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1、 固定资产管理办法*集集团有限公公司综合事事业群固定资产管管理办法（试试行）2007年年 6月月*集集团有限公公司综合事事业群固定资产管管理办法（试试行）第一章 总总 则第一条 为了加强强*集团有限限公司综合合事业群（以下简简称事业群群）固定资资产管理，提提高使用效效率，保护财产产完整，根根据*集团团有限公司司章程的的有关规定定，结合事事业群的实实际情况，制制定本办法法。 第二条 事业群及及所属公司司固定资产产的管理和和使用实行行“统一领导导，归口管管理，责任任到人，物物尽其用”的原则。第三条 本办法适适用于*集团团有限公司司综合事业业群及所属属公司。第二章 固定资产产的管理职职责第四条 事业
2、群综合合管理部为为事业群固定定资产的实实物管理部部门，所属属公司应设设置相应的的固定资产产实物管理理部门或岗岗位（以下下简称：实实物资产管理部部门），负负责对公司司所有固定定资产的日日常管理，其其主要职责责是：1、统一负负责公司固固定资产的的购置、验验收、使用用维护、调调配、退库库和清理等等管理工作作； 2、负责登登记固定定资产日常常信息统计计表，建建立固定定资产卡片片，对固固定资产增增减变动和和分布情况况进行管理理登记，提提供固定资资产管理信信息，确保账物物相符；3、负责固固定资产卡卡片、相关关增减变动动审批表及及其它单据的的的存档管管理，以及及资产相关关技术资料料的保管与与档案管理理；4、
3、负责设设置、确定定员工的资资产配置标标准；5、负责制制定公司固固定资产的的更新改造造和维修计计划，督促促有关部门门按照计划划进行更新新改造和大大修理等工工作；6、考核、评评价使用部部门对固定定资产的保保管和使用用情况，定定期组织固固定资产的的清查盘点点；7、对车辆辆等设备负负责组织维维修、年检检、投保、索索赔等。第五条 事业群及及所属公司司财务管理理部为固定定资产的价价值核算部部门，其主主要职责：1、设置固固定资产总总帐、明细细帐；2、按要求求确定固定定资产分类类、使用年年限、残值值、折旧方方法等并按期计提折折旧；3、对固定定资产购置置、变动、修修理、处置置等业务进进行审核和和帐务处理理；4、
4、配合、参参与实物资产管管理部门进进行固定资资产盘点，督督促相关部部门核对帐帐、物，做做到账账相相符、账实实相符、账账卡相符等等。第六条 事业群及及所属公司司的资产使使用部门负负责本部门门所使用的固定资产产的日常使使用维护，并并将部门公用用和个人使使用的固定定资产的日常管理理责任分别别落实于相关关责任人。第三章 固定资资产的标准准、分类、折折旧方法及及年限第七条 符合下列列标准的列列为固定资资产：为经经营管理、提提供劳务、经经营性出租租而拥有的的，使用年年限超过一一年，且单单位价值22000元元以上的有有形资产。固定资产的的计价按其其取得的不不同方式，遵遵照企业业会计准则则的有关关规定执行行。第
5、八条 固定资产产分为五大大类：房屋屋建筑物、机机器设备、电电子设备、运运输设备、其其他。 第九条 固定资产产一般采用平均均年限法计计算折旧，所属公司可以在财税制度允许的范围内选择使用折旧方法。净残值一般般为原值的的3%，具具体情况可可据实在财财税制度允允许范围内内选择使用用。折旧年限分分别为：房房屋建筑物物类45年年，运输设设备类100年，机器器设备类、电电子设备类类、其他类类均为5年年。固定资产折折旧按月提提取，计入入成本、费费用。折旧方法法和折旧年年限一经确确定，不得得随意变更更。需要变变更的，应应在变更年年度以前，由由财务部门门提出申请请，报经事事业群核准准，并在财财务报表附附注中予以以
6、揭示。第四章 固定资产的购置置、验收第十条 事业群及及所属公司司各部门新新入司员工工由实物资产管管理部门根根据人力资资源部提供供的新员工工入司证明明，按标准准配置，原原则上优先先调配闲置置资产，如如无闲置资资产可配置置新的资产产。第十一条 固定资资产的购置置要纳入年年度预算管管理，严格格执行审批批手续。各各部门使用用固定资产产如有新增增需求，由由使用部门填填写固定资产产新增申请请单，报经批批准后由实实物资产管管理部门统统一购置。第十二条 购置审审批及验收收1、新增资资产的审批批权限及流程程：购置资产单单项或累计计金额不超超过2万元元（含2万元元）的，由使用用部门固定定资产管理理员申请、使用部门
7、负负责人审核核、部门主管管领导审批、财务部门门负责人审审批、实物物资产管理理部门负责责人审批、固定定资产实物物管理主管领导审批。购置资产单单次总额在在2万元以以上的，需需所属公司司总经理审审核后报事事业群审批批。2、固定资资产的购置置应由专门门人员负责责相关合同同、协议的的起草、协协调、审查查等事项。3、对累计计金额超过过10万元元以上的大大额资产购购置，应组成资资产采购小小组，实行行集体决策策和审批。成员包括但不限于：实物资产管理部门负责人、使用部门负责人、财务部门人员、技术部门人员、采购人员等。4、通过基基本建设工工程项目实实现的资产产项目，按按集团基本本建设工程程项目管理理规定执行行。5
8、、验收（1）新增增固定资产产购置完毕毕（新建、改改扩建工程程项目办理理竣工决算算手续后），资产管理员组织使用、技术、财务等相关部门进行现场验收。（2）实物物资产管理理部门收集集与资产、工工程有关的的资料和竣竣工图纸并并存档。（3）验收收合格后，填写固定资产验收交接单一式二联，第一联由实物资产管理部门留存，第二联送财务部门记帐（附固定资产新增、更新申请单）。6、各部门门现有固定定资产设备备如需更换换，需由各各部门固定定资产管理理员填写固固定资产更更新申请单单，按新新增资产审审批流程报报批。第五章 固固定资产的的日常管理理第十三条 实物资产管管理部门和和财务部门应切实履行规规定的职责责；资产使用部
9、部门负责合合理、有效效使用和日日常维护工工作，杜绝绝浪费。在日常管理理中，对新新购置的资资产，实物物资产管理理部门应做做到：1、 按规定的分分类标准对对新购置资资产设置编号；2、 登记固定定资产日常常信息统计计表；3、 建立固定定资产卡片片；4、 对可移动且且外形不易易区分的固固定资产粘粘贴资产产信息卡；5、 由使用部门门在固定定资产卡片片上签字字后领取使使用。第十四条 固定资资产的内部部转移、调调拨，需由由固定资产产调出部门门填写固固定资产内内部转移单单，经资资产调出部部门负责人人签字后，报报实物资产管管理部门审审核，分别别由接收部部门、财务务部门签字字后，交总总经理或授授权人签署署意见，相
10、相关部门各各持一份，作作为记录固固定资产增增减变动的的依据。接接收部门的的资产使用用人或责任任人需在固固定资产卡卡片中“使用人员员变动”栏签字后后接收领用用。第十五条 各部门门固定资产产如因损坏坏需维修，由由使用部门固固定资产管管理员填写写固定资资产维修申申请单，经经本部门负负责人、实实物资产管管理部门负负责人签批批后，由固固定资产管管理人员统统一办理。对已经办理理投保手续续的固定资资产的维修修应力求索索赔，有关关维修情况况资产管理理部门应作作出维修记记录。第十六条 1、员工工离司、部部门有闲置置资产的，应办理退还手续。由使用部门填写固定资产退库单，经由使用人、部门负责人确认无损坏、无配件遗失
11、后，方可办理。2、使用者者个人原因因损坏或丢丢失固定资资产及配件件者，由其其本人进行行赔偿。3、员工离离司时，必必需办理完完毕固定资资产退还清清理手续，人人力资源部部门方可批准员工离司。实物资产管管理部门、人人力资源部部门对此负负有监管责责任，对未办理清清理手续离离司造成的资产产流失损失失负责。第十七条 固定资资产出租或或外借，实实物资产管管理部门应应先会签财财务部门后后，呈总经经理核准后后才能办理理，并制定定相关合同同或协议，副副本送财务务部门以备备核对，内内容应包括括修缮保养养、税金、租租金、运杂杂费、归还还期限、保保持原状要要求、附属属设备明细细等。实物资产管管理部门留留存相应固固定资产
12、交交接单据。第十八条 清查与与盘点1、实物资资产管理部部门、财务务部门和使使用部门应应定期核对固固定资产管管理信息，确确保账实、账账卡、账账账保持一致致。2、至少每每年年度终终了前必须须对各部门的固固定资产进进行一次全全面清查盘盘点。3、清查盘盘点工作由由实物资产管管理部门负负责组织财财务部门、使使用部门有有关人员进进行实地盘盘点。查明明固定资产产的实有数数与账面结结存数是否否相符，固固定资产的的保管、使使用、维修修等资产状状况是否正正常。对清查盘点点中发现的的问题，应应查明原因因。盘点后后应填制一一式三联的的固定资资产盘点表表，注明明盘盈、盘盘亏、毁损损原因，实实物资产管管理部门、财财务部门
13、、使使用部门负负责人以及及使用人员员签字。4、固定资资产的非正正常废弃、毁毁损、丢失失以及非正正常事故的的过失者，应应按情节轻轻重，追究究责任，予予以处罚。固定资产盘盘盈、盘亏亏、毁损情情况按管理理权限报经经主管领导导批准后，按相关财务制度的规定调整固定资产账目。5、实物资资产管理部部门应随时时掌握公司司固定资产产的运转、使使用情况，应应积极进行行修旧利废废、改造利利用和调剂剂处理，及及时将经营营上认为无无价值或闲闲置的固定定资产进行行清理，提提出具体处处理意见。第十九条 固定资资产减值准准备按单项项资产计提提。对固定定资产进行行盘查时，对对于固定资资产实质已已发生减值值的，由实实物资产管管理
14、部门与与财务部门门联合向总总经理提交交固定资产产减值损失失报告，总总经理办公公会作出专专门决议后后，财务部部方可按有有关规定计计提相应的的固定资产产减值准备备。第六章 固固定资产的的处置第二十条 1、固定资资产到期不不能再用、人人为或意外外原因损坏坏、丢失等造成固定定资产不能能继续使用用、或能够够使用但修修理不经济济等原因需需要处置的的，应查明明原因、及及时清理。2、固定资资产报废、清清理，应由由使用部门门提出建议议。申请报报废、清理理时，使用用部门应填填制经使用用人员、部部门负责人人、主管领领导签字的的固定资资产清理处置审批表表（一式式三联，第第一联送实实物资产管管理部门，第第二联连同同有关
15、资料料送财务管管理部据以以向主管税税务机关办办理报备、抵抵押权变更更及解除保保险等手续续。第三联联报事业群群或集团审审批用），注注明报废原原因及依据据，报实物物资产管理部部门。实物资产管管理部门接接到固定定资产清理理处置审批批表，应应及时组织织相关人员员进行技术术鉴定后，负责据此召集会议确定处置方案。固定资产处置方案需对固定资产的处置原因、可能处置方法和相应结果作出准确说明。所属公司的的资产处置置方案需经经公司总经经理签署意意见报事业业群审批后后方可实施施，事业群群处置方案案需经事业业群主管领领导和领导导审批后按按事业群处处置权限分分别处置。 具体审批批权限按公公司总字2007719号号关于*
16、集集团资产处处置有关问问题的通知知的相关关规定执行行。3、报废的的固定资产产必须由公公司统一处处理，清理理的变价收收入全额上上缴财务部部门。第七章 附附则第二十一条条 本办办法如有未未尽事项，按按国家和*集集团的相关规定执执行。第二十二条条 本办办法经综合合事业群办办公会批准准通过，自自发布之日日起执行。由事业群综合管理部、财务管理部负责解释。附表： 11、固定资资产日常信信息统计表表2、固定资资产卡片3、资产信信息卡4、新增固固定资产申申请单5、固定资资产更新申申请单6、固定资资产验收交交接单7、固定资资产内部转转移单8、固定资资产维修申申请单9、固定资资产退库单单10、固定定资产清理理处置审批批表11、固定定资产盘点点表*集集团有限公公司综合事事业群2007年年6月第 8 页 共 8 页