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1、北京首信公公司固定资资产管理办办法第一章 总则第一条：为为切实加强强公司固定定资产管理理，规范固固定资产借借款报销行行为，合理理购置、正正确使用各各类固定资资产并提高高使用效益益，确保公公司财产的的安全完整整，特制订订本管理制制度。第二条：本本制度的具具体内容划划分为固定定资产的分分类及折旧旧、固定资资产的购置置制度、固固定资产管管理制度、固固定资产报报废制度、罚罚则和附则则六部分。第三条：本本制度的适适用范围包包括公司总总部各部门门，公司所所属各事业业部，研究究所。第二章 固定资产的的分类及折折旧第四条：固固定资产系系指使用期期限超过一一年的房屋屋建筑物、机机器设备、办办公及电子子设备、运运
2、输设备以以及其他与与生产经营营有关的经经营设备。不不属于生产产经营设备备的物品，单单位价值在在2,0000元以上上，并且使使用期限超超过两年的的，亦列为为固定资产产。第五条：固固定资产按按成本（适适用于本公公司成立日日前的固定定资产计价价及二一年九月月二十八日日以后新增增固定资产产计价）或或评估值（适适用于北京京邮电通信信设备厂重重组投入的的固定资产产于本公司司成立日起起的计价）减减累计折旧旧及减值准准备列记。第六条：固固定资产成成本包括购购买及将该该项资产达达到预定可可使用状态态前所必要要的支出。具具有未来经经济效益的的重大的固固定资产改改良及更新新支出予以以资本化。日日常的维修修及保养支支
3、出则列为为当期费用用。第七条：固固定资产的的折旧以原原值评估估值减去33100的预计计残值后在在预计可使使用年限内内以直线法法计提。固固定资产的的预计使用用年限如下下：类别预计可使用用年限房屋建筑物物17-299年机器及电子子设备2-9年运输设备3-5年第八条：固固定资产处处置收益及及损失以净净处置款扣扣除账面净净值后列记记于利润表表。第九条：固固定资产减减值准备按按单项分析析法对由于于市价持续续下跌或技技术陈旧、损损坏、长期期闲置等原原因导致固固定资产可可收回金额额低于账面面价值的部部分计提减减值准备，并并计入当年年度损益。第十条：下下列固定资资产不计提提折旧：(一)房屋屋、建筑物物以外的未
4、未使用、不不需用固定定资产；(二)以经经营租赁方方式租入的的固定资产产；(三)已提提足折旧继继续使用的的固定资产产；(四)按规规定单独估估价作为固固定资产入入账的土地地。第十一条：公司按月月提取折旧旧，当月增增加的固定定资产，当当月不提折折旧，从下下月起计提提折旧；当当月减少的的固定资产产，当月照照提折旧，从从下月起不不提折旧。第十二条：固定资产产提足折旧旧后，不论论能否继续续使用，均均不再提取取折旧；提提前报废的的固定资产产，也不再再补提折旧旧。所谓提提足折旧，是是指已经提提足该项固固定资产应应提的折旧旧总额。应应提的折旧旧总额为固固定资产原原价减去预预计残值加加上预计清清理费用。第三章 固
5、定定资产购置置第十三条：固定资产产购置实行行预算管理理。年初由由总部各部部门，公司司所属各事事业部，研研究所编制制本部门年年度固定资资产购置预预算，列明明拟购置固固定资产的的名称、型型号、生产产厂家、具具体配置、购购置的数量量、单价、金金额，成套套资产应按按各组成部部分分别编编制预算，固固定资产预预算由总裁裁办、经营营财务部负负责审核，研研究所的固固定资产预预算还须技技术管理部部共同审核核，经公司司总裁办公公会批准后后生效。批批准后的预预算作为当当年的资产产购置依据据。第十四条：总部各职职能部门（含含市场部）、公公司所属各各事业部的的固定资产产购置及研研究所办公公设备的购购置，在预预算控制额额
6、度内由总总裁办统一一办理，由由经营财务务部负责审审核；研究究所专用设设备的购置置，因其技技术要求较较为特殊，由研究所在预算范围内自行购置，由技术管理部负责购买申请的审批、购买实施过程中的监督及审核，总裁办负责资产购买的备案和登记。资产购置过程中各部门如有特殊需求，应及时与总裁办沟通或共同参与购置工作。第十五条：资产购置置应坚持多多方询价不不少于三方方的原则，保保证资产购购置价格的的经济合理理。单批购购置固定资资产的价值值在30万万元以上，应应公开招标标，招标文文件及成交交合同应报报经营财务务部备案。为为保证资产产购置价格格的合理，方方便公司员员工的监督督，总裁办办、研究所所购置设备备的相关信信
7、息应在公公司内部网网上公开、透透明。第十六条：预算内固固定资产的的购置，由由使用部门门填制“固定资产产购买申请请单”一式三份份，交总裁裁办或技术术管理部询询价、经营营财务部审审核、最终终交总裁办办或技术管管理部办理理。申请单单一份由使使用部门留留存，一份份由总裁办办留存，一一份由总裁裁办交到经经营财务部部作为报销销凭据。第十七条：总部各职能能部门（含含市场部）、公公司所属各各事业部的的固定资产产购置及研研究所办公公设备的购购置，一次次使用资金金在10万万元以下（不不含）的，由由各职能部部门（含市市场部）、事事业部、研研究所负责责人批准后后，到总裁裁办办理审审核、购买买手续；使使用资金在在10（
8、含含）-300万元（不不含）的，由由主管副总总裁批准后后，到总裁裁办办理审审核、购买买手续；330万元以以上（含）由由总裁批准准后，到总总裁办办理理审核、购购买手续。第十八条：研究所专专用设备的的购置，一一次使用资资金在100万元以下下（不含）的的，研究所所负责人批批准后，到到技术管理理部办理审审核、购买买手续，到到总裁办办办理登记报报销手续；使用资金金在10（含含）-300万元（不不含）的，由由主管副总总裁批准后后，到技术术管理部办办理审核、购购买手续，到到总裁办办办理登记报报销手续；30万元元以上（含含）由总裁裁批准后，到到技术管理理部办理审审核、购买买手续，到到总裁办办办理登记报报销手续
9、. 第十九条：预算外资资产购置，应应上报“预算外资资产购置申申请报告”，经公司司经营财务务部、总裁裁办会签后后报总裁批批准方可按按上述第十十六条至第第十八条程程序进行购购置。第二十条：固定资产产购置应办办理验收登登记手续。总总部各部门门（含市场场部）、研研究所、事事业部的固固定资产验验收由采购购部门、总总裁办和各各使用部门门负责，经经过验收合合格的资产产才能办理理报销手续续。验收不不合格的设设备由采购购人员办理理退换、索索赔、拒付付等事宜。各各使用部门门对资产进进行验收后后一周内应应到总裁办办办理固定定资产卡片片登记手续续，固定资资产卡片应应由验收人人和使用人人签字，总总裁办在办办理固定资资产
10、卡片的的同时应登登记固定资资产台帐，并并对固定资资产贴具标标签。第二十一条条：固定资资产管理卡卡片必须记记录事项有有：名称、资资产编号、规规格型号、价价格、配置置、配件、购购入日期、生生产厂家、验验收情况、验验收人、使使用单位、使使用人及备备注（反映映固定资产产维护使用用情况）。固固定资产管管理卡片一一式三份，总总裁办、经经营财务部部和使用单单位各持一一份。第二十二条条：总裁办办在资产登登记手续办办理完毕的的两日内到到经营财务务部办理借借款报销手手续。总裁裁办到经营营财务部报报销的发票票必须注明明供货单位位详细地址址、电话、联联系人，否否则经营财财务部有权权拒绝报销销。 第四四章 固固定资产管
11、管理第二十三条条：公司的的各类固定定资产的实实物管理，由由总裁办统统一管理，负负责设备的的统一编号号、数量帐帐的建立；经营财务务部负责各各类固定资资产数量、金金额的总帐帐及明晰帐帐，并按月月负责计提提折旧。 第二十四条条：公司各各部室，事事业部，研研究所必须须有专职或或兼职的资资产管理员员。总裁办办负责登记记各部门资资产管理员员的名单并并负责指导导、监督各各单位资产产管理员的的工作。第二十五条条：资产管管理员的工工作职责：保障公司司资产的安安全完整，负负责登记本本部门的固固定资产台台帐，登记记固定资产产的使用、变变动、报废废、处理情情况，定期期与不定期期的对本部部门的资产产进行清查查。并将固固
12、定资产的的保管落实实到具体的的责任人，尤尤其在设备备、仪表公公用时，更更应明确保保管的责任任人，以确确保公用设设备、仪表表的正常使使用。第二十六条条：各类固固定资产的的维护手册册、保修单单据应由使使用部门的的资产管理理员统一保保管。第二十七条条：仪器、仪仪表和设备备等使用人人必须事先先细读说明明书，熟悉悉其性能，严严禁不按照照规定进行行操作。第二十八条条：固定资资产使用部部门应对资资产进行保保养和清洁洁，确保固固定资产处处于良好运运行状态。第二十九条条：设备上的的计量装置置，仪器仪仪表，计量量器具的周周检工作，由由总裁办指指定专人负负责，按国国家规定执执行。第三十条：各类固定定资产在使使用过程
13、中中如需增加加器件或进进行维修的的，应首先先与总裁办办联系，由由总裁办负负责器件购购置和联系系维修（研研发和生产产专用设备备由技术管管理部负责责），各使使用部门配配合工作。增增加器件和和进行维修修所需的费费用预算由由总裁办统统一编制（研发和生产专用设备由技术管理部负责）。其中增加器件单个金额超过2000元的应参照固定资产购置要求办理相关手续，到总裁办办理固定资产卡片和固定资产实物帐的变更，报销时需附有固定资产变更卡片。第三十一条条：公司对对固定资产产实行定期期实物盘点点清查，目目的是保证证固定资产产帐、卡、物物相符，摸摸清资产的的实际使用用现状，保保证资产的的安全完整整。第三十二条条：固定资资
14、产盘点清清查由总裁裁办、经营营财务部和和各资产使使用部门共共同进行（必要要时审计部部共同参加加），对盘盘点清查中中发现的盈盈亏和资产产毁损，应应逐个查明明原因，协协商提出处处理意见，报报公司总裁裁审批，其其中涉及的的责任人应应承担相应应的赔偿责责任。盘点点清查中发发现的闲置置资产要查查明情况并并制订处理理计划，帐帐外资产要要做盘盈处处理，及时时入帐。第三十三条条：部门间间调剂使用用固定资产产，应填写写固定资资产内部调调剂通知单单（见附附件），经经使用双方方部门经理理、总裁办办、经营财财务部签字字后，报主主管副总裁裁（设备主主管部门）批批准。由总总裁办负责责对固定资资产台帐和和固定资产产管理卡片
15、片进行调整整，经营财财务部负责责对帐务进进行调整。第三十四条条：部门间间临时借用用固定资产产，借入方方应填写固固定资产内内部借用通通知单（见见附件），说说明借用资资产的名称称、借用原原因、借用用期限等，由由借用人和和本部门经经理签字，交交借出方部部门经理审审批，总裁裁办备案。借借出方资产产管理员应应对借出的的固定资产产进行登记记，并负责责借出资产产的收回。第三十五条条：离职人人员在办理理离职手续续时，所使使用的各类类固定资产产一律退还还，离职人人员所在部部门的资产产管理员应应负责检查查退还资产产的配置、配配件和相关关资料是否否完整，了了解退还资资产的使用用状况，如如有遗失、人人为损坏或或配置配
16、件件缺失，离离职人员应应负责赔偿偿。若离职职人员未退退还所有的的固定资产产便办理了了离职手续续，其责任任由离职人人员所在部部门的直接接领导承担担。第三十六条条：人员在在公司内部部调动，原原使用的计计算机根据据不同情况况进行不同同的处理，如如调入部门门有闲置计计算机，不不需要重新新购置的，计计算机仍留留在调出部部门，如调调入部门没没有闲置计计算机，需需要重新购购置的，应应将调出部部门的计算算机调剂调调入部门使使用，办理理资产使用用部门的变变更登记。上上述调动所所涉及部门门的资产理理管员应对对调入调出出资产进行行检查登记记，保证资资产的完整整性。第三十七条条：固定资资产的改造造包括固定定资产大、中
17、中修，技术术改造、技技术更新。固固定资产改改造实行预预算管理，年年初使用单单位对固定定资产改造造须提出相相应的预算算，由技术术部门审定定，总裁办办归口管理理。实施之之前，由实实施部门根根据预算向向总裁办提提出申请，总总裁办会同同技术管理理部和经营营财务部审审核后由经经营财务部部按工单核核算。固定定资产经过过改造后，如如果不改变变其主体结结构的，其其支出作为为费用处理理；如果其其经过改造造后，改变变其主体结结构的，应应变更固定定资产的价价值，并重重新对改造造后的固定定资产进行行编号、入入帐、建立立固定资产产卡片。第三十八条条：固定资资产的出租租统一由总总裁办对外外办理手续续。贵重的的仪表、设设备
18、（原值值大于100万元）没没有特殊情情况，不办办理出租手手续。出租租的固定资资产必须报报经总裁批批准，并办办理正式出出租协议后后，方可租租出。归还还时，由总总裁办和公公司原使用用部门点检检清楚，撤撤消原租赁赁合同。第三十九条条：固定资资产的租入入统一由总总裁办办理理租赁手续续。因生产产需要须向向外单位租租入固定资资产时，应应报经总裁裁批准，并并与出租单单位签署正正式租赁协协议。固定定资产租入入时，应由由使用单位位和总裁办办按租赁协协议进行清清点，由总裁办办建立实物物数量台帐帐（不并入入公司的资资产帐）。第四十条：融资租赁赁性质的固固定资产租租入由总裁裁办、经营营财务部负负责审核相相关条件。报报
19、总裁批准准后，由总总裁办办理理租赁协议议。并按租租赁协议的的内容，由由总裁办建建立实物数数量台帐（并并入公司的的资产帐）和和固定资产产卡片，经经营财务部部建立固定定资产帐，并并定期提取取折旧。租租入固定资资产的租赁赁费支出，由由总裁办进进行审核并并办理相关关手续。租租赁费的支支出，按月月计入当期期费用。第四十一条条：固定资资产连续停停止使用三三个月以上上，应列为为“封存设备备”。对于列列入封存的的设备，应应由设备使使用部门书书面通知总总裁办，总总裁办核实实后两日内内书面通知知经营财务务部，经营营财务部依依此停止计计提折旧。待待启用时，总总裁办也须须在两日内内书面通知知经营财务务部，以便便恢复提
20、取取折旧费；连续停用用二年以上上的固定资资产，应列列为“闲置设备备或“闲置仪表表，申请有有偿调拨或或出售。 第四十二条条：各部门门如存在闲闲置、使用用率低的资资产应及时时向总裁办办反映，由由总裁办统统一调剂或或处理，以以提高固定定资产的使使用效率。第四十三条条：总裁办办应定期与与经营财务务部负责资资产的财务务人员进行行帐目核对对。（暂订订为每半年年一次）保保证帐帐相相符。如出出现不符时时应编制差差异表，注注明差异原原因。 第五五章 固定定资产报废废 第四十四条条：申请资资产报废应应符合下列列条件之一一：1、申请报报废的固定定资产已超超过其使用用年限，且且不能继续续使用；2、因自然然和人为的的原
21、因使固固定资产受受到毁损和和丢失，且且无法弥补补和修复以以便继续使使用的；3、由于历历史原因，申申请报废的的固定资产产存在重大大质量问题题，性能低低劣且无法法修复的； 44、因工艺艺设置改变变和技术进进步而遭淘淘汰，需要要更新换代代的； 55、申请报报废的固定定资产虽未未超过使用用年限，但但其实际工工作量超过过其产品设设计工作量量，且继续续使用易发发生危险的的。第四十五条条：固定资资产报废审审批权限：1、固定资资产报废单单件原值在在10，0000元以以下的，由由使用部门门提出申请请，经总裁裁办、经营营财务部会会签后，由由主管副总总裁审批。2、固定资资产报废单单件原值在在10，0000元以以上的
22、，由由使用部门门提出申请请，经总裁裁办、经营营财务部、主主管副总裁裁会签后，由由公司总裁裁审批。3、固定资资产报废无无论金额大大小，均须须到主管税税务机关审审批后才能能执行（除除第四十四四条第一项项）。第四十六条条：固定资资产报废程程序1、固定资资产的报废废，需由申申请报废的的部门完整整填写一式式三联的报报废单（见见附件），注注明报废原原因，由所所在部门经经理确认签签字。2、固定资资产报废应应有相应的的技术鉴定定，其中专专用设备、仪仪器仪表由由技术管理理部负责鉴鉴定；办公公设备、家家具、房屋屋、运输工工具及其他他由总裁办办负责鉴定定。3、固定资资产报废单单应交总裁裁办和经营营财务部会会签，并按
23、按规定审批批权限报公公司领导审审批。4、“审批批意见”一栏签署署完毕的“报废单”，分别交交总裁办、经经营财务部部留存。总总裁办应在在固定资产产管理台帐帐和卡片上上盖作废章章，以示注注销，经营营财务部根根据“报废单”办理资产产报废帐务务处理。5、报废固固定资产应应按审批要要求及时处处理，报废废所得残值值收入应交交财务部作作帐务处理理。第六章 罚则第四十七条条：本章内内容是指当当公司资产产出现帐帐帐不符，帐帐物不符，或或资产出现现严重毁损损而没有及及时上报处处理时，相相关人员应应当接受的的处罚。第四十八条条：处罚规规定包括：1、如果相相关人员没没有按上述述规定执行行，但没有有造成重大大损失时，由由
24、财务部书书面通报本本人及所在在部门经理理。2、如果因因相关人员员没有按上上述规定执执行而造成成重大损失失时，由财财务部书面面通报本人人及所在部部门经理、人人力资源部部经理，由由人力资源源部视其给给公司造成成损失的轻轻重程度给给予降薪、降降职，并应应赔偿相应应的经济损损失。3、如果由由于部门领领导的原因因而造成相相关人员没没有按上述述规定执行行，但没有有造成重大大损失时，由由财务部书书面通报部部门经理、直直接责任人人及该部门门的公司主主管领导。4、如果由由于部门领领导的原因因而造成相相关人员没没有按上述述规定执行行并造成重重大损失时时，由财务务部书面通通报本人及及所在部门门经理、该该部门的公公司
25、主管领领导、人力力资源部经经理，由人人力资源部部视其给公公司造成损损失的轻重重程度给予予降薪、降降职并应赔赔偿相应的的经济损失失。第六章 附则第四十九条条：本制度度经董事会会审议通过过后自颁布布之日起开开始执行。第五十条：本制度的的解释权在在经营财务务部。固定资产报报废单编号： 年年 月 日申请报废 物品名称称规格型号数量申请部门申请人报废品金额报废原因鉴定及处理理意见鉴定人：审批意见金额申请物品报报废部门总裁办财务部主管副总裁裁总裁 5万元以以下 5万元以以上固定资产管管理员直接出售废废品经手人人固定资产内内部调剂通通知单编号： 日日期固定资产名称固定资产数量固定资产型号固定资产配置调剂前使
26、用部门调剂后使用部门调剂前保管人调剂后保管人审批意见调剂前使用用部门调剂后使用用部门总裁办财务部固定资产内内部借用通通知单编号： 日日期固定资产名名称固定资产数数量固定资产型型号固定资产配配置借用前使用用部门借用后使用用部门借用前保管管人借用后保管管人借用原因借用期限审批意见借用前使用用部门借用后使用用部门10万元以下（不含）固定资产购购置流程图图总裁办询价办 公设 备总裁办审批是否为预算内申请购买*1主管副总裁批准10（含）30万元（不含）30万元以上总裁批准经营财务部及总裁办会签，总裁批准总裁办办理固定资产卡片合格检 验*2退货、索赔或拒付不合格本部门批准借 款 报 销 手 续使用部门留存
27、一份经营财务部留存一份卡片总裁办留存一份专 用设 备是提交预算外资产购置申请报告否使用部门填制固定资产购置申请单 10万元以下（不含）技术部询价主管副总裁批准10（含）30万元（不含）30万元以上总裁批准*1：有关关购买环节节的说明询价原则：应坚持询询价不少于于三方的原原则。总部部各职能部部门（含市市场部）、公公司所属各各事业部的的固定资产产购置及研研究院办公公设备的购购置，在预预算控制额额度内由总总裁办统一一办理，由由经营财务务部负责审审核；研究究院专用设设备的购置置，因其技技术要求较较为特殊，由研究所在预算范围内自行购置，由技术管理部负责购买申请的审批、购买实施过程中的监督及审核，总裁办负
28、责资产购买的备案和登记。资产购置过程中各部门如有特殊需求，应及时与总裁办沟通或共同参与购置工作固定资产购置应办理验收登记手续。*2：有关关验收环节节的说明总部各部门门（含市场场部）、研研究院的固固定资产验验收由采购购部门、总总裁办和各各使用部门门负责，经经过验收合合格的资产产才能办理理付款手续续。验收不不合格的设设备由采购购人员办理理退换、索索赔、拒付付等事宜。各各使用部门门对资产进进行验收后后一周内应应到总裁办办办理固定定资产卡片片登记手续续，固定资资产卡片应应由验收人人和使用人人签字，总总裁办在办办理固定资资产卡片的的同时应登登记固定资资产台帐，并并对固定资资产贴具标标签。事业业部的固定定资产验收收由事业部部的各具体体使用单位位负责。固固定资产验验收后一周周内到总裁裁办办理固固定资产登登记手续。台台帐的登记记以及标签签粘贴等工工作在本部部门办理。