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1、高速公路管理局服务管理中心工程跟踪审计实施方案工程造价咨询有有限公司2010年1月月8日目 录前言 第一部分 项项目实施方案案第二部分 跟跟踪审计项目目实施保证措措施第三部分 项项目管理机构构配备情况第四部分 我我公司对本工工程的服务承承诺结束语 附件前 言高速公路管理局局服务管理中中心：首先感谢贵单位位给我公司提提供一个参加加高速公路管管理局服务管管理中心工程程跟踪审计的的机会，并敬敬请贵单位领领导对我公司司进行全面考考察和评审。我公司经过近几几年的快速发发展，在全省省各地承接了了大量的民用用基建、工业业工程项目及及道路桥梁的的跟踪审计和和竣工结算审审计等工作，积积累了丰富的的审核经验，逐逐
2、步形成了一一套具有自身身特色的造价价咨询管理体体系，尤其是是在工程造价价跟踪审计和和结算审计中中，逐步摸索索出了一套行行之有效的质质量管理体系系和成熟的审审计规范，取取得了显著成成效，受到了了委托单位的的一致好评。在xxx，xxxx，xxx，xxx，xxx、xxx等工程程的跟踪审计计，都充分显显示了我公司司在跟踪审计计方面的优势势。我们将恪守职业业道德、严守守执业纪律，发发挥我公司技技术力量的优优势，建立完完善的工程造造价控制体系系，实施技术术与经济相结结合最有效的的控制手段，把把控制工程造造价渗透到工工程建设的每每一个环节，切切实体现跟踪踪、结算审计计的重大意义义，为贵单位位的工程建设设贡献
3、全部力力量。一、项目实施方方案（一）、审计方方案1、成立跟踪审审计小组，配配备土建、通通风与水暖、电电气等专业人人员，都具有有中级职称，均均为注册造价价工程师；2、编制详细的的切实可行的的审计方案实实施计划，特特别是可能引引起造价上升升的会审、变变更、材料选选配、隐蔽验验收等重点部部位都亲自参参加，做好相相应的记录，并并做好审计日日志；3、及时收集和和整理图纸、会会审、变更、试试验、隐蔽验验收、材料价价格等各类工工程资料，并并仔细复核确确保其真实可可靠，为最终终的竣工审计计打下坚实的的基础；4、采用先进完完善的方法进进行跟踪审计计，每位工程程师配备一台台笔记本电脑脑，同时现场场配备一台高高保真
4、数码智智能照相机，对对工程的相关关工序，特别别是隐蔽部分分都进行拍照照，并把图像像储存在电脑脑中，为工程程留下图象资资料，也为以以后的审计奠奠定了良好的的基础。5、最终审计：对于工程的的竣工结算，我我们将对所有有的资料都与与建设单位、工工程实物进行行核对，首先先保证了其第第一手资料的的有效性，然然后仔细计算算，实事求是是，客观公正正，极力维护护好建设单位位的利益，使使我们的报告告能反映出该该工程的真实实造价。（二）审计工作作步骤：1、资料收集阶阶段：合同签订后，立立即收集工程程设计图纸、会会审记录、设设计变更、施施工合同及有有关分包合同同、审批的施施工组织设计计（施工方案案）及前期工工程经济签
5、证证、洽商、补补充协议等资资料，并查验验核对其它有有关技术资料料、会议纪要要。随着工程程的进展随时时备齐后续相相关资料，做做好实况记录录，掌握现场场第一手资料料。2、跟踪审计和和初算阶段：（1）、跟踪审审计：签订合同后，派派一名工程师师代表经常深深入工地，随随时收集有关关资料，解决决现场遇到的的有关问题，并并做好现场跟跟踪记录，熟熟悉设计图纸纸，及时核实实设计变更、隐隐蔽验收及其其他相关资料料。 （2）、初算：跟踪审计期间，一一直到竣工验验收之前，进进行工程量初初步计算工作作，对变更、签签证做到随时时发生即时审审核，结合现现场施工进度度情况，按合合同约定审核核进度款，确保保进度款支付付的准确性
6、和和时效性。3、竣工结算初初审：工程竣工验收合合格、施工单单位提交竣工工结算报告并并转交我方后后，对整个工工程进行初审审，其间将随随时向业主、监监理单位落实实有异议的问问题。初审完完毕，向业主主提交初审结结果。4、竣工结算会会审：初审完毕后进入入会审阶段。由由业主（监理理）、施工单单位、造价咨咨询各方进行行会审，核对对工程量及造造价，形成完完整的结算文文件。对有争争议的问题，将将协调有关各各方共同确认认后定案。5、出具最终审审核报告：在工程结算定案案并由各方签签字盖章确认认后，出具最最终结算审核核报告。此间间将协助业主主做好甲供材材转帐工作，并并列出应扣除除的费用，以以及竣工决算算时应注意的的
7、工程结算方方面的问题，出出具准确无误误、真实可靠靠的工程结算算审核报告。（三）、审计工工作内容1、 对整个项目进行行施工阶段的的现场跟踪勘勘察；2、 审查勘察设计合合同、施工合合同、监理合合同、设备材材料购货合同同、分包合同同；3、 复核施工组织设设计（施工方方案）中涉及及造价方面的的经济技术方方案；4、 复核监理单位投投资控制计划划；5、 提供有关工程投投资方面的咨咨询；6、 复核工程经济签签证；7、 复核经建设监理理单位确认的的月结算、年年度结算，为为建设单位调调整投资计划划、动态控制制工程款拨付付提供参考意意见；8、 为保证工程节约约投资提供合合理化建议；9、 审核核工程最终结结算。 (
8、四)审计计方法： 在本工程的跟跟踪审计中，我们将采采用目前国内内最先进的审审计手段和方方法完成该项项审计工作，做做到计算准确确、表达清晰晰、页面美观观大方、一目目了然。（1）、工程量量计算采用广广联达工程图图形算量软件件；（2）、钢筋分分析采用广联联达钢筋抽样样软件；（3）、定额、工程量清单单采用河北省通用的的预算软件；（4）、资料全全部采用电子子表格打印。（五） 审计计所需资料本工程审计需要要下列资料:1、 施工图（包括建建施图、结施施图、水施图图、电施图、暖通设施图等）；2、 招投标文件；3、 图纸会审记录；4、 设计变更记录；5、 工程洽商签证；6、 材料签价单；7、 月结算（月报量量）
9、；8、 已审批的施工组组织设计（施施工方案）；9、 施工合同、分包包合同及材料料设备供货合合同；10、 洽商商、补充协议议；11、 中标标通知书、投投标书等。另外，在审计过过程中尚需查查阅其它有关关技术资料（如如隐蔽工程验验收记录）、会会议纪要等。（六）、合理化化建议1、每月的工程程量月报和进进度报量经监监理审核完毕毕后再经我方方审计人员再再次核准签字字后才能作为为工程款支付付的依据，以以确保工程款款不会超付。2、我方审计人人员均具有较较丰富的现场场施工经验，故故工程施工过过程中如有设设备、材料选选用、施工技技术方案等方方面的问题也也可邀请我方方审计人员参参与提供意见见。3、我方审计人人员可同
10、时作作为业主的顾顾问，在一些些重大问题的的决策等方面面提供自己的的专业咨询服服务。给业主主当好参谋，维维护好业主的的合法利益。4、我方审计人人员可参加所所跟踪审计工工程的图纸会会审并独立提提出自己的意意见。二、跟踪审计项项目实施保证证措施（一）、工程结结算评审工作作的指导思想想、目标（1）以“服务务性、公正性性、独立性和和科学性”为宗旨，在在工程造价控控制后期依法法维护建设单单位利益，确确保投资效果果的真实体现现；（2）认真审查查，确保该工工程造价的真真实，并通过过造价工程师师的努力工作作，力争使工工程总造价降降低；（3）严格按照照国家和地方方的有关规范范、标准、法法律、法规，以以及公司的有有
11、关规章制度度和工程造造价咨询合同同，对项目目造价进行最最终控制。（二）、质量保保证措施：1、我公司将组组建强有力的的项目审核小小组。在项目目审核期间将将集中力量，抽抽调思想作风风正派、业务务素质高、审审核工作经验验丰富的强有有力的专业技技术人员投入入项目审核工工作。初步确确定由下列人人员具体负责责项目审核工工作。由工程程师、注册造造价工程师、xx担任项目负责人，xx（土建）、xx（电气通风水暖）等专业审计人员进行跟踪审计；2、跟踪审计人人员全程参加加图纸会审、技技术交底、隐隐蔽验收、材材料核价、投投资控制工作作，做好各类类资料的搜集集整理，维护护业主的合法法权利，执行行项目分管所所长、部门主主
12、任、项目负负责人三级复复核制，对审审计质量高、效效益好受到客客户好评的审审计人员按我我所规定给予予奖励，对出出现问题的审审计人员追究究责任；3 、 对竣工工结算，严格格履行审计程程序，一是首首先熟悉甲、乙乙方提供的结结算书、图纸纸及变更签证证、合同等有有关资料，做做到心中有数数；二是在甲甲乙双方配合合下勘察现场场，全面了解解现场情况，对对下一步计算算工作打下坚坚实的基础；三是认真进进行工程量计计算，做好工工作底稿；四四是计算工作作完成后、将将工作底稿交交质量监管部部进行复核，发发现问题及时时解决；五是是认真和甲乙乙双方核对；六是经核对对无误甲乙双双方均签字（盖盖章）确认的的情况下出具具审核报告
13、；4、严格遵守职职业道德，坚坚持实事求是是、客观公正正、依法执业业的原则，依依据“中华人民共共和国建筑法法”等法律法规规及有关定额额进行审计，认认真做好工作作底稿，做到到事事有理，件件件有据，所所做结论经得得起事实和时时间的检验；5、在项目审核核工作中要坚坚持廉洁奉公公，遵纪守法法，不吃请、不不受礼、不请请吃、不送礼礼，并对审计计人员进行监监督，一旦发发现违犯纪律律者，立即撤撤回，严肃处处理。 （三）、造价控控制措施：为了将工程造价价控制在合理理的范围之内内，针对该工工程，确定如如下造价控制制措施：A、经济技术措措施：1、认真熟悉设设计图纸，结结合预算定额额，在不改变变原设计功能能和标准的情情
14、况下，提出出适当改变设设计同时降低低工程造价的的方法和措施施；2、认真审核施施工图预算，做做到工程量计计算书、定额额套用、取费费程序底稿清清楚、明细齐齐全，确保审审核后的预算算造价控制在在1.5%误差范围内内；3、分析汇总工工程所需材料料，选择用量量大、单价高高以及其他需需找补差价的的材料作为控控制材料费用用的主要对象象，建议建设设单位自行供供应或要求施施工单位报价价审批；4、认真审核施施工单位申报报的施工组织织经济技术方方案，对可行行的方案进行行经济技术分分析，对可能能的多种方案案进行优化，选选择最经济、合合理、可行的的方案作为最最终方案；5、对应用于工工程的新技术术、新工艺、新新材料、新设
15、设备进行事前前测算，比较较其性价比，分分析由何方承承担该费用，尽尽可能减少建建设单位的额额外支出；6、对于随时出出现的设计变变更，计算出出其对总造价价的影响，分分析其经济合合理性和费用用的承担方，自自主向建设单单位提供参考考意见，同时时及时调整预预算造价；7、对施工单位位申报的工程程经济签证，分分析其费用是是否应由建设设单位承担，避避免定额内已已含的项目进进行重复计算算，并及时进进行现场复核核、调整预算算造价；8、认真复核经经建设监理单单位确认的工工程进度结算算，对于超出出实际造价的的部分，及时时通知建设单单位进行调整整，并对其进进度款支付提提出合理化建建议；9、认真复核材材料、设备计计划，查
16、对产产地、规格和和型号，核实实价格，确定定材料用量，避避免高估冒领领的材料化转转为施工单位位的流动资金金；10、施工过程程中发生的合合约外报价，审审核其依据，分分析其适用的的定额、套项项、工程类别别，确定合理理的审批价；11、考察材料料设备市场价价格，搜集材材料设备价格格信息，为建建设单位进行行材料选择决决策提供参考考；12、认真审核核施工单位报报审的竣工结结算，对与施施工单位产生生分歧的问题题，咨询市定定额站、省定定额站，并报报建设单位最最终确定。B、合同措施：1、认真阅读施施工合同、材材料设备供应应合同、分包包合同等合同同草拟文本，结结合定额，对对影响造价的的条款提出修修改参考意见见；2、
17、对合同中约约定不明确的的事项，及时时向建设单位位提出合理解解决建议，促促使其做到事事前控制，避避免被动局面面，从而造成成不应有的损损失；3、参与合同修修改、补充工工作，分析其其对工程造价价的影响；4、分析合同条条款，对施工工单位的违约约事项，及时时向建设单位位提出索赔建建议；对建设设单位的违约约事项及可能能的违约事项项，及时向建建设单位提出出反索赔建议议或尽可能避避免索赔；5、根据合同条条款，计算施施工单位因工工期、质量等等造成的违约约款项，在竣竣工结算价款款中扣除。C、组织措施：1、配备精兵强强将，派足各各专业人员（包包括建筑装饰饰、水暖通风风、电气等专专业），落实实好任务分工工和职能分工工
18、；2、建立健全审审计责任制，责责任落实到每每个人，并进进行量化，实实行奖罚制度度；3、配备数码相相机，对所有有隐蔽部位进进行拍录，并并输入微机保保存。三、项目管理机机构配备情况况（一）、人员配配备：1、负责人：xxx2、其他主要工工作人员：AA、建筑装饰饰工程审计人人员：xx，xx，B、电气、通风风与水暖专业业审计人员：xx，xx拟投入本项目的的审计人员一一览表：序号姓名职业资格注册证书编号从业年限职称拟在本工程项目目任职1xx造价工程师建造14工程师项目负责人2xx造价工程师建造17工程师安装负责人3xx造价工程师建造13工程师土建负责人4xx造价工程师建造20工程师安装助审5xx造价工程师
19、建造8工程师土建助审（二）、项目办办公设备配备备：拟投入本工程的的主要技术装装备表序号名称单位数量制造国及产地制造年份备注1双龙汽车辆1韩国20063福特辆1中国20054笔记本电脑台5日本、北京20045复印机台1日本、北京20056打印机台2日本、北京20067数码照相机台1日本、北京2008四、我公司对本本工程的服务务承诺结合以往跟踪审审计的服务，根根据我公司多多年控制造价价的经验，提提出如下服务务承诺：1、跟踪审计的的运行要严格格按程序进行行，做到责权权清晰、审计计专业人员任任务明确，审审查成果性文文件结果误差差率确保控制制在1.5%以以内。2、结合本工程程特点，所有有审计人员都具具有
20、工程跟踪踪审计经验及及土建、装饰饰、安装专业业相应能力。3、我公司保证证在造价咨询询的过程中定定期征求业主主对我方跟踪踪现场人员的的意见，随时时根据业主要要求进行更换换项目负责人人或造价专业业人员。4、我公司保证证对不在现场场的人员随叫叫随到。5、我公司保证证项目部所有有执业人员能能够严格遵守守工程造价价专业人员执执业行为准则则，工作严严肃、认真、一一丝不苟、热热情服务。6、公开公正的的基础上最大大程度的维护护业主的利益益。7、做好业主的的投资顾问、提提供一流的咨咨询服务。结 束 语我们相信完全有有能力承担该该工程全过程程跟踪审计任任务，并以本本工程全过程程审计大纲中中各项条款作作为造价控制制
21、实施工程中中的承诺予以以实施。针对对本工程所确确定的服务项项目，组织工工程所需主业业人员迅速进进入施工现场场展开工作，并并认真按照公公司质量体系系标准，有效效控制工程造造价。我公司本着“依依法维护业主主利益，公正正处理各方面面关系，确保保投资者取得得最佳效益”的宗旨，积积极热情为业业主服务，卓卓有成效的搞搞好工程项目目建设的投资资目标控制及及合同管理，协协调好工程建建设有关各方方的关系。我公司将依照业业主对该工程程项目所提出出的各项要求求，按照造价价咨询合同，选选派精干、高高效、经验丰丰富具有高、中中级职称的年年龄专业结构构配套合理的的专业造价人人员组织、实实施造价控制制，向业主交交一份满意的的答卷，为贵贵单位的建设设做出贡献。附表1 营业业执照复印件件附表2 资质质证明复印件件附表3 造价价工程师注册册证复印件附表4 审计计业绩定案单单复印件