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1、 财务管理及内部控制制度第一节 财务预算管理为加强酒店财务务预算管理，实实行有计划的的目标经营、考考核，增收节节支，提高经经营效益，酒酒店的一切财财务活动，凡凡以货币形态态出现的收支支一律纳入财财务收支预算算范围。一、 预算编制制1、年度预算参参照合同第七七条，为配合合酒店的发展展目标，加强强管理和内部部各部门的协协调与合作，合合理分配资源源，控制开支支，增加收入入，提高经济济效益，酒店店应建立年度度财务预算制制度，通过预预算的编制和和执行，实行行计划、协调调、监督和管管理的目的。2、编制预算应应依据本酒店店的业务经营营范围，长期期发展目标，经经营能力，经经营实绩情况况以及对市场场行业预测、经
2、经营风险等综综合因素，本本着全面、稳稳健、不夸大大、不保守、实实事求是的原原则，经过自自下而上、自自上而下反复复讨论，编制制年度预算及及中长期财务务计划。3、 预算编制分工：1) 营业收入预算：销售部、前前厅部编制客客房经营收入入、入住率、平平均房价预算算及商务中心心、迷你吧等等其他服务收收入预算，餐餐饮部编制餐餐饮经营收入入、客流量、人人均消费预算算、及宴会厅厅、会议场租租等服务收入入预算，其他他服务部门编编制其他收入入预算。2) 设备物资购置、资资产改造预算算：人事行政政部、工程部部编制酒店设设备更新购置置、资产改造造预算，房务务、餐饮部等等经营部门编编制家俱更新新、价值较高高的客用品、用
3、用具的更换或或新增预算，采采购、仓库编编制物料用品品、食品、酒酒水等材料储储备预算。3) 成本费用支出预预算：经营部部门根据本部部经营收入预预算相应编制制经营成本、成成本率预算、客客用品、物料料消耗、清洁洁用品、低耗耗品等经营费费用预算，办办公室编制行行政开支费用用预算，工程程部编制水、电电、煤气、燃燃气能源及维维修材料预算算，销售部编编制广告宣传传费用预算，人人事行政部编编制工资及福福利、员工培培训、活动、后后勤生活保障障等预算，保保安部编制安安全消防费用用预算，财务务部编制企业业折旧、摊销销、财务费用用、税金等其其他费用预算算。4) 财务状况预算：财务部根据据各项目标经经营预算，汇汇总编制
4、年度度预算资产负负债表、损益益表、现金流流量表以及各各部门经营情情况预算表，经经营汇总预算算表等，编制制年度资金使使用计划及现现金净流量计计划。二、预算审批每年度财务收支支预算，由财财务部组织负负责汇总审核核编报，经总总经理审批后后，作为酒店店年度收支预预算，报管理理委员会、上上级主管公司司审批。三、预算控制预算批准后，财财务部根据预预算目标，按按计划严格掌掌握控制，各各部门根据各各部预算情况况，完成或超超超额完成预预算经营收入入；各项成本本费用严格控控制在计划指指标范围内。特特殊情况超出出预算的费用用开支，必需需提出书面报报告报总经理理审批。第二节 信信贷管理规定定： 为了保证营业收收入的完
5、整，加加速资金周转转，保证酒店店资金安全，共共同防范、控控制经营风险险和财务风险险，杜绝坏帐帐损失，特制制定本规定：一、财务部设立立信贷专管员员，对信贷管管理负责。二、商户信誉评评估：1，酒店业务部部门对外推销销酒店产品，须须充分了解消消费客户之资资信，所有申申请挂帐的机机构都要求填填写其详细情情况的“客户签单挂挂帐申请表”（Appllicatiion foorm），并并和其他必须须提供的文件件资料一起交交财务部审核核。 (1)申请机构构的注册文件件副本复印件件（营业执照照、税务登记记证）并加盖盖公章(2)信用/银银行证明2，销售部经理理提供挂账机机构情况分析析报告，为挂挂账提供原始始依据，以
6、下下信息将为取取得信用提供供便利，内容容为：(1)登记名称称和地址(2)公司规模模和经营范围围或内容(3)业务量(4)公司历史史(5)其他相关关资料（挂账账公司授权书书等）3，销售部和信信贷专管员可从其其他渠道检查查申请书上的的内容：(1)政府部门门、银行、信信息机构；(2)其他以前前有过商业往往来的公司、酒酒店、旅行社社；(3)该单位过过去在行业中中的付款情况况参考信息或或其他关于信信用状况的信信息。4，在得出任何何结论前，销销售部和信贷贷专管员应提出出具体意见供供决策参考。(1)申请机构构的信用状况况;(2)经营规模模(如:投资资总额、注册册资本、业务务量等)；(3)与本酒店店的关系。5，
7、财务信贷专专管员负责在在申请书中注注明以下内容容：(1)建议信用用限额(2)意见(3)特别条件件(4)客户编码码6，将申请书和和其他相关文文件资料提交交给财务部审审核，报财务务总监、总经经理审批。7，建立信用账账户后，要严严密注视该机机构的挂帐情情况，保证到到期款项的收收回。8，每年末对所所有挂帐客户户的资信进行行年度评估，据据此调整对各各客户来年信信贷政策。9，当客户滞付付款或拒付时时，财务部应应及时书面知知会相关部门门，共同制定定对策防范信信贷风险。三、信用限额：1、信用限额是是指某客户可可挂帐的最高高限额，即指指客户未到期期欠款及应收收款总和之最最高极限。220万元以下下（不含200万元
8、）的信信用限额由业业务部门经理理、财务总监监核准，报总总经理审批；超过20万万元（含200万元）另报报管理委员会会核批。（按按酒店授权挂挂帐额度的110建立预预警机制）。2、酒店在经营营活动中，根根据经营需要要对部分客户户往来单位要要求在酒店消消费办理签单单挂帐、定期期结算手续，原原则上实行预预缴保证金制制度，对部分分政府机构、金金融单位以及及长期合作的的商务客户未未缴保证金的的，必须严格格加以限制，并并充分了解客客户的资信情情况，严格履履行客户挂帐帐办理签约审审批手续。3、根据销售部部总监建议、财财务部审核、财财务总监、总总经理签批，部部分关联企业业、政府机构构可免予缴纳纳保证金。4、在以上
9、所提提到的程序外外，对旅行社社或旅游机构构建议每次预预订先付全部部或一定比例例的费用。如如：(1)预先缴付付一定数额的的资金，作为为挂帐保证金金，当消费额额达到保证金金的90%时时必须结算，挂挂帐金额不得得超过保证金金；(2)每次预订订时付费，在在客人抵店前前到帐；(3)客人入住住时前台付现现。四、信用帐的担担保：1、销售部总监监/经理、餐餐饮总监/经经理、前厅经经理等可对所所熟悉的单位位和个人作临临时挂帐担保保，财务部挂挂签批人私人人帐，最高担担保金额1万万元，特殊情情况需超标时时须书面呈请请总经理批准准；担保期限限一个月，自自签批日起330天内未收收回的，从签签批人月工资资中逐月扣除除。事
10、后信贷贷专管员须跟跟进做好结帐帐工作。2、因特殊原因因，营业部门门经理电话通通知担保的。由由接通知人注注明情况暂 时担保，并并及时跟进通通知人签名确确认。在通知知人未签名确确认前，追收收责任由接通通知人负责。签签名后，追收收责任转通知知人。3、属于合约到到期未续约的的签单客户的的信用帐，需需由市场销售售部客户联系系人担保。五、信贷会议：1、财务信贷专专管员每月于于月中及月末末两次向酒店店产品销售或或管理部门，财财务总监，分分管副总经理理，总经理提提供帐龄分析析表，对900天以上的欠欠款责任到人人，跟踪落实实，随时向上上司报告，并并提示各应注注意事项。 2、酒酒店每月召开开两次由财务务总监主持，
11、由由总经理，副副总经理，各各业务部门经经理及相关人人员参加的信信贷会议，共共同核查应收收款项和有争争议的帐目，及及时解决信贷贷中发生的问问题。六、责任：1、信贷专管员员对酒店日常常信贷工作负负责，加强与与酒店各业务务部门，各赊赊销商户的联联系和沟通，保保证各类帐款款如期回收。2、应收帐款的的追收与各相相关业务部门门的绩效考核核及其奖惩挂挂钩，当责任任事故或过失失发生时，视视情形给予责责任人以相应应处罚。3、信用帐追收收严格按“谁担保，谁谁追收”的原则执行行，担保人为为第一责任人人，负责所担担保信用帐的的追收。担保保人所属领导导有责任监督督，督促担保保人加紧追收收。（担保人人在当班时间间追收时一
12、律律按事假计） 4、财财务部负责人人，各业务部部门负责人，总总经理对超期期欠款、呆帐帐、坏帐负责责。七、应收帐款年年度清查：1、每年年终，酒酒店组织专人人全面清查各各项应收款项项，并与债务务人核对清楚楚，做到债权权明确，帐实实相符，帐帐帐相符。2、酒店在清查查应收帐款时时，相对应的的应付款项应应当一并清查查。对既有债债权又有债务务的同一债务务人，应付该该债务人的款款项，应当从从应收款项中中抵扣，以确确认应收款项项的真实数额额。3、酒店对于债债权人没有追追索并超过诉诉讼时效的逾逾期应付款项项，应当一并并清查。4、酒店财务部部门对挂账款款项要及时催催收、定期分分析。及时将将逾期情况通通知经办业务务
13、人员，并定定期将逾期应应收款项清单单报送分管业业务领导和总总经理。酒店店部门经理（经经办人）对经经营业务发生生的应收款项项必需及时跟跟进追收，明明确经济责任任，对尚未结结清、处理完完毕的经济款款项，经办人人不得办理调调职离任手续续。八、坏帐核销管管理：酒店在清查核实实的基础上，对对确实不能收收回的各种应应收款项，应应当作为坏帐帐损失，经酒酒店管委会及及酒店管理公公司核批后，及及时进行处理理。处理后依依据税法的有有关规定向主主管税务机关关申报。九、坏帐核销处处理程序： 1、酒酒店内部有关关责任部门经经过取证，提提出报告，阐阐明坏帐损失失的原因和事事实。2、酒店财务部部经过审核后后，对确认的的坏帐
14、损失提提出财务处理理意见，报财财务总监、总总经理审批后后上报酒店管管委会及酒店店管理公司批批示。 3、酒酒店处理的坏坏帐损失属于于逾期3年应应收款项的，应应当实行帐销销案存，继续续保留追索权权。第三节 保证金收支支管理1、保证金的收收取客人入住酒店时时，应交纳一一定数额的保保证金，散客客需交现金或或银行卡，有有信誉的长住住户、商务客客户、政府机机构、金融单单位可用支票票结算，但必必须有本酒店店相关人员签签字认可。a) 收取标准：按房房价及住宿天天数收取，即即：（实际房房价+杂项）* 天数，并并按整数收取取。如客人要要求开通长话话则另加长话话费押金，国国内长话加收收100元，国国际长话加收收20
15、0元。b) 若客人的保证金金不足以清偿偿在酒店的消消费时，应由由前台收银员及时向向客人追收保保证金。如催催收有困难，由由大堂副理协协助催收。c) 客人在餐厅消费费时，应根据据客人的需要要分别结算，商商务散客以现现金结算或信信用卡结算（住住店客人可由由前台统一取取预授权，餐餐厅收银与前前台确认转房房帐处理），协协议商户、关关联企业等信信誉高的客人人可用支票（同同城结算）或或现金、信用用卡结算。2、保证金的退退出：a) 办理退付客人保保证金手续时时，收银员应填写退退付款凭证（现现金支出单），注明退款的日期、房号、金额、并请客人签字，同时收回所押保证金收据，按实际消费额开据正式发票，如遇收据丢失，必
16、需请客人（缴款人）在退款凭证上（现金支出单）签名注明，并由收银主管/领班签字确认。b) 退款金额的审批批权限：低于1000元元，财务部经经理、前厅部经理理审批低于2000元元，财务总监监超过2000元元，财务总监监/总经理3、定金的收取取：a) 客人按规定在预预订时支付的的预定金，在在客人按时到到店时，将视视同收取保证证金。若客人人未按酒店规规定期限提前前取消预定而而不能按时到到店时，则交交纳的预定金金作为酒店取取消预订手续续费处理。b) 对于酒店特殊商商务客户、学学校重要领导导或系统内重重要客人，应应由总经理批批准或授权免免收或减收预预订金、保证证金。第四节 营营业场所折扣扣权限规定一 酒店
17、总经理在酒酒店各营业场场所享有任何何折扣的打折折权限并可签签字免单。二 房务部的打折权权限：1 销售总监对客房房售价有四折折以上折扣权权限，在其营营业范围内的的其他事项有有八折以上的的打折权限。2 前厅部经理对客客房售价有五五折以上的折折扣权限，具具体执行依据据酒店实行的的客房价格体体系所规定的的各类客源最最低价目标准准。对客房物物品损坏赔偿偿或因某些特特殊原因造成成跑单的，前前厅部经理以以上级别人员员可视情况而而定，有1000元之内的的签免权，并并在“减扣单据”上签字确认认，超出范围围的应上报总总经理批准。3 前厅部主管、领领班、接待员员依据酒店规规定的各类客客源价格标准准及最低控制制线按有
18、关权权限上浮销售售。三 餐饮部的打折权权限：1 餐饮部总监在各各餐厅可有八八折以上的折折扣权。2 各餐厅经理、酒酒吧经理、厨厨师长在各自自餐厅营业时时，可有八五五折折扣权限限（海鲜、燕燕窝鲍翅、酒酒水除外）。3 各餐厅经理以上上人员，可在在必要的时候候给予客人免免费送果盘一一份，赠送时时应开据点菜菜单，并由赠赠送人签名。四 销售部的折扣权权限：在团队入住、会会议综合消费费或促销活动动时，可视具具体情况给予予相应的优惠惠折扣，由销销售部与顾客客协商洽谈后后起草宴会通通知单、商务务活动执行报报告，经总经经理批准后按按规定执行。五 酒店当日的值班班经理，在值值班处理客人人投诉时，原原则上可行使使总经
19、理权利利，对于各部门因特殊个个别原因无法法解决的，依依具体情况酌酌情处理（重重大事项电话话请示后执行行），事后必必须在经理值值班表上做出出详细记录，上上报总经理审审阅。六 酒店内各营业场场所，对服务务费、酒水、海海鲜、燕窝鲍鲍翅、商务中中心、电话、汽汽车出租等经经营项目一般般情况下不允允许打折。如如因特殊原因因，必须打折折减扣的，应应经各部门经经理批准，事事后应在账单单上写明原因因，呈报酒店店总经理加签签。七 以上各打折权限限，如遇酒店店开展促销、折折让优惠酬宾宾活动，则以以酒店优惠价价格为标准，各各部门各级人人员不能在优优惠条件下再再打折让利。 第五节 宴宴请规定及审审批程序一 酒店总经理在
20、酒酒店各餐厅、娱娱乐场所宴请请客户可签免免单，因工作作需要在外宴宴请的费用按按有关规定程程序凭发票报报销。二 酒店其他各级人人员及各相关关部门因工作作需要宴请关关系单位或客客户的应事先先提交宴请申申请单并按有有关规定程序序审批后执行行。1 宴请单的填制，必必须写明宴请请的原因、人人数、标准、单单位、金额、用用餐地点时间间等（一般要要求在酒店内内的餐厅宴请请，特殊情况况需在外宴请请的应注明清清楚）。2 宴请费用必须控控制在宴请单单批准的限额额范围以内，若若出现超支的的应写明原因因，上报酒店店总经理加签签。3 对于没有宴请单单的，各餐厅厅经理有权拒拒绝接待。如如未经批准擅擅自招待的（特特殊原因的除
21、除外），按违违纪处理，并并按有关账单单（酒店销售售价）由宴请请人个人承担担。外出宴请请而未持审批批的宴请报告告，财务拒绝绝付款。4 如遇个别特殊情情况酒店领导导不在时，可可电话向总经经理请示汇报报，宴请部门门负责人应于于第二天按有有关宴请审批批程序补办手手续。5 酒店内宴请时，宴宴请人将宴请请单交给收银银员，宴请后后在餐厅账单单上签名确认认。三 为节约费用开支支，各部门各各级人员无论论在店内、店店外或外出出出差，所宴请请的费用均应应合理进行控控制。1 A 类：人均均200元（含含酒水、香烟烟），限于AA类VIP，主主管酒店行业业的各职能部部门领导，重重要攻关活动动。2 B类：人均1000元（含
22、酒酒水、香烟），限限于B类VIIP，主管酒酒店行业的各各职能部门工工作人员，一一般应酬活动动。3 C类：人均500元（含酒水水、香烟），限限于C类VIIP，及各种种情况下普通通的工作餐。四 宴请单的审批程程序：部门经理填写宴宴请申请单财务总监审审批总经理审批批第六节 票据据管理规定为加强收据、发发票、账单及及有价票证的的管理，严格格按规定要求求控制使用，现现制定以下票票据管理规定定：一 支票的管理1. 支票的签发和保保管由专人负负责。2. 空白支票与支票票印鉴分开保保管。3. 空白支票不能事事先盖好印鉴鉴备用。二 支票的控制1. 领用支票购物、付付款，一律凭凭审核批准后后的支票申请请单、货款支
23、支付单、费用用报销单、付付款报告等相相关凭证资料料方可办理。2. 严格执行各级审审批制度。3. 支票签发五日后后，必须办理理报销手续，发发出未使用的的支票应该在在五天内交回回财务部注销销。三 支票的签发1. 根据审批无误的的借用支票申请请单、付款通通知书等签发发支票。2. 支票一律用碳素素水笔按规定定填写。3. 支票必须填写单单位名称、日日期、用途、金金额或限额，不不得签发空白白支票、空头头支票。4. 领用人必须在支支票领用登记记簿和存根联联上签收。5. 支票必须进行妥妥善保管，被被盗丢失应及及时挂失，并并根据情节后后果追究当事事人的经济责责任。四、 发票使使用管理a) 财务部日审负责责管理前
24、台收收银、餐厅收收银的发票使使用情况及用用量，各收银银点根据日平均营营业收入情况况，按3-55天的营业为为限，到财务务部日审处领取发发票，办理发发票领用登记记、缴回手续续。b) 发票使用必须严严格按国家税税务部门的有有关规定执行行，对经营性性各项收入提提供发票，不不准超额提供供发票，不准准私自截留发发票，收银员员下班前打印印当班发票使使用情况汇总总表，随有关关票据交回财财务部查验，收收银员交班必必需办理发票票使用交接登登记手续。五、 保证金收收据领用管理理a) 前台收银负责人人到财务部日日审处领取“预收款单据”，每次限领领五本，用完完缴回登记。b) 收银员必须严格格按规定要求求填写收据，客客户
25、名称、金金额大小写、经经手人必需填填写清晰、准准确，不得随随意涂改，作作废收据必须须收齐一式三三联经主管/领班签字确确认，随收据存根根缴回财务部部日审处核验。c) 退付保证金，应应将收据收回回，特殊情况况因顾客收据据丢失，必须须请客人（缴缴款人）在退退款凭证（现现金支出单）上签名，留取相关证件复印件，并由主管/领班签字确认。夜审收银员收据/发票日审收银员 核销六、餐厅账单、“OD”单领用管理：a) 餐厅账单由餐饮饮收银员领班班到财务部日日审处统一领领取，并办理理登记手续，必必须按顺序号号使用，作废废账单需经主主管/领班签签字，随账单单一起交回财财务部。b) “OD”单由各各餐饮部主管管/领班到
26、财财务部审核员员处统一领取取，并办理登登记手续，必必须按顺序号号使用，作废废单据经餐饮饮主管/领班班签字，随账账单一起交回回财务部，“OD”单“厨房联”需晚市结束后后由各厨师长长送交回财务务部夜核，审核核员依据此联联核对账单。收银员（账单）夜审顾客日审餐厅收银传菜服务员（OD）单厨房/酒吧收银员七、有价票据的的使用发放为实施财务监督督，酒店一切切对外发生经经济业务的有有价票证，如如房包餐券、饮饮品赠券、免免费赠券、优优惠券、贵宾宾卡等必须经经财务部统一一管理、办理理领用发放登登记手续。凡违反上述有关关规定，并给给酒店造成经经济损失的当当事人将给予予一定经济行行政处罚。第七节、物资采采购审批程序
27、序为规范酒店各项项物资材料的的购入，严格格控制采购成成本，降耗节节支，现对酒酒店各项物资资采购制订以以下审批程序序：一 餐饮日常原材料料的采购1、各类鲜活食食品的采购各类蔬菜、水果果、鲜活食品品的采购价格格原则上由采采购部每155天定价调整整一次，调整整前通过比价价和市场调研研，经行政总厨、成本会计、采购经理做比价分分析，再与供供应商确认后后报有关部门门审批，价格格一经确定，及及时将价格表表送给各相关关部门实施执执行。遇到市场行情变变化较大时，适适时将价格波波动大的食品品进行调整。2、其他原材料料的采购价格格每30天修订一一次，对价格格不合理的及及时调整，采采购人员定期期组织相关人人员对市场进
28、进行调查并及及时掌握市场场信息（通过过中农网查询询农贸批发市市场的适时价价格进行比照照），严格控控制采购成本本。3，采购价格表表的审批：采购价格表（采采购经理） 行政总厨（签签字确认） 成本会计计（复核） 餐饮总总监（审核） 财务经经理（审核） 财务务总监（审批） 总经理（审审批）4，餐饮日常原原材料采购采购部每天根据据行政总厨或其授权权人签署的统统一格式的原原材料采购单单中的用量要要求（按供应应商分类填写写 ），经餐餐饮总监审核，由由采购部下达达订单给供应应商；对采购购单上没有核核价订价的原原材料，必须须由采购部先先行比价、议议价、样品确确认后方可订订货； 采购部应及时将将已经下达的的订单交
29、收货货员作收货凭凭证。并及时时处理因规格格或质量问题题引起的退换换货事宜。因营业需要追加加订单时，必必须有行政总厨或其授权权人签字认可可的采购单，电电话通知无效效；采购部应应及时跟进加加急订单，并并跟踪到货进进度。二 仓库储备的食品品、物品、低低值易耗品的的报批程序对于一些部门经经常使用，必必须由仓库储储备的原材料料、物料用品品、低值易耗耗品的采购，直接由仓库库根据使用部部门确定的样样板提出备货货采购申请，按按实际经营需需要核定的最最低储备量组组织备货备料料。仓库管理员填采采购申请单，经经成本主管复复核，由采购购部寻价、比比价、报价，使使用部门经理理对所购物资资的样板及价价格审核确认认后报财务
30、经经理审核，财财务总监、总总经理审批。1, 零星物品品的采购报批批程序。对日常急用用物品以及库库存没有备货货又急需提供供使用的饮食食品、客用品品、维修零配配件等，一次次采购金额在在500元以下下的，可由部部门经理、行行政总厨安排采购购员下单购买买，但必须补补办有关采购购审批手续。零星物品指指某些部门经经常使用，但但用量较低少少，无须仓库库储存或不便便存放的，由由使用部门提提出申请经审审批后，由采采购部办理购购买。采购申请单（使使用部门） 采购部部（报价或附附样板） 成本会会计（审核） 财务经经理（审核） 财务务总监（审批） 总经经理（审批）2, 主要设备备及物资采购购酒店各部门需新新增各项设备
31、备（如家俱，办办公设备，清清洁用品等）应应事先由使用用部门提出书书面报告，报报经酒店总经经理批准。报告的审批批程序请示报告及费用用预算（部门门经理） 财务经理（审审核）财务总监（审批）总经理（审审批）报告批准后后，实施采购购审批程序采购申请单（使使用部门填写写并附批准报报告）采购经理（报价、附样品、签签订合同） 财务经理(审核) 财务总监（审批）总经理(审审批).三, 各类物品品物件收货程程序酒店一切物资、物物品到货，必必需经财务仓仓库办理验收收手续。供应商(送货)财务仓库、使使用部门(验验收)财务仓库、使使用部门（入入库、直拔使使用部门）四, 鲜活食品品、饮品、物品品的退货制度度1. 鲜活食
32、品类：当天由厨房房总厨及有关关人员验收后后，不符合要要求的，应当当天退货。2. 干货类：货到到仓库后，由由仓管员当天天通知有关使使用部门开包包验收，如不不符合质量要要求、使用期期限等，立即即通知退货或或换货。3. 大件物品一般般直拔到使用用部门，经使使用后，在保保修期内厂家家负责保修，质质量达不到有有关标准及合合同要求的，按按合同条款履履行办理退货货、换货等手手续。4. 烟类、酒类：烟、酒验收时必必须注意查看看防伪标识，发发现破损立即即退货，一经经发现劣品，一一律退货。对供应商上述送送货达不到要要求三次以上上者，终止供供货协议，重重新选择供应应商，对造成成酒店损失的的责成供应商商承担一切责责任
33、。五, 维修服务务项目对于酒店维修项项目，由工程程部门或使用用部门写出书书面报告，报报告中列明服服务项目、原原因、费用等等情况，经酒酒店领导审批批后方可办理理。对于日常常零星维修一一次金额在2200元以下下的小额项目目，可由工程程部报部门经经理同意后办办理采购申请请，付款时必必需由使用部部门签字验收收合格，方可可办理报销手手续。维修项目报告（部部门经理）总经理（审审批）六, 上述各项项采购申请经经审批后，将将审批单分发发到各有关部部门执行。1. 各项请示报告告应一式三份份：1） 财务部存档2） 采购部存档3） 使用部门存档2. 采购申请单一一式四联：a) 财务部-审核，核算算依据b) 采购部-
34、采购，结算算依据c) 仓库-验验收依据d) 使用部门-存档七, 为了加强强采购管理，酒酒店所有财产产物类的采购购，一律应填填写“采购申请单单”，由采购部部统一办理，各各使用部门不不得自行购置置。任何物品品无采购计划划或未经批准准同意，仓库库应拒绝验收收，财务部不不办理付款。对对大宗、贵重重物品以及使使用部门在品品种、规格、质质量上有要求求的，应由使使用部门、财财务部与采购购员共同寻价价采购，采购购员进行市场场寻价报价等等市场调查时时，必需严格格执行货比三三家的原则，在在保质保量的的前提下，严严格降低采购购成本。采购购员必须遵守守国家政策法法令和法规，杜杜绝营私舞弊弊，任何折扣扣、优惠、赠赠送、
35、回扣等等均属酒店所所有。对于酒店采购大大宗或批量的的财产、物资资、用品用具具等，按采采购招标实施施细则执行行，应签订购货合合同，合同要要注明产品数数量、规格、质质量要求、保保质期、到货货时间及付款款方式等。合合同初稿拟定定后，填写“合同审批表表”报酒店行政政部、财务部部修订审阅，财财务总监、总总经理审批。合合同批准后，正正式签约盖章章生效。第八节 货物物验收管理一 酒店任何何物资的采购购，无论金额额大小，都必必须经仓管员员、使用部门门验收合格，办办理货物验收收手续后方可可入库或直接接进入使用部部门。二 供应商或采购员员采购的物品品，必须有采采购申请单方方可收货，如如特殊急用的的零星采购，必必须
36、有使用部部门经理签字字，经财务仓管员验验收后，补办办采购申请手手续。三 大宗、贵重物品品必须经财务务仓管员、使使用部门共同同验货,并在在收货单上签签字认可，严严把质量关。四 一切货物验收时时，必须检验验其品名、数数量、规格、单单价、有效期期限、质量等等是否符合要要求，对于质质次、过期、品品名与规格不不符等物品坚坚决拒绝收货货。五 财务仓管员验收收以实收货物物为依据，对对于未见实物物的拒绝办理理收货手续。六 进口食品、酒水水，必须有动动植物检验、检检疫局的证明明标签及国内内代理商、经经销商的方可可收货。七 除鲜活食品及仓仓库难以保存存的物品直拨拨到使用部门门外，其他一一切购进物资资，原则上不不论
37、哪个部门门申请采购的的物品，经仓仓管员验收后后，按物资类类别分别入库库，使用部门门需要领用时时，填写“领料单”经审批后到到仓库领用。八 未办理收货手续续或验收手续续不全，财务务部将拒绝支支付货款。九 收货直拨单、收收货入库单均均一式四联： a) 财务成本-成本核算算(应付账款款依据)b) 供应商/采购员员-报报销凭证c) 仓管员-验收收留存d) 使用部门门-存存档第九节 物物资采购付款款及费用报销销程序为规范酒店物资资采购管理，严严格控制采购购成本及费用用支出，使采采购付款及费费用报销更加加规范化、程程序化，现制制定以下采购购付款及费用用报销程序。一、 采购付款程序1） 物品、食品酒水水采购到
38、货，根根据采购申请请单，由仓库库、使用部门门验货并按收收货程序分别别填制“收货直拨单单” 、“收货入库单单”。2）长期供货商商（月结户）付付款：每月110号至200号为上月货货款的对账期期，经双方核核对确认无误误后，由采购购部填写“付款通知单”后附“收货直拨单单”或“收货入库单单”、“发票”等有关票据据，经成本会计、会计主管复复核，财务经经理审核后报报财务总监、总总经理审批。55万元以上的的大额货款，由由财务部根据据资金状况，安安排分期分批批付款。流程程图如下：采购员或经办人填“付款通知单”成本会计审核、会计主管复核财务经理审核 总经理审批财务总监审批财 务 部统筹资金 出纳付款 3）日常采购
39、购付款：由采采购人员或经经办人填写“付款通知单”、“收货直拨单单”或“收货入库单单”、“发票”等，经财务务部成本会计、会计主管复核（复复核是否与采采购单一致，票票据是否准确确、齐全，大大小写金额是是否正确），财财务经理审核核后报财务总总监、总经理理审批，大额额货款分批支支付。流程图图如下： 财务经理审核成本会计审核、会计主管复核采购员/经办人填付款通知单 出纳付款总经理审批财务总监审批 二、 往来款、预付款款支付流程： 往来款、预预付款支付由由部门经办人人提出付款申申请报告，附附合同等相关关资料，经会会计主管复核核、财务经理理审核，财务务总监、总经经理审批后支支付。 经办人（付款申请报告、合同
40、）部门经理审核成本会计审核、会计主管复核会计主管复核 财务总监审批总经理审批财务经理审核 出纳付款 三、费用报销程程序：1、 各部门归口管理理的费用报销销，如水电、燃燃汽、维修保保养、办公费费、保安消防防费、劳动保保险费、电话话费、洗涤费费、消杀费、绿化费、汽车费、卫生防疫费、检查费、培培费、交通差旅费、招待费、年审费等，由归口管理部门经办人填制费用报销单（附发票、报告、协议书等有关资料），经部门经理签字、会计核算、财务经理审核，财务总监、总经理审批、出纳付款。2、 酒店正常发生的的一些相对固固定费用（银银行托收的水水电费、电话话费划款），由由财务人员根根据银行划款款单、发票，填填写费用报销销
41、单，经会计计核算、财务务经理审核，财财务总监、总总经理审批后后入账，费用用报销流程图图如下： 部门经理审核经办人填制付款通知书费用会计审核、会计主管复核会计主管复核财务经理审核总经理审批出纳付款或财务入帐 3、 各部门所发生的的一次性费用用报销必须在在费用发生前前以报告形式式报总经理批批准。各项费费用必须严格格控制在预算算范围内，特特殊情况应加加以说明并报报批。 第十节 资资产管理规定定一、固定资产管管理 固定定资产是指使使用期限较长长，单位价值值较高，并在在使用过程中中保持原有实实物形态的资资产。1、企业使用期期限在一年以以上的房屋、建建筑物、汽车车、机器设备备、工具等资资产应作为固固定资产
42、；不不属于生产经经营中的主要要设备的物品品，单位价值值在RMB22000元以以上，并且使使用期限超过过两年的，也也应作为固定定资产。本酒酒店固定资产产的范围包括括：（1）房房屋建筑物；（2）大型型基建设备；（3）维修修设备、电梯梯；（4）通通讯和运输设设备；（5）电电器设备及其其他设备五类类。2、酒店固定资资产实行统一一领导与分级级管理相结合合的原则，各各部门经理（负负责人）对本本部门的财产产物资负责，离离任时必需办办理财产移交交手续。(1) 财务部A. 负责建立固定资资产明细账，并并按会计核算算的要求正确确计提折旧，折折旧方法采用直线法，房屋屋建筑物折旧旧年限为200年，机器设设备折旧年限限
43、为10年，家家具办公设备备及其他设备备折旧年限为为5年。B. 定期组织好固定定资产（含低低值易耗品）的的清查盘点工工作,并对各各部门资产增增减情况进行行汇总登记核核实，建立资资产明细清册册。准确反映映酒店资产的的使用情况，对对毁坏的资产产及时按程序序办理报废手手续并作账务务处理。C. 监督酒店员工离离职前的财产产移交工作。(2) 工程部、电脑部部A. 掌握固定资产的的技术状态及及增减变动的的管理工作。B. 负责设备的运行行维护和技术术更新，并组组织检查和验验收。(3) 使用部门A. 负责本部门所使使用固定资产产的保管、维维护、保养工工作，保证资资产处于良好好状 态，确保保所管辖财产产的安全完整整并落实相关关责任人。B. 负责配备专职人人员建立固定定资产登记薄薄，记录资产产名称、规格格、数量、单单价、购建日日期、放置地地段、资产增增减变动等，各各部门之间调调拨资产必需需填写资产“内部调拨单单”，由部门经经理签字确认认并报财务部部登记备案。C. 负责所属员工变变动的资产移移交工作。(4)固定资资产发生毁损损报废处理时时，由使用部