《某公司商业计划书(doc 35)42578.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司商业计划书(doc 35)42578.docx（42页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、商 业 计计 划 书（编制参考考）项目名称项目单位地 址电 话传 真电子邮件联 系 人人保密承诺本商业计划划书内容容涉及本本公司商商业秘密密，仅对对有投资资意向的的投资者者公开。本本公司要要求投资资公司项项目经理理收到本本商业计计划书时时做出以以下承诺诺：妥善保管本本商业计计划书，未未经本公公司同意意，不得得向第三三方公开开本商业业计划书书涉及的的本公司司的商业业秘密。项目经理签签字：接 收 日日 期 ： 年月日摘 要说明：在两两页纸内内完成本本摘要摘要内容容参考1 公司基本情情况（公公司名称称、成立立时间、注注册地区区、注册册资本，主主要股东东、股份份比例，主主营业务务，过去去三年的的销售收
2、收入，毛毛利润、纯纯利润，公公司地点点、电话话、传真真、联系系人。）2 主要管理者者情况（姓姓名、性性别、年年龄、籍籍贯，学学历/学学位，毕毕业院校校，政治治面貌，行行业从业业年限，主主要经历历和经营营业绩。）3 产品/服务务描述（产产品/服服务介绍绍，产品品技术水水平，产产品的新新颖性、先先进性和和独特性性，产品品的竞争争优势。）4 研究与开发发（已有有的技术术成果及及技术水水平，研研发队伍伍技术水水平、竞竞争力及及对外合合作情况况，已经经投入的的研发经经费及今今后投入入计划，对对研发人人员的激激励机制制。）5 行业及市场场（行业业历史与与前景，市市场规模模及增长长趋势，行行业竞争争对手及及
3、本公司司竞争优优势，未未来3年年市场销销售预测测。）6 营销策略（在在价格、促促销、建建立销售售网络等等各方面面拟采取取的策略略及其可可操作性性和有效效，对销销售人员员的激励励机制。）7 产品制造（生生产方式式，生产产设备，质质量保证证，成本本控制。）8 管理（机构构设置，员员工持股股，劳动动合同，知知识产权权管理，人人计划。）9 融资说明（资资金需求求量、用用途、使使用计划划，拟出出让股份份，投资资者权利利，退出出方式。）10财务务预测（未未来三年年或五年年的销售售收、利利润、资资产回报报率等。）11风险险控制（项项目实施施可能出出现的风风险及拟拟采取的的控制措措施。）目 录摘要5目录7第一
4、部分公公司基本本情况99第二部分公公司管理理层166第三部分产产品/服务222第四部分研研究与开开发277第五部分行行业及市市场情况况31第六部分营营销策略略35第七部分产产品制造造39第八部分管管理43第九部分融融资说明明47第十部分财财务计划划52第十一部分分风险控控制533第十二部分分项目实实施进度度54第十三部分分其它555第一部分 公司司基本情情况公司名称 成成立时间间 注册资本 实际际到位资资本其中现金到到位 无无形资产产战友股股份比例例 %注册地点公司性质为为：请填填写公司司性质，如如：有限限公司、股股份有限限公司、合合伙企业业、个人人独资等等，并说说明其中中国有成成份比例例和外
5、资资比例。公司沿革：说明自自公司成成立以来来主营业业务、股股权、注注册资本本等瓮基基本情形形的变动动，并说说明这些些变动的的原因。目前公司主主要股东东情况：列表说说明目前前股东的的名称及及其出资资情况股东名称出资额出资形式股份比例联系人联系电话甲方乙方丙方丁方戊方目前公司内内部部门门设置情情况：以以组织机机构图来来表示本公司的独独资、控控股、参参股的公公司以及及非法人人机构的的情况：以图形形方式表表示，如如：投资者1投资者者2投资者者N公 司下属机构11下属机机构2下下属机构构M公司曾经经经营过的的业务有有 、 、 、公司目前经经营的业业务为 、 、 、 、主营业务为为公司目前职职工情况况：如
6、：拥有员员工人，其其中管理理人员人人，生产产工人人人，管理理人员中中，大专专以上文文化程度度的有人人，占员员工总数数%，大大学本科科以上的的有人，占占员工总总数 %，硕士士学位（含含中级职职称）以以上的有有 ，占占员工总总数 %，博士士学位（含含高级职职称）以以上的有有人，占占员工总总数%，最最好列表表说明，如如：员工人数大以以上文文化程度度大学本科硕士（中级级职称）博士（高级级职称）人数比例人数比例人数比例人数比例管理人员生产工人公司经营财财务历史史：列表表说明（单位：万万元）项目本年度前1年前2年前3年销售收入毛利润纯利润总资产总负债净资产负债率净资产收益益率公司近期及及未来33-5年年要
7、实现现的目标标（行业业地位、销销售收入入、市场场占有率率、产品品品牌以以及公司司股票上上市等）公司近期及及未来33-5年年的发展展方向、发发展战略略和要实实现的目目标：第二部分 公司司管理层层董事会成员员名单序号职务姓名工作单位学历或职称称联系电话1董 事 长长2副董事长3董 事4董 事5董 事6董 事7董 事8董 事9董 事董事长姓名 性别别年龄籍贯贯 联联系电话话学历 学位位 所所学专业业职称毕业院校户户口所在在地主要经历和和业绩：着重描描述在本本行业内内的技术术和管理理经验和和成功事事例总经理姓名 性别别年龄籍贯贯 联联系电话话学历 学位位 所所学专业业职称毕业院校户户口所在在地主要经历
8、和和业绩：着重描描述在本本行业内内的技术术和管理理经验和和成功事事例技术开发负负责人姓名 性别别年龄籍贯贯 联联系电话话学历 学位位 所所学专业业职称毕业院校户户口所在在地主要经历和和业绩：着重描描述在本本行业内内的技术术和管理理经验和和成功事事例市场营销负负责人姓名 性别别年龄籍贯贯 联联系电话话学历 学位位 所所学专业业职称毕业院校户户口所在在地主要经历和和业绩：着重描描述在本本行业内内的技术术和管理理经验和和成功事事例财务负责人人姓名 性别别年龄籍贯贯 联联系电话话学历 学位位 所所学专业业职称毕业院校户户口所在在地主要经历和和业绩：着重描描述在本本行业内内的技术术和管理理经验和和成功事
9、事例其他对公司司发展负负有重要要责任的的人员（可可增加附附页）姓名 性别别年龄籍贯贯 联联系电话话学历 学位位 所所学专业业职称毕业院校户户口所在在地主要经历和和业绩：着重描描述在本本行业内内的技术术和管理理经验和和成功事事例第三部分 产品品/服务务产品/服务务描述（这这里主要要介绍拟拟投资的的产品/服务的的背景、目目前所处处发展阶阶段、与与同行业业其他公公司同类类产品/服务的的比较，本本公司产产品/服服务的新新颖性、先先进性和和独特性性，如拥拥有的专专门技术术、版权权、配方方、品牌牌、销售售网络、许许可证、专专营权、特特许权经经营等。）公司现有的的和正申申请的知知识产权权（专利利、商标标、版
10、权权等） 专利申请情情况产品商标注注册情况况公司是否已已签署了了有关专专利权及及其它知知识产权权或授权权许可的的协议等等，如果果有，请请说明，并并附主要要条款目标市场：这里对对产品面面向的用用户种类类要进行行详细说说明。、产品更新换换代周期期：更新新换代周周期的确确定要有有资料来来源。产品标准：详细列列明产品品执行的的标准。详细描述本本公司产产品/服服务的竞竞争优势势（包括括性能、价价格、服服务等方方面）产品的售后后服务网网络和用用户技术术支持第四部分 研究究与开发发公司已往的的研究与与开发成成果及其其技术先先进性（包括技术鉴定情况、获国际、国家、省、市及有关部门的机构奖励情况）公司参与制制订
11、产品品或技术术的行业业标准和和质量检检测标准准情况国内外研究究与开发发情况，以以及公司司在技术术与产品品开发方方面的国国内外主主要的竞竞争对手手（5家家）情况况，公司司为提高高竞争力力拟采取取的措施施。到目前为止止，公司司在技术术开发方方面的资资金总投投入是多多少，计计划再投投入的开开发资金金是多少少（列表表说明每每年购置置开发设设备、开开发人员员工资、试试验检测测费用、以以及与开开发有关关的其它它费用）请说明，今今后为保保证产品品质量、产产品升级级换代和和保持技技术先进进水平，公公司的开开发方向向、开发发重点和和正在开开发的技技术和产产品公司现有技技术开发发资源以以及技术术储备情情况公司寻求
12、技技术开发发依托（如如大学、研研究所等等）情况况，合作作方式公司将采取取怎样的的激励机机制和措措施，保保持关键键技术人人员和技技术队伍伍的稳定定公司未来33-5年年在研发发资金投投入和人人员投入入计划（万万元）年份第1年第2年第3年第4处第5年资金投入人员（人）第五部分 行业业及市场场情况行业情况（行行业发展展历史及及趋势，哪哪些待业业的变化化对产品品利润、利利润率影影响较大大，进入入该行业业的技术术壁垒、贸贸易壁垒垒、政策策限制等等，行业业市场前前景分析析与预测测）过去3年或或5年各各年全行行业销售售总额：必须注注明资料料来源。万元年份前5年前4年前3年前2年前1年销售收入销售增长率率未来3
13、年或或5年各各年全行行业销售售收入预预测：必必须注明明资料来来源。（万元）年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入本公司与行行业内五五个主要要竞争对对手的比比较：主主要描述述在主要要销售市市场中的的竞争对对手。竞争对手市场份额竞争优势竞争劣势本公司市场销售有有无行业业管制，公公司产品品进入市市场的难难度分析析公司未来33年或55年的销销售收入入预测（融融资不成成功情况况下）万元年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入市场份额公司未来33年或55年的销销售收入入预测（融融资成功功情况下下）万元年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入市场份额第六部分 营销销策略产品销售成成本的构构成及
14、销销售制订订的依据据如果产品已已经在市市场上形形成了竞竞争优势势，请说说明与哪哪些因素素有关（如如成本相相同但销销售销售售价格代代、成本本低形成成销售价价格优势势、以及及产品性性能、品品牌、销销售渠道道优于竞竞争对手手产品，等等等）在建立销售售网络、销销售渠道道、设立立代理商商、分销销商方面面的策略略与实施施在广告促销销方面的的策略与与实施在产品销售售价格方方面的策策略与实实施在建立良好好销售队队伍方面面的策略略与实施施 产品售后服服务方面面的策略略与实施施 其它方面的的策略与与实施 对销售队伍伍采取什什么样的的激励机机制第七部分 产品品制造产品生产制制造方式式（公司司自建厂厂生产产产品，还还
15、是委托托生产，或或其它方方式，请请说明原原因）公司自建厂厂情况下下，购买买厂房还还是租用用厂房，厂厂房面积积是多少少，生产产面积是是多少，厂厂房地点点在哪里里，交通通、运输输、通讯讯是否方方便现有生产设设备情况况（专用用设备还还是通用用设备，先先进程度度如何，价价值是多多少，是是否投保保，最大大生产能能力是多多少，能能否满足足公司产产品销售售增长的的要求，如如果需要要大规模模建设，是是否选择择“交钥匙匙”方式进进行，“交钥匙匙”工程的的承包机机构是否否提供工工期，质质量方面面的保证证，如何何对这些些保证加加以实施施？）请说明，如如果设备备操作需需要特殊殊技能的的员工，如如何解决决这一问问题简述
16、产品的的生产制制造过程程、工艺艺流程如何保证主主要原材材料、元元器件、配配件以及及关健零零部件等等生产必必须品的的进货渠渠道的稳稳定性、可可靠性、质质量及进进货周期期，列出出3 家家主要供供应商名名单及联联系电话话。主要供应11主要供应22主要供应33正常生产状状态下，成成品率、返返修率、废废品率控控制在怎怎样的范范围内，描描述生产产过程中中产品的的质量保保证体系系、以及及关健质质量检测测设备产品成本和和生产成成本如何何控制，有有怎样的的具体措措施产品批量销销售价格格的制订订，产品品毛利润润率是多多少？纯纯利润率率是多少少？第八部分 管 理请说明，为为保证融融资项目目按计划划实施，公公司准备备
17、今后各各年陆续续设立哪哪些机构构，各机机构配备备多少人人员，人人员年收收入情况况。请用用图表统统计表示示出来，附附在本计计划中。公司是否通通过；国国内外管管理体系系认证？公司对管理理层及关关健人员员将采取取怎样的的激励机机制公司是否考考虑员工工持股问问题，请请说明公司是否掌掌握公司司关键技技术及其其它重要要信息的的人员签签定竞业业禁止协协议，若若有，请请说明协协议主要要内容公司是否与与每个雇雇员签定定劳动用用工合同同公司是否与与相关员员工签定定公司技技术秘密密和商业业秘密的的保密合合同公司是否为为每位员员工购买买保险，请请说明保保险险种种公司是否存存在关联联经营和和家庭管管理问题题，若有有，请
18、说说明公司与董事事会、董董事、主主要管理理者、关关健雇员员之间是是否有实实际存在在或潜在在的利益益冲突，如如果有，请请说明解解决办法法请说明，公公司对知知识产权权、技术术秘密和和商业秘秘密的保保护措施施请说明，项项目实施施过程中中，公司司需要哪哪些外部部支持，如如何获得得这些支支持第九部分 融资资说明为保证项目目实施，需需要新增增投资是是多少新增投资中中，需投投资方投投入万元元，对外外借货万万元公司自身投投入万元元。如果果有对外外借货，抵抵押或担担保措施施是什么么？请说明投入入资金的的用途和和使用计计划希望让投资资方参股股本公司司还是与与投资方方合作成成立新公公司？请请说明原原因拟向投资方方出
19、让多多少权益益？计算算依据是是多少？预计未来33年或55年平均均每年净净资产收收益率是是多少？投资方可享享有哪些些监督和和管理权权力如果公司没没有实现现项目发发展计划划，公司司与管理理层向投投资方承承担哪些些责任？投资方以何何种方式式收回投投资，具具体方式式和执行行时间与公司业务务有关的的税种和和税率，公公司享受受哪些政政府提供供的优惠惠政策及及未来可可能的情情况，特特别是市市场准入入、减免免税等到到方面的的优惠政政策需要对投资资方说明明的其它它情况第十部分 财务务计划产品形成规规模销售售时，毛毛利润率率为 %，纯利利润率为为 %请提供：未来3-55年项目目盈亏平平衡表未来3-55年项目目资产
20、负负债表未来3-55年项目目损益表表未来3-55年项目目现金流流量表未来3-55年项目目销售计计划表未来3-55年项目目产品损损益表（第一年每每个月计计算现金金流量，共共12个个月，第第二年每每季度计计算现金金流量，共共四个季季度，第第三、四四、五年年每年计计算现金金流量，共共三年。具体编制方法请见附注一和附注二）每一项财务务数据要要有依据据，要进进行财务务数据说说明。第十一部分分 风风险控制制请详细说明明该项目目实施过过程中可可能遇到到的风险险（包括括政策风风险、加加入WTTO的风风险、技技术开发发风险、经经营管理理风险、市市场开拓拓风险、生生产风险险、财务务风险、汇汇率风险险、投资资风险、
21、股股票风险险、对公公司关健健人员依依赖的风风险等。以以上风险险如适用用，每项项要单独独叙述控控制和防防范手段段）第十二部分分 项项目实施施进度详细列明项项目实施施计划和和进度，注注明起止止时间第十三部分分 其其它为补充本计计划书内内容，进进一步说说明项目目情况，请请把有关关问题在在此描述述（如公公司或公公司主要要管理人人员和关关建人员员过去、现现在是否否卷入法法律诉讼讼及仲裁裁事件中中，对公公司有何何影响）请将产品彩彩页、公公司介绍绍册、证证书等作作为附件件附于本本调查表表后。清清单如下下：后记一个项目能能否吸引引投资者者的注意意，主要要看其是是否具备备以下四四个条件件：1 项目本身是是否的较
22、较大的市市场容量量和营销销等方面面的盈利利能力；2 项目在技术术、管理理、生产产、研究究开发和和营销等等方面的的无独特特性；3 是否有完整整、务实实和能够够操作的的项目实实施计划划；4 管理层是否否具备成成功实施施项目的的能力和和信心。很多企业家家往往喜喜欢带着着一份简简单的项项目说明明书与风风险投资资家面谈谈，希望望用自己己的口才才说服对对方。可可是，用用严密的的逻辑和和清晰的的思路表表达项目目，难度度很大，谁谁能保证证风险投投资家真真理解了了？即使使把项目目表达清清楚了，那那么多内内容谁能能记得住住呢？因因此，通通过这种种方法寻寻求投资资，成功功的机会会不大，而而且将会会越来越越小。阅读本
23、商商业计划划书编编制参考考，您会会发现，一一份强有有力的商商业计划划书才才是吸引引风险投投资家的的关键。因因为商商业计划划书中中对上述述三个关关键问题题都给予予了明确确的说明明。我们们提供这这份参考考资料的的目的，是是希望企企业在寻寻找投资资过程中中少走弯弯路，尽尽早融资资成功。您在编写商商业计划划书过过程中，如如果遇到到问题需需要得到到我们的的帮助，请请与深圳圳市创新新科技投投资有限限公司投投资发展展部联系系，电话话：277128879，271127771。企业应备资资料清单单1 营业执照2 公司章程3 验资审计报报告4 贷款证5 资信证明6 法人代码证证书7 税务登记证证8 财务报表（上上
24、年度、本本年度、本本月）9 专利证书、鉴鉴定报告告10 高新技术企企业、高高新技术术项目证证书11 其它表明企企业特点点的资料料12 商业计划书书公司法律文文件可以以提供复复印件，但但需要提提供原件件以备核核实。商商业计划划书、项项目建议议书及经经过电脑脑文字处处理的文文件，要要求提供供电脑软软件。附注一、商业计划书书中的盈盈利预测测和财务务安排商业计划书书中的盈盈利预测测和财务务安排，一一般也称称财务预预测，实实际上估估计企业业未来的的融资需需求，是是企业融融资的前前提。一、 盈利预测和和财务安安排的编编写基本本步骤：（一） 销售预测销售预测是是财务预预测的起起点和基基础。一一般来讲讲，销售
25、售预测分分别不同同企业进进行：1、 成长期到成成熟期的的企业，一一般已经经有24 年年或更长长的经营营期限，应应根据历历史销售售数据和和财务数数据，结结合企业业主导产产品的市市场前景景、市场场容量和和本公司司在同业业竞争中中的地位位，来预预测公司司未来33年的销销售量和和销售额额。2、 各子期企业业或主导导产品刚刚推向市市场的企企业，没没有系统统的销售售历史数数据，应应根据产产品的预预计市场场需求和和竞争对对手等方方面分析析，预测测其销售售状况。（二） 估计需要的的资产通常，资产产是销售售量的函函数，根根据历史史数据分分析出该该函数关关系。没没有历史史数据或或历史数数据不全全的企业业，应该该根
26、据销销售预测测数据逐逐项分析析、计算算所需资资产，包包括应收收款项、存存货需求求、固定定资产需需要量、流流动资金金周转需需要量。（三） 估计收入、成成本、费费用和保保留盈余余收入、成本本和费用用均假定定为销售售费用的的函数，可可发根据据销售数数据估计计出产品品的销售售收入和和销售成成本，以以及销售售费用和和管理费费用，并并由此确确定净收收益。根根据净收收益和股股利支付付率，可可以确定定保留盈盈余所能能提供的的资金数数额。（四） 估计所需融融资根据预计资资产总量量，减去去已有的的资金来来源、负负债的自自发增长长和内部部提供的的资金来来源，得得出外部部融资需需求。由由此，可可以安排排股权融融资和负
27、负债融资资和比例例。二、 财务预测的的主要方方法：1 销售百分比比法原理：假设设收入、费费用、资资产、负负债与销销售收入入存在稳稳定的百百分比关关系，根根据预计计销售额额和相应应的百分分比预计计资产、负负债和所所有者权权益，然然后利用用会计等等到式确确定融资资需求。运运用中，应应区分直直接随销销售额变变动的资资产、负负债项目目与不随随销售额额变动的的资产、负负债项目目。2 现金预算法法现金预算编编制应以以其它预预算为基基础，包包括：销销售预算算、生产产预算、直直接材料料预算、直直接人工工预算、制制造费用用预算、产产品成本本预算、销销售及管管理费用用预算，最最后将以以上各项项预算的的现金收收支部
28、分分汇总，即即可得出出预算期期间现金金收入、现现金支出出、现金金不足或或多余、资资金筹集集或运用用的有关关数据。三、 预计财务报报表的编编制：1 预计资产负负债表：在汇总总销售、成成本、销销售及管管理费用用、营业业外收支支、资本本支出等等预算的的基础上上编制。2 预计资产负负债表：利用本本期期初初资产负负债表，根根据销售售、生产产、资本本等预算算的有关关数据加加以调整整编制的的。附注二、现金流量表表编制说说明根据分司核核算规范范要求，考考虑到多多数中小小企业仅仅在年底底编制现现金流量量表甚至至根本未未编制现现金流量量表的情情况，现现将现金金流量明明的简易易编制说说明如下下：一、 现金流量表表的
29、简易易格式现金流量表表编制单位：年度单位：元项目行次金额一、经营活活动产生生的现金金流量：现金流入现金流出经营活动产产生的现现金流量量净额二、投资活活动产生生的现金金流量现金流入现金流出投资活动产产生的现现金流量量净额三、筹资活活动产生生的现金金注流量量现金流入现金流出筹资活动产产生的现现金流量量净额四、汇率变变动对现现金的影影响五、现金及及现金等等价物净净增加额额二、 现金流量表表的主要要概念1 现金：指企企业库存存现金、可可以随时时用于支支付的存存款，以以及现金金等价物物。2 现金等价物物：指企企业持有有期限短短、流动动性高、易易于转换换为已知知金额的的现金、价价值变动动很小的的短期投投资
30、。通通常指购购买在33 个月月或更短短时间内内即到期期或即可可转为现现金的投投资。3 现金流量：指企业业在某一一期间内内现金流流入和流流出的数数量，是是衡量企企业财务务状况是是否良好好、是否否有足够够的现金金偿还债债务、资资产的变变现能力力等的重重要指标标。4 经营活动：指企业业投资活活动和筹筹资活动动以外的的所有交交易和事事项，包包括销售售商品或或提供劳劳务、经经营性租租赁、购购买货物物、接受受劳务、制制造产品品、广告告宣传、推推销产品品、交纳纳税款等等。经营营活动的的现金流流量是与与企业净净利润有有关的现现金流量量。5 投资活动：指企业业长期资资产的购购建和不不包括在在现金等等价物范范围内
31、的的投资及及其处置置活动，主主要包括括取得或或收回投投资、购购建和处处置固定定资产、无无形资产产和其他他长期资资产等。6 筹资活动：指导致致企业资资本及债债务规模模和构成成发生变变化的活活动，包包括吸收收投资、发发行股票票及债券券、分配配利润、向向金融机机构借入入款项有有偿还债债务等。三、 直接法编制制现金流流量简易易表：1 经营活动现现金流入入量的计计算序公式项目数据来源1计算起点：主营业业务收入入损益表“主主营业务务销售收收入”2加：本期确确认的销销项税额额“应交税金金应交增增值税销项税税额”科目本本年贷方方发生额额3加：应收帐帐款（票票据）本本年减少少数（减减：增加加数）资产负债表表“预
32、收帐帐款（票票据）”期初数数减期未未数4加：预收帐帐款本年年增加数数（减：减少数数）资产负债表表“预收帐帐款”期未数数减期初初数5加：本期收收回前期期核销的的坏帐资产负债表表“坏帐准准备”科目贷贷方累记记发生额额减当期期计提出出的坏帐帐准备6减：以非现现金资产产清偿债债务而减减少的应应收帐款款（票据据）根据应收帐帐款（票票据）贷贷方发生生额分析析填列（债债务人以以物抵债债部分）7减：当期核核销的坏坏帐资产负债表表“坏帐准准备”科目借借方发生生额8减：应收票票据贴现现息“财务费用用 利息息支出”科目中中贴现利利息部分分9减：应收帐帐款现金金折扣“财务费用用利息支支出”科目中中现金折折扣部分分10
33、加：收到的的租金“其他业务务收入租金收收入”科目贷贷方发生生额11加：收到的的税费返返还“补帖收入入”或“营业外外收入”科目分分析填列列12加：其他“营业外收收入”、“其他业业务收入入”科目包包含的其其他项目目13=经营活动动现金流流入量=1+2+.+5-66-7-8-99+10+11+122 经营活动现现金流出出量的计计算序公式项目数据来源1计算起点：主营业业务成本本捐益表“主主营业务务成本”项目2加：本期限限确认的的进项税税额“应交税金金-应交交增值税税-进项项税”科目本本期累计计发生额额3加：存货增增加数（减减：减少少数）资产负债表表“存货”项目期期末数减减期初数数4加：应付帐帐款（票票
34、据）减减少数（减减：增加加数）资产负债表表“应付帐帐款（票票据）期期初数减减期末数数”5加：预付帐帐款增加加数（减减：减少少数）资产负债表表“预付帐帐款”期末数数减期初初数6减：以非现现金资产产清偿债债务而减减少的应应付帐款款（票据据）根据“应付付帐款（票票据）”本年借借方发生生额分析析填列（以以物偿债债部分）7加：经营租租赁所支支付的现现金“经营费用用-租赁赁费”所列租租金支出出8加：支付给给职工及及职工支支付的现现金指支付给职职工的工工资、奖奖金、津津贴、补补贴、各各种保险险金、福福利费、补补助等9加：实际交交纳的税税款指实际交纳纳的增值值税、所所得税及及其他各各种税金金10加：支付的的其
35、他现现金“经营费用用”、“其他业业务支出出”中以现现金支付付的除以以上7-9项外外的其他他费用（不不包括各各种摊销销、准备备金和折折旧费提提取）11=经营活动动支付的的现金流流量=1+2+5-6+77+1003、投资活活动产生生的现金金流入量量。包括括：（1） 收回投资所所收到的的现金：指短期期投资（不不含现金金等价物物）、长长期股权权投资出出售、转转让或到到期收回回而收到到的现金金，以及及收回长长期债权权投资时时收到的的本金（不不包括利利息）。如如有收回回的非现现金资产产，应扣扣除。（2） 分得股利和和利润所所收到的的现金：指投资资收益中中现金股股利、现现金利润润部分，不不包括股股票股利利。
36、（3） 取得债券利利息收入入所收到到的现金金：只包包括现金金利息收收入。（4） 处置长期资资产而收收到的现现金净额额：指处处置固定定资产、无无形资产产和其他他长期资资产所取取得的现现金净额额（扣除除清理或或处置费费用）4、投资活活动产生生的现金金流出量量包括：（11）购建建长期资资产所支支出的现现金：指指企业购购买、建建造固定定资产，取取得无形形资产和和其他长长期资产产所支付付的现金金，不包包括借款款利息资资本化部部分及融融资租赁赁费用。如如以按揭揭方式购购入，则则只包括括首期付付款，以以后各期期付款作作为筹资资活动现现金流出出。（2）权益益性投资资所支付付的现金金：指企企业取得得的现金金等价
37、物物以外的的短期股股票投资资、长期期股权投投资支付付的现金金，以及及佣金、手手续费等等，不包包括以非非现金资资产进行行的权益益性投资资。（3）债权权性投资资所支付付的现金金：指购购买的除除现金等等价物以以外的短短期债券券投资和和长期债债券投资资所支付付的现金金，以及及佣金、手手续费等等。5、筹资活活动产生生的现金金流入量量，包括括：（1） 吸收权益性性投资所所收到的的现金：指企业业收到投投资者投投入的现现金。（2） 发行债券所所收到的的现金：（3） 借款所收到到的现金金：指企企业举借借各种长长短期借借款所收收到的现现金。（4） 其他：如接接受捐赠赠收到的的现金。6、筹资活活动所产产生的现现金流
38、出出量，包包括：（1） 偿还债务所所支付的的现金：指偿还还借款本本金、债债券本金金所支付付的现金金。（2） 发生筹资费费用所支支付的现现金：指指为筹资资而发生生的咨询询、审计计、印刷刷费等。（3） 分配股利或或利润所所支付的的现金（4） 偿付利息所所支付的的现金：指企业业利息支支出中的的借款利利息、债债券利息息。（5） 融资租赁所所支付的的现金：指融资资租入固固定资产产所支付付的租金金。（6） 减少注册资资本而支支付的现现金：指指公司减减资而退退还股东东股本的的现金支支出部分分。（7） 其他：如捐捐赠支出出等。7、汇率变变动对现现金的影影响额：指公司司外币现现金流量量发生日日汇率与与年度内内外币现现金净增增加额部部分期末末汇率不不同所产产生的差差额。8、钩稽关关系：现现金及现现金等价价物净增增加额=资产负负债表“现金”、“银行存存款”、“短期投投资”科目中中三个月月以下的的投资三三者期末末数与期期初数之之差。