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1、第一章总总则第一条为为规范农业业银行并购购贷款业务务运作，加强风险险管理，促促进并购贷贷款业务的的健康发展展，根据国国家有关法法律法规、银银监会商商业银行并并购贷款风风险管理指指引、中中国农业银银行信贷管管理基本制制度等有有关制度，以以及并购业业务的特点点，制定本本办法。第二条本本办法所称称并购，是是指境内企企业（以下下简称“并购方”）通过受受让现有股股权、认购购新增股权权，或收购购资产、承承接债务等等方式以实实现合并或或实际控制制已设立并并持续经营营的目标企企业（以下下简称“目标企业”）的交易行行为。并购可在并并购方与目目标企业之之间直接进进行，也可可由并购方方通过其专专门设立的的无其他业业
2、务经营活活动的全资资或控股子子公司间接接进行。并购方、目目标企业以及并购购交易涉及的的关联企业业，统称为为并购交易易各方。第三条本本办法所称称并购贷款款，是指农农业银行向向并购方或或其子公司司（以下简简称“借款人”）发放的的，用于支支付并购交交易价款的的贷款。第四条并并购贷款业业务要遵循循“依法合规规、审慎经经营、风险险可控、商商业可持续续”的原则。依法合规是是指并购贷贷款业务的的开展和运运作必须遵遵守国家法法律法规、监监管规定、相相关政策和和农业银行行的相关规规定。审慎经营是是指要全面面深入了解解并购业务务，针对并并购贷款业业务比一般般信贷业务务更复杂、风风险性更高高的特点，将经济资本和综合
3、效益相平衡的理念落实到业务经营管理中。风险可控是是指要通过严格准准入条件、开开展全面尽尽职调查、加加强专业审审查、规范范贷后管理理等全过程程的风险控控制，有效效控制信贷贷风险。商业可持续续是指并购购业务不仅仅要实现并并购双方企企业优势互互补、带来来良好的经经济效益，对对农业银行行而言，还还要做到收收益能够覆覆盖风险，在在获取贷款款收益的同同时实现并并购重组财财务顾问收收入等综合合收益。第五条并并购贷款业业务原则上上由总行审审批。第六条对对并购贷款款的基本管管理要求按按照中国国农业银行行信贷基本本制度、中中国农业银银行法人客客户信贷业业务基本规规程等相相关制度执执行。第七条对对农业银行行提供并购
4、购贷款的并并购交易，原原则上应由由我行担任任或与其他他中介机构共同担担任并购重重组财务顾顾问，通过过参与并购购交易设计计和实施，提提高对并购购交易风险险的控制能能力。第二章并并购贷款的的一般性规规定第八条并并购贷款的的借款人为为经工商行行政管理机机关核准登登记的具备备贷款资格格的企业法法人。第九条并并购贷款业业务应符合合以下基本本条件：（一）优先先选择世界界500强、中中央直属大大型国有企企业、总行行授权书中中规定的优优势行业重重点客户、实实行名单制制管理的支支持类客户户以及总行行认可的其其他客户作作为并购方方开展的并并购交易；（二）并购购方依法合合规经营，信信用状况良良好，没有有信贷违约约、
5、逃废银银行债务等等不良记录录，信用评评级在AAA级以上（含）；（三）并购购双方符合合国家产业业政策和我我行信贷投投向的要求求；（四）并购购交易合法法合规，涉涉及国家产产业政策、行行业准入、反反垄断、国国有资产转转让、上市市公司收购购等事项的的，应按适适用法律法法规和政策策要求，取取得有关方方面的批准准和履行相相关手续；（五）并购购方与目标标企业之间间具有较高高的产业相相关度或战战略相关性性，并购方方通过并购购能够获得得目标企业业的研发能能力、关键键技术与工工艺、商标标、特许权权、供应或或分销网络络、产能、土土地使用权权、稀缺资资源等战略略性资源以以提高其核核心竞争能能力。第十条并并购贷款原则则
6、上用于并并购境内注注册的目标标企业。涉涉及跨境并并购的，由由总行组织织调查、审批。第十一条并购的资资金来源中中，包括农农业银行在在内的商业业银行并购购贷款总额额所占比例例不应高于于50%。第十二条并购贷款款期限和还还款方式。根根据并购交交易的完成成时间，以以及并购完完成后目标标企业及并并购方的生生产经营周周期、预期期现金流、信信用状况等等因素合理理确定贷款款期限。并并购贷款期期限一般不不超过5年。对于于一年期以以内的短期期并购贷款款，可以采采用一次性性还本付息息，或一次次还本、分分期付息，或或分期还本本付息等还还款方式；对于一年年期以上的的中长期并并购贷款，原原则上应采采用分期还还本付息的的还
7、款方式式。第十三条并购贷款款的定价。根根据中国人人民银行和和农业银行行利率管理理的有关规定，在在考虑成本本、风险和和综合收益益的基础上上，结合同同业定价水水平和与客客户在并购购重组财务务顾问业务务等方面的的合作情况况，合理确确定并购贷贷款的利率率。第十四条并购贷款款授信及额额度管理。并并购贷款纳纳入客户授授信管理，在在已核定的的授信额度度内审批；需增加授授信额度或或核定新客客户授信额额度的，可可与并购贷贷款业务审审批合并进进行。借款款人在农业业银行信用用余额仅为为并购贷款款的，根据据并购贷款款方案审批批要求和借借款人还款款进度，借借款人原审审批授信额额度随还款款金额逐年年自动减少少，若借款款人
8、无新的的业务需求求，可不再再逐年核定定客户授信信额度。借借款人在农农业银行有有其他信贷贷业务的，按按规定每年年核定客户授授信额度。第十五条并购贷款款的担保规规定。（一）借款款人应提供供充足的能能够覆盖并并购贷款风风险的担保保，包括保保证担保、抵抵押担保、质质押担保以以及其他符符合法律规规定的担保保形式。前前述担保方方式可以单单独使用，也也可以组合合使用。（二）以目目标企业股股权质押时时，应追加加其他合法法有效的担担保。原则则上应同时时将目标企企业的资产产抵押给我我行，以防防止股权价价值落空。股股权价值的的确定方法法如下：1、目标企企业为上市市公司或其股股权有公开开交易市场场的，其股股权质押价价
9、值以评估估前一年最最低市场交交易价格与与我行本次次股权并购购评估价值值之间的较较低值确定定；2、目标企企业为非上上市公司的，其股权权价值按其其对应的有有效净资产产价值与我我行本次股股权并购评评估价值之之间的较低低值确定。本款所称有有效净资产产所有者者权益无无形资产（建建设用地使使用权除外外）待摊摊费用待待处理资产产损失递递延资产合理预计计的可能会会形成损失失但未反映映在资产负负债表的或或有负债。（三）以并并购方专门门设立的无无其他业务务经营活动动的全资或或控股子公公司作为借借款人的，应应要求并购购方或其实实际控制人人提供连带带责任担保保。（四）采用用保证担保保的，除应应符合中中国农业银银行信贷
10、业业务担保管管理办法的的基本要求求外，保证证人信用等等级应为AAA级（含含）以上。第三章贷贷款流程第十六条并购贷款款业务的运运作流程比比照中国国农业银行行法人客户户信贷业务务基本规程程规定执执行。基本本流程为：客户申请请与受理尽职调查信贷业务务审查、审审议与审批批信贷业务务实施信贷业务务发生后管管理（不良贷贷款管理）信用收回回。第一节业业务申请与与受理第十七条客户营销销。各级行行客户部门门（包括大大客户部、公公司业务部部、机构业业务部、房房地产信贷贷部、三农农对公业务务部等，下下同）在营营销并购贷贷款和并购购重组财务务顾问业务务过程中，根根据业务需需要，可以以请求总行行和一级分分行投资银银行部
11、门提提供支持，实实行系统联联动、联合合营销。第十八条客户申请请。借款人人可以向农业银行的的客户部门门提出并购购贷款的书书面申请，其其内容主要要包括企业业基本情况况、并购交交易的基本本情况、申申请并购贷贷款的金额额、期限、用用途、担保保方式、还还款来源及及方式等。第十九条借款人提提出申请时时需提供以以下基本资资料原件或或复印件：（一）年检检合格的营营业执照、组组织机构代代码证。国国家规定的的特殊行业业，须提供供有权部门门的许可证证、核准书书或备案文文件；按规规定需取得得环保许可可证明的，必必须提供有有权部门出出具的环保保许可证明明；（二）公司司章程、验验资证明、股股权证明等等；（三）有权权部门颁
12、发发的贷款卡卡（证）；（四）有效效的税务登登记证明，必必要时应要要求客户提提供近二年年税务部门纳税税证明资料料复印件；（五）法定定代表人身身份证明书书及必要的的个人信息息；客户公公章与法定定代表人、财财务负责人人签字样本本；（六）近三三年财务年年报与近期期财务报表表，成立不不足三年的的客户，提提交自成立立以来年度度的报表；根据法律律和国家有有关规定财财务报告须须经审计的的，应提供供具有相应应资格的会会计师事务务所出具的的审计报告告；国家法法律法规虽虽无明确规规定，但农农业银行认认为申请人人的财务报报告有必要要经过注册册会计师审审计的，也也可以要求求客户聘请请具有相应应资格的会会计师事务务所对财
13、务务报告进行行审计；（七）关于于贷款还款款资金来源源的安排、还还款计划和和按期偿还还贷款本息息的承诺；（八）保证证人、抵（质质）押物的的有关权证证和书面文文件；（九）并购购交易方案案或商业计计划书；（十）根据据法律法规规或公司章章程要求，应应由股东（大大）会、董董事会或其其他有权机机构批准有有关并购交交易及申请请贷款的决决议、文件件或具有同同等法律效效力的文件件或证明；（十一）并并购交易履履行相关审审批手续的的进度说明明及有权部部门出具的的批准文件件；（十二）自自筹资金筹筹措方案及及落实资金金来源的证证明材料；（十三）农农业银行要要求提供的的其他资料料。借款人应出出具书面承承诺，对提提供资料的
14、的真实性、完完整性、准准确性负责责。借款人还应应协助我行行取得目标标企业的基基本资料，包包括但不限限于：企业业法人营业执照、法法人代码证证、法定代代表人证明明文件；公公司章程；近三年财财务年报与与近期财务务报表，成成立不足三三年的客户户，提交自自成立以来来年度的报报表等。第二十条根据我行行客户分层层经营管理理制度，由由并购方管管理行的客客户部门受受理客户申申请。（一）总行行客户部门门负责受理理其直接开开发、直接接管理客户户的并购贷贷款业务；（二）一级级分行客户户部门负责责受理除总总行直接开开发、直接接管理客户户之外的其其他客户的的并购贷款款业务。客户部门应应对借款人人及并购交交易的内容容进行初
15、步步调查，认认定是否具具备受理条条件。根据据初步认定定结果、年年度信贷规规模、并购购贷款风险险限额控制制等情况，决决定是否受受理其申请。对对不同意受受理的并购购贷款申请请，应及时时通知申请请人。第二节尽尽职调查第二十一条条受理客客户申请后后，客户部部门应牵头头组建尽职职调查小组组。小组负负责人应有有3年以上并并购从业经经验，在业业务开办初初期，也可可以由有55年以上信信贷从业经经验的人员员担任。小小组成员包包括相关各各级行客户户经理，以以及调查行行投资银行行部门人员员。没有成成立投资银银行部门的的一级分行行，可以请请示总行投投资银行部部提供技术术支持。第二十二条条尽职调调查小组应应采取分工工协
16、作的方方式，客户户经理和投投行人员各各自承担相相应职责：（一）客户户经理全面面负责尽职职调查报告告的撰写，对对贷款的可可行性进行行全面分析评价价；（二）投行行人员重点点对并购交交易方案及及实施、目目标企业股股权估值等等与并购交交易有关的的内容进行行分析，出出具专业意意见。第二十三条条对情况况比较复杂杂的并购贷贷款业务，分分行自身调调查评估能能力有限的的，可以申申请总行客客户部门、投投资银行部部协助调查查。调查主主责任仍由由分行客户户部门承担担。第二十四条条根据并并购交易的的复杂程度度和所涉及及的行业、技技术等方面面内容，可可以聘请律律师事务所所、会计师师事务所、资资产评估事事务所等中中介机构进
17、进行有关调调查、出具具专业意见见，通过书书面合同明明确中介机机构的法律律责任。尽尽职调查小小组可以在在尽职调查查中使用该该中介机构构的结论，但但尽职调查查的相应责任任仍由尽职职调查小组组承担。第二十五条条尽职调调查小组应应遵循勤勉勉尽责、诚诚实信用的的原则，对对并购交易易各方以及及并购交易易的内容进进行全面调调查，以获获取真实、全全面、客观观的信息，提提出信贷业业务实施的的可行性意意见和建议议，为贷款款审查、审审议、审批批提供依据据。如果调查小小组已经履履行了必要要的调查程程序，但受受时间、客客户等客观观因素限制制仍无法完完全获得所所需的资料料，可以基基于已有资资料进行分分析判断、做做出结论，
18、但但须将无法法获得的资资料、已采采取的资料料收集措施施、无法获获得的原因因、以及由由此带来的的风险等情情况在调查查报告中详详细说明。第二十六条条尽职调调查小组除除调查分析析一般信贷业务务要求的相相关内容外外，还应围围绕并购交交易各方及及并购交易易方案，重重点分析评评估以下几几方面风险险：（一）战略略风险，包包括但不限限于：并购购双方的产产业是否相相关，在战战略、管理理、技术、市市场、资源源等方面是是否存在协协同效应；并购后的的战略规划划和业务发发展计划是是否具有可可行性，能能否提升企企业价值；并购方是是否制定预预案以应对对并购后可可能出现的的不利情况况。（二）法律律与合规风风险，包括括但不限于
19、于：并购交交易各方是是否具备并并购交易主主体资格；并购交易易是否按有有关规定已已经或即将将获得批准准，并履行行必要的登登记、公告告等手续；法律法规规对并购交交易的资金金来源是否否有限制性性规定；担担保的法律结结构是否合合法有效并并履行了必必要的法定定程序；借借款人对还还款现金流流的控制是是否合法合合规；贷款款人权利能能否获得有有效的法律律保障；与与并购、并并购融资法法律结构有有关的其他他方面的合合规性。（三）经营营及财务风风险，包括括但不限于于：并购交交易价格是是否合理反反映目标企企业价值，是是否存在定定价过高的的问题；并并购完成后后目标企业业及并购方方的生产经经营及未来来现金流能能否保持稳稳
20、定增长；并购中使使用的固定定收益类工工具对并购购贷款还款款来源可能能造成的影影响；并购购贷款的还还贷资金来来源是否落落实，是否否会受到汇汇率和利率率变动的影影响；如果果以借款人人从目标企企业获得的的股利分红红作为第一一还款来源源，目标企业的的分红策略略能否保证证股利分红红的稳定性性和充足性性；如果并并购方与目目标企业存存在关联关关系，尤其其是并购方方与目标企企业受同一一实际控制制人控制，是是否存在内内部关联交交易对并购购贷款的安安全性构成成威胁。（四）整合合风险，并并购后新的的管理团队队是否有能能力通过战战略、组织织、资产、业业务、人力力资源及文文化等方面面的整合实实现协同效效应；（五）涉及及
21、跨境并购购的，还应应分析国别别风险、汇汇率风险、资资金过境风风险等。情情况复杂的的，可聘请请有资质的的专业律师师，出具专专业的法律律意见。第二十七条条尽职调调查小组对对目标企业业的股权价价值进行估估值，应遵遵循谨慎、客客观、公正正的原则，选选择恰当的的方法合理理确定目标标企业股权权的估值范范围，并以以此作为判判断并购双双方交易价价格是否合合理的依据据。股权价值评评估的常用用方法见附附件一。第二十八条条尽职调调查小组应应在全面分分析与并购购有关的各各项风险的的基础上，进进行审慎的的财务分析析，对并购购完成后并并购双方或或并购后新新企业的未未来现金流流和关键财财务指标进进行测算，评评估借款人人的还
22、贷能能力。第二十九条条尽职调调查小组在在财务分析析测算的基基础上，应应进行关键键因素的敏敏感性分析析，包括经经营收入、成成本、分红红政策、利利率、汇率率、折现率率等。同时时，还应充充分考虑各各种可能出出现的不利利情况对并并购贷款风风险的影响响，估计影影响的程度度，提出风风险控制措措施。不利利情况包括括但不限于于：（一）并购购双方受国国内外经济济环境、宏宏观调控、行行业等因素素影响，未未能实现预预期的经营营业绩及现现金流；（二）并购购双方的治治理结构不不健全，管管理团队不不稳定或不不能胜任；（三）并购购后并购方方与目标企企业未能产产生协同效效应；（四）并购购方与目标标企业存在在关联关系系，尤其是
23、是并购方与与目标企业业受同一实实际控制人人控制的情情形。第三十条对于金额额较大、情情况较复杂杂、关系重重大的并购购贷款业务务，客户部部门可以提提请召开部部门协调会会，对有关关问题进行行研究协商商。第三十一条条尽职调查小小组在全面面评估并购购贷款风险险的基础上上，提出基基本贷款方方案，包括括：贷款金金额、期限限、利率、担担保方式、提提款条件及及计划、还还款计划等等。第三十二条条调查结结束后，尽尽职调查小小组应将在在调查中收收集、形成成的各种资资料进行整整理，形成成尽职调查查工作底稿稿，作为贷贷款资料备备查，并妥妥善保管。工工作底稿要要真实、准准确、完整整地反映尽尽职调查工工作，为尽尽职调查报报告
24、提供充充分的依据据。第三十三条条尽职调查小小组完成尽尽职调查后后，应出具具尽职调查查报告（报报告提纲见见附件二），参参加尽职调调查的投行行人员还应应出具独立立的专业意意见。（一）尽职职调查报告告应文字简简洁、明确确，引用的的数据应当当有资料支支持，做出出的判断应应清晰明确确、有理有有据、合乎乎逻辑。应应说明调查查涵盖的期期间、调查查范围、调调查内容、调调查程序和和方法。如如果调查受受到限制，应应说明原因因并分析由由此带来的的影响，提提示风险。（二）投行行的专业意意见主要包包括：对并并购交易方方案进行总总体评价，对对目标企业业股权进行行估值并提提出合理估估值区间，对对与并购有有关的风险险进行分析
25、析并提出风风险控制措措施。第三十四条条尽职调调查小组负负责人作为为调查经办办人、客户户部门负责责人作为调调查主责任任人在尽职职调查报告告上签字后后，填制信信贷资料交交接清单，连连同全部信信贷资料移移送信贷管管理部门审审查并办理理信贷资料料交接、登登记手续。投资银行人人员出具的的专业意见见，由经办办人、处室室负责人、部部门负责人人签字确认认后，同时时移送信贷贷管理部门门审查。第三节审审查、审议议和审批第三十五条条信贷管管理部门负负责并购贷贷款的审查查，充分揭揭示信贷业业务风险，并并提出可行行的风险控控制措施，为为信贷审议议和审批提提供依据。第三十六条条信贷管管理部门对对客户部门门移交的信信贷资料
26、与与信贷资料料交接清单单进行逐一一核对无误误后，结合合投资银行行部门出具具的专业意意见，按要要求进行审审查。审查查时应重点点审查以下下内容：（一）并购购交易是否否符合我行行并购贷款款的准入条条件；（二）并购购交易是否否合法合规规。涉及国国家产业政政策、行业业准入、反反垄断、国国有资产转转让、上市市公司收购购等事项的的，是否已已经或即将将按适用法法律法规和和政策要求求取得有权权部门的批批准，并履履行必要的的登记、公公告等手续续；（三）除并并购贷款以以外的其他他资金来源源是否合法法、合规，以以及对并购购贷款还款款来源会造造成何种影影响；（四）对于于并购方与与目标企业业存在关联联关系，尤尤其是并购购
27、方与目标标企业受同同一实际控控制人控制制的情形，应应重点审查查并购交易易的目的是是否真实，并并购交易价价格是否合合理；（五）并购购后企业的的竞争优势势、治理结结构、经营营管理状况况如何，是是否有后续续重大投资资计划，并并购方是否否有能力对对并购后企企业进行战战略、组织织、业务、文化、人力资源等方面的整合，实现协同效应；（六）财务务测算模型型是否审慎慎合理，参参数选择是是否有理有有据，测算算结果是否否准确；（七）贷款款金额、期期限、利率率水平确定定是否合理理，还款来来源是否充充足，与还还款计划是是否匹配；（八）贷款款担保是否否合法、足足值、有效效，抵（质质）押率设设定是否符符合规定；（九）调查查
28、报告对各各项风险的的揭示是否否全面、合合理，提出出的风险防防控措施是是否完备、有有效；（十）对于于目标企业业或其控股股股东在我我行有贷款款的，还应应审查并购购交易对我我行原有贷贷款还款来来源、还款款能力和还还款意愿的的影响。第三十七条条信贷管管理部门在在审查中认认为信贷资资料不全、调调查内容不不完整的，可可要求尽职职调查小组组补充完善善。第三十八条条审查结结束后，信信贷审查经经办人和主主责任人在在审查报告告（审查表表）上签字字后，按有有关规定提提交贷审会会审议、有有权审批人人审批。第四节合合同签订及及贷款发放放第三十九条条贷款审审批后，由由经营行客客户部门按按批复的要要求落实放放款条件。一一级
29、分行信信贷管理部部放款审核核岗负责对对放款条件件的落实情情况进行审审核，审核核同意后经经营行方可可与借款人人签订借款款合同。因因同业竞争争或其他特特殊情况确确需在合同同签订后落落实放款条条件的，应应将放款条条件在合同同中明确约约定，由经经营行客户户经理按合合同约定督督促客户落落实到位并并经一级分分行放款审审核岗审核核同意后方方可放款。第四十条借款合同同中应约定定保护农业业银行利益益的关键条条款，包括括但不限于于：（一）提款款条件以及及与贷款支支付使用相相关的条款款，提款条条件应至少少包括并购购方自筹资资金已足额额到位和并并购合规性性条件已满满足等内容容；（二）对借借款人或并并购后企业业重要财务
30、务指标的约约束性条款款；（三）对借借款人特定定情形下获获得的额外外现金流用用于提前还还款的强制制性条款。额额外现金流流包括但不不限于以下下来源：1、首次公公开发行新新股或增发发股票所筹筹得资金的的一定比例例；2、出售资资产所得扣扣除对同类类资产的再再投资后所所余净收入入；3、债务发发行的收益益；4、借款人人因保险理理赔以及其其他或有事事项发生所所得的净收收入等。（四）对借借款人或并并购后企业业的主要或或专用账户户的监控条条款；（五）确保保农业银行行对重大事事项知情权权或认可权权的借款人人承诺条款款。第四十一条条在借款款合同中，应应通过本办办法第四十十条所述的的关键条款款约定在并并购双方出出现以
31、下情情况时可采采取的保护护农业银行行利益的风风险控制措措施：（一）重要要股东的变变化；（二）重大大投资项目目变化；（三）营运运成本的异异常变化；（四）品牌牌、客户、市市场渠道等等的重大不不利变化；（五）产生生新的重大大债务或对对外担保；（六）重大大资产出售售；（七）分红红策略的重重大变化；（八）抵（质质）押物价价值或保证证人担保能能力发生重重大不利变变化；（九）影响响企业持续续经营的其其他重大事事项。第四十二条条经营行行客户部门门负责落实实放款手续续，放款审审核岗负责责审核落实实情况。一一般情况下下，除限制制性条款落落实情况外外的其他放放款手续，包包括合同规规范性审核核、担保落落实情况审审核内
32、工作作由经营行行放款审核核岗负责。放放款审查岗岗逐条落实实放款手续续后，方能能办理用信信手续。第四十三条条并购贷贷款应单设设会计科目目进行核算算，具体由由财务会计计部门负责责制定。第五节贷贷后管理及及后评价第四十四条条根据客客户分层经经营管理制制度，并购购方的管理理行承担客客户的整体体风险控制制与把握，属属地经营行行承担客户户的日常贷贷后经营管管理。管理理行、经营营行客户部部门按照农农业银行贷贷后管理的的相关规定定和借款合合同约定进进行贷后管管理。信贷贷风险经理理对贷款风风险状况进进行实时监监控，并定定期进行风风险分析。第四十五条条经营行行客户部门门对并购贷贷款业务的的贷后管理理重点是：（一）
33、账户户监管。要要求借款人人在农业银银行开立资资金监管专专用账户；如果并购购后目标企企业得以继继续存续的的，目标企企业也应在在农业银行行开立资金金监管专用用账户。经经营行应委委托目标企企业的开户户行代为管管理。对借款人的的资金监管管专用账户户，管理重重点是：监监督贷款和和自筹资金金的使用，确确保用于并并购交易对对价款项的的支付；监监督日常资资金支付和和往来；监监督还款资资金的到位位情况，确确保还款资资金安全，按按期还贷。对目标企业业的资金监监管专用账账户，管理理重点是：监督日常常资金支付付和往来；监督企业业分红资金金，确保对对借款人的的分红部分分及时划转转到借款人人在农业银银行开立的的资金监管管
34、专用账户户。（二）监督督并购交易易的完成情情况，督促促并购股权权交易合法法有效变更更。（三）要求求借款人定定期报送借借款人、担担保人的财财务报表以以及需要的的其他资料料。（四）按照照合同条款款的要求，对对并购后企企业的生产产经营、财财务状况、公公司管理、资资信状况等等情况进行行跟踪检查查，确保合合同条款的的有效落实实。（五）持续续监督担保保情况，评评价担保人人的持续担担保能力，抵抵（质）押押物的完整整性、安全全性和足值值性。第四十六条条管理行行客户部门门对下级行行客户部门门贷后管理理工作（包包括客户维维护）负有有指导、监监督职责。其其主要职责责是：（一）组织织所辖行客客户部门成成立客户经经理组
35、，制制定贷后管管理方案并并组织落实实；（二）指导导、督促经经营行客户户部门完成成第四十五五条（二）、（三三）、（四四）、（五五）款的贷贷后管理工工作。（三）组织织所辖行客客户部门建建立定期联联系协调机机制，沟通通相关信息息；（四）通过过信贷管理理系统实时时监测客户户用信情况况，按规定定参加贷后后检查；（五）会同同有关部门门制定不良良信贷资产产处置方案案，并组织织实施。第四十七条条授信执执行部门或或信贷管理理部门通过过信贷管理理系统监测测客户用信信情况，根根据需要进进行现场检检查，对重重点客户或或重点项目目可实行定定期检查，并并根据检查查结果向客客户部门提提出进一步步加强贷后后管理的具具体要求。
36、第四十八条条并购贷贷款存续期期内，总行行和一级分分行客户部部门应每年年对其受理理的并购贷贷款项目进进行贷款后后评价，比比较实际经经营效益和和现金流与与评估测算算值的差异异，评价并并购交易是是否达到预预期效果，关关注借款合合同中关键键条款的履履行情况，提提出贷款管管理建议。第四十九条条贷款到到期、提前前还款（合合同约定的的强制性提提前还款情情况除外），或或者出现展展期、逾期期、不良等等情况，比比照农业银银行相关制制度执行。第四章部部门职责第五十条按照客户户分层、部部门分工原原则，并购购贷款业务务的开展和和管理，由由各级行客客户部门、投投资银行、信信贷管理和和风险管理理等多个部部门分别承承担相应职
37、职责。第五十一条条客户部部门的主要要职责是：（一）负责责辖内直管管客户并购购贷款业务务和并购重重组财务顾顾问业务的的营销；（二）组织织开展并购购贷款尽职职调查；（三）开展展贷款后评评价；（四）牵头头组织直管管客户的贷贷后管理。第五十二条条投资银银行部门的的主要职责责是：（一）总行行投资银行行部负责制制定全行并并购业务及及并购贷款款的发展规规划以及管管理办法，明明确业务发发展策略、业业务运作流流程及管理理要求等；（二）配合合客户部门门开展并购购贷款业务务营销；（三）组织织开展辖内内并购重组组财务顾问问业务的营营销和运作作；（四）牵头头组织专业业支持团队队，参与并并购贷款尽尽职调查，发发表专业意意
38、见。第五十三条条信贷管管理部门的的主要职责责是审查并并购贷款业业务。第五十四条条法律事事务部门的的职责是审审查具体业业务的法律律合同文本本；根据需需要，对单单项并购贷贷款业务出出具法律意意见。第五十五条条风险管管理部门的的主要职责责是制定并并购贷款业业务的风险险限额。第五十六条条授信执执行部门的的主要职责责是进行用用信审核管管理，检查查客户部门门的贷后管管理工作。第五章风风险管理第五十七条条按照农业业银行关于于贷款风险险分类和计计提拨备的的管理办法法，以不低低于每季度度一次的频频率对并购购贷款进行行分类。第五十八条条为有效效分散和控控制风险，对对标的金额额较大、结结构比较复复杂的并购购交易，可
39、可以采取银银团贷款的的方式。借借款合同等等有关法律律文本可以以由银团统统一制定。第五十九条条对并购购贷款业务务实行贷款款集中度风风险限额控控制，具体体限额比例例如下：（一）我行行全部并购购贷款余额额占同期我我行核心资资本净额的的比例不得得超过500%；（二）对同同一借款人人的并购贷贷款余额占占同期我行行核心资本本净额的比比例不得超超过5%；（三）对单单一集团客客户的并购购贷款余额额占同期我我行核心资资本净额的的比例不得得超过155%；（四）对单单一行业（行行业分类以以国民经经济行业分分类与代码码（GBB/4754420022）的二级级行业为准准，下同）的的并购贷款款余额占同同期我行核核心资本净
40、净额的比例例不得超过过20%。对对单个行业业内所有借借款人的并并购贷款余余额不得超超过该行业业贷款总额额的15%。第六十条客户部门门和信贷管管理部门在在并购贷款款业务办理理过程中，应应查询并购购贷款的集集中度风险险状况。对对新增并购购贷款将导导致第五十十九条规定定的任一风风险限额占占用比例超超过0%的，客户户部门在尽尽职调查报报告中应予予以提示，信信贷管理部部门也应在在审查意见见中提示集集中度风险险和风险防防控意见。若新增并购购贷款将导导致违反第第五十九条条第（一）、（二二）和（三三）款规定定的，应在在征得监管管部门同意意后方可叙叙作，否则则应终止并并购贷款业业务流程。若新增并购购贷款将导导致
41、违反第第五十九条条第（四）款款规定的，对对我行评级级为AAA级（含含）以上的的客户可仍仍按规定流流程办理并并购贷款业业务，但应应在调查和和审查报告告中注明限限额突破的的原因，并并在CMSS系统进行行提示。对对其他客户户应终止并并购贷款业业务流程。第六十一条条并购贷贷款业务应应纳入内控控合规部门门专项检查查计划。对对并购贷款款业务执行行情况进行行检查的重重点是：（一）贷款款限制性条条件的落实实情况；（二）借款款合同、担担保合同条条款的落实实情况；（三）担保保对贷款本本息的覆盖盖程度；（四）贷后后管理的合合规性；（五）并购购贷款风险险分类的准准确性和不不良贷款的的清收、保保全措施；（六）并购购业务
42、的综综合收益和和整体风险险。第六十二条条全行并并购贷款不不良率超过过5%、贷款款集中度超超过规定风风险限额或或风险分类类趋降时，客客户部门应应会同投资资银行、信信贷、授信信执行、风风险、内控控合规、资资产处置等等管理部门门加强检查查监管力度度，并重点点评估以下下内容：（一）并购购贷款担保保的方式、构构成和覆盖盖贷款本息息的情况；（二）针对对不良贷款款所采取的的清收和保保全措施；（三）处置置质押股权权的情况；（四）依法法接管企业业经营权的的情况；（五）并购购贷款的呆呆账核销情情况。第六章附附则第六十三条条本办法法由中国农农业银行总总行负责解解释和修订订。第六十四条条本办法法自下发之之日起施行行。