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1、10.3利率汇率风险管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值值控制点相关关资料相关制度索索引会计报表认认定会计报表项项目1存在和发发生/真实实性；2完完整性；33权利与义义务；4估估价或分摊摊；5表达达和披露；6准确性性1234561.风险分分析及方案案制定1.1经营风险：市场信息息收集不及及时，预测测不准确，影影响决策。1.1财务务部定期及及不定期编编制金融市市场月报，对对利率、汇汇率变动方方向及变动动水平做出出预测，通通过财务信信息网下发发各分（子子）公司财财务部门参参考。财务部5金融市场月月报1.11.2经营风险：风险分析析不合理，影影响风险方方案制定。1.
2、2全资资子公司根据据上述预测测，结合各各自资产负负债情况，进进行风险分分析，与财财务部一起起商谈利用用金融衍生生工具进行行风险管理理的方案。全资子公司司5风险管理方方案1.11.2经营风险：风险分析析不合理，影影响风险方方案制定1.3控股股子公司根根据各自的的分析自行行制定风险险管理方案案，获公司司内部授权权批准后将将方案上报报股份财务务部备案。控股子公司司6风险管理方方案1.11.2经营风险：风险方案案制定不合合理，导致致或然风险险。1.4全资资子公司在确确定风险管管理方案后后，应将方方案上报财财务部。上上报的方案应应包括：业业务风险分分析、风险管理理方案内容容、风险管理理目标、方案利弊弊分
3、析、敏感性测测试、对报表损损益的影响响，交易流流程等。全资子公司司6风险管理方方案2.方案审审批授权1.11.2经营风险：未按规定定程序和权权限审批，造造成损失。2.1财务务部根据全全资子公司上报报的风险管管理方案(保值方案案)或自己己提出的风风险管理方方案（保值值方案）进行分析析评价，选选择最佳方方案，按规规定权限报报批后，根根据业务需需要授权全全资子公司分管经经理签署相相关交易文文件。财务部6风险管理方方案（保值值方案）相关交易文文件3.13.2合规风险：合同不符符合法律、法法规和股份份公司内部部规章制度度。2.2法律律事务部对对交易合同同及相关交交易文件审审核并出具具法律意见见书。法律事
4、务部部5合同法律意见书书1.1经营风险：未按规定定程序和权权限审批，导导致损失。2.3交易易对手的选选择由财务务部和各分（子）公司协商后后按规定权权限报批，按按照市场招招标的结果果确定最终终交易对手手。财务部6交易对手名名单1.1经营风险：未按规定定程序和权权限审批，造造成损失。2.4对于于后续的动动态管理，由财务部主任对新方案进行审批并签署相关的交易文件。财务部5相关交易文文件3.方案执执行和后续的动动态管理1.1经营风险：交易方案案和指令传传递不及时时，导致丧丧失交易机机会，造成成损失。3.1财务务部或相关关分（子）公司业务务人员根据据风险管理理方案（保保值方案）的的内容和授权区间间，选择
5、合合适的市场场时机向经经批准的交交易对手下下达交易指指令。交易易对手根据据我方的指指令进入交交易市场完完成交易。财务部分（子）公公司8交易指令1.1经营风险：未及时反反馈交易结结果，导致致管理信息息失真。3.2保值值交易执行行完毕后，财财务部或各各分（子）公司相关关业务人员员须于当日将将成交结果果以书面或或口头方式式通知财务务部分管主主任。在交交易完成第第二日应以以书面形式式向财务部部报告交易易结果，内内容包括交交易时间、交交易最终对对手、交易易价格、金金额等。财务部分（子）公公司5交易完成报报告1.11.2经营风险：未跟踪交交易进程，导导致管理信信息失真。3.3保值值交易执行行后，各相相关业
6、务人人员应建立立风险管理理台账，记录每每笔交易的的盈亏及市市值，并进进行相应的的动态管理理。财务部分（子）公公司5风险管理台台账1.11.2经营风险：未及时反反馈交易结结果，导致致管理信息息失真。3.4财务务部应于每每月5日前前，将财务部部及各分（子）公司保值值方案的市市值及盈亏亏等情况进进行汇总，经财财务部主任任审核后上上报总裁班班子成员。财务部分（子）公公司5汇总情况报报告1.11.2经营风险：未进行动动态管理，导导致损失。3.5对于于金融市场场与预期的的走势背离离极大，需需要对原有有的保值方方案进行动动态管理（如如平盘、反反向操作等等）的情况况，全资子公司应报报财务部主主任批准。财务部分
7、（子）公公司5调整保值方方案4.会计核核算与对账账2.12.2财务风险：会计核算算有误，影影响财务报报告。4.1财务务部和各分（子）公公司应按照照股份公司司内部会计计制度的规规定对金融融衍生工具具进行确认认、计量和和报告。财务部分（子）公公司6其他流动资资产2.12.2财务风险：会计核算算有误，影影响财务报报告。4.2保值值交易执行行完毕后，各各相关业务务人员应将将具体保值值方案抄送送财务部门门进行会计计核算，并于每月月5日前将保值方方案的市值值评估结果果抄送财务务部门进行行会计核算算。财务部分（子）公公司记账稽核6其他流动资资产公允价值变变动损益资本公积2.12.2财务风险：会计核算算有误，影影响财务报报告。4.3保值值交易平盘盘或到期后后，各相关关业务人员员应将交易易结果抄送送财务部门进进行账务处理。财务部分（子）公公司记账稽核6其他流动资资产公允价值变变动损益资本公积2.2财务风险：未及时对对账并处理理差异，影影响财务报报告。4.4业务务人员与财财务人员每每月核对交交易结果及及结算情况况，及时处处理差异。财务部分（子）公公司6其他流动资资产1.1经营风险：档案保管管不完善，导导致管理信信息失真。4.5财务务部门应妥妥善保管金金融衍生产产品交易的的各项原始始资料等业业务档案，保保存期应不不少于5年。财务部分（子）公公司4