上报数审批数上报数小 计附件6-33企业所得税税减免税登登记台账税务机关： _年度 金金额单位：元序号企 业 名名 称税务代码减免税所属属期减免理由企业申报减减免额县（市）局局核报金额额设区市局审审批或核报报金额省局审批金金额批准日期审批上报小 计