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1、万科公司审计手册 总则审计条例实施细则Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.【内部审计】 万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 所所谓真实实性，是是指企业业的财务务会计、统统计等记记录必须须如实反反映企业业的实际
2、际经营管管理成果果，必须须按照国国家相关关的经济济法规、政政策和公公司董事事会的有有关规定定，记录录和反映映企业的的经营管管理活动动。 所所谓合法法性，是是指企业业的一切切经营管管理活动动必须符符合国家家相应的的法规、政政策条例例，必须须符合公公司董事事会决议议及公司司的有关关规章制制度。 所所谓效益益性，是是指企业业的一切切经营管管理活动动都必须须围绕如如何产生生更大的的经济效效益而进进行。 第 38 页 共 38 页【审计工作作的基本本原则】 内内审条例例所称称的基本本原则为为： “依法”是指依依据国家家颁布的的审计、财财经、税税务等方方面的法法律、法法规、政政策，在在此还包包括万科科公司
3、董董事会决决议、公公司的有有关规章章制度等等进行审审计。 “独立”是指内内部审计计机构、内内部审计计工作、内内部审计计人员方方面的独独立性。在在组织上上的地位位，必须须使它能能圆满地地履行其其审计职职责，即即内部审审计机构构隶属于于公司董董事会审审计委员员会，独独立于公公司内所所有经营营管理活活动；内内部审计计独立开开展审计计工作，不不受其它它部门的的干涉，审审计工作作的范围围和深度度不应受受到影响响和限制制；独立立地发表表审计意意见和建建议；内内部审计计负责人人的任免免须经董董事会审审计委员员会批准准，审计计委员会会应赋予予审计人人员一定定的职责责权限。 “客观”是指审审计工作作中所收收集的
4、审审计证据据以及对对“审计发发现”的表述述必须实实事求是是，客观观如实。审审计工作作重调查查研究，重重审计证证据，即即审计过过程中必必须以客客观事实实为基础础，实事事求是，注注重证据据，不夸夸大或缩缩小事实实。 “公正”是指审审计报告告中的审审计意见见、审计计结论应应恰如其其分，不不偏不倚倚，保证证充分的的公允性性。坚持持证据确确凿，结结论公正正，评价价合理，建建议中肯肯。【审计机构构及人员员】 万万科董事事会审计计委员会会是公司司内部审审计的权权力机构构。公司司审计负负责人的的任免由由审计委委员会决决定。审审计室的的日常行行政管理理仍由总总部负责责，审计计室主任任、审计计室主管管的任免免由审
5、计计负责人人提名，由由公司总总经理任任免。 审审计室下下设两个个业务部部，配备备主任一一名，副副主任一一名，主主管（或或相当于于主管的的主任审审计师）二二名，审审计员多多名。审审计一部部主要负负责南片片区（深深圳、上上海、成成都等）地地产系统统和其他他行业的的审计工工作以及及部门综综合性的的事务，设设一名主主管，22-3名名审计员员；审计计二部主主要负责责北片区区（北京京、天津津、东北北等）地地产系统统和其他他行业的的审计工工作，设设一名主主管，22-3名名审计员员。 万万科审计计人员的的招聘录录用严格格按照公公司人事事部的有有关规定定程序执执行。万万科公司司赋予了了审计人人员较高高的职权权，
6、同时时也对审审计人员员的职业业道德、业业务素质质、行为为规范等等有着严严格的要要求。对对审计人人员业务务素质和和专业水水准的基基本要求求是： 审审计室主主任、副副主任应应具会计计或审计计专业本本科以上上学历，具具有会计计师或审审计师以以上专业业技术职职称，从从事会计计或审计计工作十十年以上上，并具具有丰富富的审计计工作经经验、良良好的领领导才能能和组织织能力的的人担任任。 审审计室主主管要求求会计或或审计专专业本科科以上学学历，具具有会计计师或审审计师专专业技术术职称，从从事会计计或审计计工作七七年以上上，并具具有良好好的工作作经验，专专业水平平较高。 审审计员要要求大专专或相当当以上学学历，
7、从从事会计计、审计计或工程程项目预预决算工工作五年年以上，并并具有较较好的工工作经验验。 万万科审计计人员除除应具备备较高的的专业素素质以外外，还应应对公司司主导产产业的房房地产业业务及相相关专业业知识有有一定程程度的了了解，同同时具有有较好的的计算机机运用水水平。 万万科审计计人员还还应有较较强的沟沟通能力力、口头头和文字字表达能能力。【利害关系系】内审条例例所述述的利害害关系是是指审计计双方潜潜在的影影响审计计公正性性、客观观性的人人员间的的相互利利害关系系。1、 要求审计室室在安排排项目审审计小组组成员时时，不应应安排与与审计项项目有利利害关系系的审计计人员担担任审计计小组成成本；2、
8、对参与过有有关公司司项目的的经营或或管理工工作的审审计人员员；对调调入内部部审计部部门或暂暂时在该该部门工工作的人人员，在在没有经经过一段段适当的的时间之之前，不不应分配配去审计计他们以以前从事事过的活活动；3、 审计人员的的直系亲亲属在被被审计单单位担任任涉及审审计利害害关系的的职务时时；4、 参与过有关关公司项项目的经经营或管管理工作作的审计计人员，其其工作期期间与审审计有利利害关系系时；5、 审计人员的的直接家家属在被被审计单单位担任任涉及审审计利害害关系的的职务时时。【内部控制制系统】 内内部控制制系统是是指为客客观企业业特定目目标提供供合理保保证而建建立的各各种政策策和程序序；也是是
9、企业利利用内部部因分工工而产生生的相互互联系、相相互制约约的关系系，所制制定的一一系列具具有控制制职能的的程序、方方法、措措施，并并予以规规范化、系系统化而而形成的的一个严严密的控控制机制制。内部控制系系统通常常包括公公司的计计划、责责任说明明、授权权；符合合内控要要求的组组织架构构；用于于公司业业务和内内部管理理的制度度、程序序、手册册；独立立的内部部审计监监督评价价系统等等。内部控制的的基本目目标是保保证：信信息的可可靠性和和完整性性；遵循循政策、计计划程序序和法规规；保护护资产、资资源的节节约和有有效使用用；实现现既定的的经营管管理目标标。检查内部控控制的目目的在于于确定已已建立的的系统
10、是是否能保保证本组组织有效效和经济济地完成成任务和和达到目目标。【审计的主主要职权权】 万万科公司司审计室室及审计计人员的的主要职职权是： 11检查查会计报报表、会会计账簿簿、会计计凭证、会会计分析析资料、会会计政策策及科目目说明，查查阅有关关的文件件资料； 22检查查内部管管理制度度、规定定和程序序，包括括财务管管理制度度、会计计核算制制度、人人事管理理制度、工工程管理理制度、档档案资料料管理制制度、有有关业务务操作规规程、费费用报销销制度等等； 33审阅阅经济合合同或协协议，主主要包括括项目合合作协议议（合同同）、工工程承包包合同、设设备材料料采购合合同、劳劳务合作作合同、售售楼合同同等；
11、 44检查查房地产产项目资资料，主主要包括括项目的的概算书书、预算算书、决决算书和和设计图图纸、现现场签证证备忘录录及相关关修改图图纸等； 55检查查资金及及其他财财产，主主要包括括各种存存货、固固定资产产和货币币资金等等； 66对审审计中的的有关事事项进行行调查并并索取证证明材料料； 77对严严重违反反国家法法律和公公司有关关制度和和造成严严重损失失浪费的的人员，提提出追究究其责任任的建议议；8对投资资决策、企企业经营营及可能能存在的的风险进进行分析析和评估估； 99提出出改进管管理、提提高效益益的建议议，检查查审计结结论的落落实情况况。【审计预警警】内审条例例中所所述“审计预预警”是指审审
12、计人员员根据企企业风险险评估程程序、万万科审计计巡查制制度，通通过对企企业及其其项目运运作过程程进行日日常的分分析性审审计、现现场审计计及审计计巡查，对对所企业业出现的的或潜在在的经营营管理风风险定期期或不定定期地向向公司领领导报告告。 预预警报告告的时间间风险报告按按时间可可分为定定期和不不定期的的报告。定定期报告告是指审审计人员员通过定定期（每每季度、年年中、年年终）对对各公司司存在的的或可能能产生的的风险进进行评估估，评估估后向企企业领导导报告。不不定期报报告指审审计人员员在每项项审计（如如财务收收支、离离任审计计等）工工作结束束时，在在审计报报告中要要对被审审计单位位存在或或潜在的的风
13、险进进行揭示示；在开开展审计计巡查或或专项审审计后，及及时报告告。预警报告的的内容：1、 公司的经营营陷入困困境，或或显示出出较大的的风险；2、 公司的财务务状况恶恶化，或或显示出出较大的的风险；3、 公司的管理理失控，或或显示出出较大的的风险。 【下属单位位】内审条例例中所所述的下下属单位位是指由由万科公公司全资资或参资资控股的的二级法法人单位位。这些些单位的的经营活活动必须须接受审审计监督督，而由由这些单单位再投投资派生生的三级级法人单单位，原原则上不不属审计计范围。如如他们确确有要求求，审计计室可按按万科科委托审审计制度度进行行。 【审计内容容】 内内审条例例中所所述的审审计内容容具体如
14、如下： 11公司司现行主主要规章章制度、经经营管理理政策及及董事会会决议的的执行情情况。它它主要包包括公司司制定的的财务管管理制度度、业务务管理制制度、合合同管理理制度、人人事管理理制度、年年度经营营计划、董董事会的的各项决决议等。 22内部部控制制制度的健健全性和和有效性性主要是是指，公公司是否否按要求求建立了了完整的的内部管管理制度度、内部部牵制制制度、内内部会计计控制制制度、内内部审计计监督制制度等，这这些制度度、程序序、措施施、手段段本身是是否合理理，它们们是否得得到良好好的遵循循。 33公司司的资产产或投资资权益在在被审计计单位是是否安全全完整，有有无资产产流失，有有无潜在在的资产产
15、损失风风险。 44公司司在具体体的经营营管理过过程中，是是否严格格遵循既既定的经经营方案案、预算算。遵循循的结果果如何，是是否产生生良好的的经济效效益。 55公司司的会计计核算和和会计报报告是否否严格按按照国家家和公司司有关会会计核算算的政策策、制度度和准则则进行，会会计报告告所提供供的数据据是否真真实与完完整。公公司各项项费用是是否严格格按照费费用管理理规定开开支，它它们的合合理性和和效益性性如何。 66公司司所有投投资项目目，前期期是否进进行了合合理的评评估分析析，项目目投资决决策是否否符合科科学性、效效益性的的要求。7公司第第一负责责人由于于各种原原因离任任时，审审计室应应对其进进行离任
16、任审计。离离任审计计的主要要内容包包括第一一负责人人在任职职期间的的工作成成就和存存在的问问题。如如任期内内是否按按公司的的要求操操作、经经营成果果如何、任任务完成成与否、主主要的经经营成果果及企业业发展成成就、主主要的失失误和存存在的问问题、并并对该同同志进行行评价（结结论）。 88评价价企业经经营管理理风险。通通过对企企业风险险指标的的分析，判判断风险险发生的的可能性性、发生生的频率率、发生生的影响响和风险险的重要要程度，并并对超过过警戒水水平的指指标定期期或不定定期向集集团领导导及时报报告，以以达到预预警的作作用。 99根据据需要或或接受委委托而确确定的其其它专项项审计，它它通常包包括公
17、司司应收款款专项审审计、存存货专项项审计、资资金运用用专项审审计、固固定资产产专项审审计、内内部控制制专项审审计等。 具具体审计计内容会会因不同同的审计计类型、审审计目标标而有所所改变。【审计制度度及工作作规范】 内内审条例例所述述的内内部审计计工作程程序是是指公司司审计室室根据万万科企业业股份有有限公司司内部审审计条例例和公公司的实实际情况况编制的的赖以进进行具体体审计的的工作指指南。它它明确规规定了审审计各个个阶段、各各个环节节的具体体工作内内容和工工作要求求。 内内部审计计工作规规范是是指公司司审计室室根据万万科企业业股份有有限公司司内部审审计条例例和公公司的实实际情况况编制的的用于规规
18、范审计计工作的的具体标标准和要要求。它它对诸如如编制审审计工作作底稿、收收集审计计证据、撰撰写审计计报告等等每一审审计事项项都作了了详细的的规范要要求。 “定期审审计制度度”是公司司内部控控制系统统重要组组成部分分之一，它它规范了了审计室室对公司司所属企企业和项项目进行行审计期期限的要要求，明明确了对对公司及及所属企企业最低低审计频频度。 “审计联联络员制制度”是审计计室和被被审计单单位之间间进行正正常工作作联络的的制度性性文件。它它明确了了审计室室和被审审计单位位必须指指定固定定的审计计联络员员，同时时对审计计联络员员的职责责作出了了明确规规定，对对审计联联络工作作提出了了具体要要求。 “审
19、计巡巡查制度度”是用于于对公司司房地产产项目的的目标成成本及相相关工作作进行审审计巡查查并及时时报告的的制度性性文件。它它对万科科公司审审计巡查查的宗旨旨、工作作内容、程程序和要要求都作作出了明明确的规规定。 “审计报报告制度度”是用于于规范内内部审计计报告工工作的制制度性文文件。它它规定了了审计报报告的起起草、审审批、发发送、传传阅等工工作内容容和要求求。 “委托审审计制度度”是用于于规范开开展委托托审计工工作的制制度性文文件，它它明确了了进行委委托审计计时应履履行的工工作程序序，对委委托审计计中的各各项工作作内容和和要求作作出了明明确规定定。 “工程预预决算审审计制度度”是用于于规范开开展
20、工程程项目预预决算审审计工作作的制度度性文件件，它明明确了进进行工程程预决算算审计的的范围、内内容和工工作程序序等。 “审计复复审制度度”是用于于规范进进行复审审工作的的制度性性文件，它它明确了了复审的的定义，提提出了复复审应具具备的前前提条件件，规定定了复审审的工作作内容、程程序和对对复审工工作的要要求。【审计联络络员】 内内审条例例所称称的审计计联络员员是指按按公司审审计联络络员制度度的具具体规定定，为了了与被审审计单位位保持有有效的、良良好的沟沟通和协协作，提提高审计计工作质质量和有有效地进进行分析析性审计计、减少少现场审审计时间间而设立立的审计计联络人人员。公公司审计计室设专专人作平平
21、时的审审计联络络员（进进行具体体项目审审计时，审审计项目目小组负负责人为为该项目目当然的的审计联联络人），被被审计单单位应由由财务负负责人或或指定的的其他负负责人担担任。审审计联络络员的主主要职责责是保证证审计双双方的充充分沟通通，以便便审计工工作的顺顺利进行行。【审计计划划】审计计划是是指导、组组织和控控制全部部审计活活动的纲纲领，它它使内部部审计机机构有组组织、有有步骤、有有重点地地安排审审计项目目。审计计计划可可使审计计项目按按事先确确定的方方针和目目标有条条不紊地地进行，提提高内部部审计工工作的效效率和效效果，保保证内部部审计工工作的质质量和计计划期内内各项审审计任务务的圆满满完成。审
22、计计划分分年度工工作计划划和项目目实施计计划： 11审计计工作年年度计划划是审计计室开展展年度审审计工作作的依据据，它应应包括具具体审计计项目，审审计类型型，审计计人员及及时间安安排，以以及工作作任务和和要求等等。审计室根据据审计委委员会的的要求和和公司经经营活动动情况，并并考虑审审计力量量，编制制年度审审计工作作计划。该该计划经经审计长长审定报报审计委委员会审审核批准准后实施施。2项目实实施计划划是开展展现场审审计工作作的依据据。它应应包括：1）、明确确审计目目标、审审计范围围和审计计重点；2）、安排排审计小小组成员员和工作作分工；3）、确定定审计工工作时间间；4）、明确确审计工工作内容容和
23、工作作要求。项目实施计计划应于于实施之之前获得得审计负负责人的的书面批批准，对对计划的的调整须须经审计计负责人人的批准准后方可可实施。【审计小组组】审计小组是是公司审审计室为为某一审审计事项项而专门门指派的的工作小小组。审审计小组组在整个个项目审审计工作作期间代代替内部部审计的的职责，行行使内部部审计的的职权并并承担相相应的责责任。审计小组至至少应有有两人以以上组成成，审计计组长是是审计项项目的负负责人，负负责本项项目的组组织领导导工作，包包括制定定审计工工作方案案，领导导组织审审计小组组工作，组组织项目目审计会会议，撰撰写审计计报告等等。审计计项目负负责人是是该项目目中当然然的审计计联络人人
24、，其同同时应承承担审计计联络人人应尽的的传递信信息、沟沟通情况况的责任任。【审计通知知书】 审审计通知知书是项项目审计计程序中中前期工工作的重重要组成成部分，它它是明确确审计双双方关系系、确定定审计双双方责任任义务的的重要书书面证明明。 审审计通知知书由审审计小组组负责人人草拟，报报审计长长（或审计计负责人人）审批批后送发发给被审审计单位位。为了了提高工工作效率率，审计计小组于于现场审审计前可可以用传传真或电电子邮件件方式把把审计通通知书发发送给被被审计单单位，尔尔后由审审计人员员前往审审计现场场时把书书面审计计通知书书当面送送交被审审计单位位。【审计工作作底稿】 审审计工作作底稿是是审计证证
25、据的载载体，是是指审计计人员在在执行审审计业务务过程中中，形成成的全部部审计工工作记录录和获取取的资料料。其内内容包括括审计人人员在制制定和实实施审计计计划时时直接编编制的、用用以反映映其审计计思路和和审计过过程的工工作记录录，审计计人员从从被审计计单位或或其他有有关部门门取得的的、用作作审计证证据的各各种原始始资料，以以及审计计人员接接受并审审阅他人人代为编编制的审审计记录录。审计计工作底底稿，是是审计人人员形成成审计结结论、发发表审计计意见的的依据。 审审计工作作底稿是是审计人人员审计计业务中中普遍使使用的专专业工具具。编制制和取得得审计工工作底稿稿是审计计人员最最主要的的审计工工作。审审
26、计工作作底稿的的主要作作用：它它是连接接整个审审计工作作的纽带带，是形形成审计计结论、发发表审计计意见的的直接依依据，是是解脱审审计人员员的审计计责任、评评价或考考核审计计人员专专业能力力与工作作业绩的的依据。现场审计工工作期间间，审计计人员应应严格依依照万万科内部部审计工工作程序序、万万科内部部审计工工作规范范和审审计工作作底稿规规范开开展现场场审计工工作，特特别是要要整理编编制好详详细的审审计工作作底稿，以以便为撰撰写审计计报告和和发表审审计意见见打下良良好的基基础。【交换审计计意见】现场审计结结束以前前，审计计小组应应就以下下一些问问题与被被审计单单位交换换意见：1、 审计过程中中收集的
27、的数据是是否客观观准确；2、 审计过程中中发现的的各种问问题是否否属实，表表述是否否清楚，数数量金额额是否准准确，披披露是否否充分，反反映问题题的证据据是否确确凿；3、 审计的初步步结论是是否科学学公正。待待双方充充分交换换意见以以后，应应形成正正式的审审计备忘忘录或会会议纪要要，它是是审计小小组赖以以整理审审计报告告（征求求意见稿稿）的重重要依据据。【审计报告告与征求求意见】 审审计报告告是审计计人员在在实施了了必要的的审计程程序后出出具的，用用于对被被审计单单位审计计事项发发表审计计意见的的书面文文件。审审计报告告是审计计工作的的最终成成果，是是审计人人员就审审计项目目工作成成果的综综合体
28、现现，它记记载了整整个审计计过程的的结果，表表现审计计人员的的观点和和意见。审审计报告告必须客客观、清清楚、简简明、富富有建设设性，保保证其及及时性、准准确性和和相关性性。审计计报告应应说明审审计目标标、范围围和结果果，应恰恰当地表表明审计计师的意意见及应应采取的的改进措措施和纠纠正行动动。审计计人员应应严格按按照审审计报告告规范的的要求整整理撰写写。 项项目审计计负责人人应于现现场审计计结束后后的五个个工作日日内撰写写出审计计报告（征征求意见见稿），然然后送交交审计长长（或审审计负责责人，下下同）审审阅，一一俟批准准，应把把审计报报告（征征求意见见稿）下下发给被被审计单单位征求求意见。 被被
29、审计单单位在收收到审计计报告（征征求意见见稿）之之日起十十日内将将其书面面意见送送交审计计室，如如遇节假假日可顺顺延。审审计双方方就审计计报告（征征求意见见稿）交交换意见见的书面面资料，平平时可以以用传真真或电子子邮件等等，最后后意见交交换完毕毕时应将将正式的的书面资资料邮寄寄给对方方，以便便审计档档案的管管理。如如果被审审计单位位在规定定的时间间内没有有作出正正式的书书面答复复，审计计室将按按被审计计单位对对审计报报告（征征求意见见稿）没没有不同同意见处处理，即即维持原原报告内内容不变变，并依依此整理理审计报报告定稿稿，经审审计长审审阅后报报总经理理签署下下发。【审计结论论的执行行与申诉诉】
30、 内内审条例例中规规定，如如被审计计单位对对审计报报告或审审计决定定持有异异议，可可在接到到报告之之日起十十日内向向董事会会提出申申诉，由由董事会会进行处处理。 被被审计单单位对审审计报告告中陈述述的事实实、发表表的审计计意见、作作出的审审计决定定等有不不同意见见时，可可用书面面形式向向公司董董事会提提出申诉诉，董事事会在接接到申诉诉后，由由董事会会决定由由谁在什什么时间间如何进进行处理理。董事事会作出出新的决决定之前前，被审审计单位位应如实实履行原原审计报报告的决决定。董董事会作作出新的的决定以以后，审审计室和和被审计计单位都都应按董董事会的的决定执执行。内部审计师师职业道道德规范范内部审计
31、师师职业道道德是指指为指导导内部审审计师在在从事审审计工作作中保持持独立的的地位、公公正的态态度和约约束自己己行为而而制定的的一套职职业德规规范。目目的是从从道德观观念上促促使内部部审计师师随时能能自觉地地保持一一种职业业上应有有的态度度和风范范，以树树立良好好的职业业形象。内内部审计计师也必必须保持持行为的的高标准准，才能能有效地地履行其其职责，才才能提高高审计职职业在社社会和企企业内部部的声誉誉和信任任感。1、 内部审计师师在履行行其义务务和职责责时，应应该诚实实、客观观、公正正、勤奋奋。2、 内部审计师师应当诚诚恳地对对待本公公司的一一切事务务和可能能审计的的对象，不不得故意意参与任任何
32、非法法的或不不正当活活动。3、 内部审计师师不得故故意从事事有损于于内部审审计职业业或本公公司荣誉誉的行为为或活动动。4、 内部审计师师不得参参加可能能与本公公司利益益相悖的的任何活活动，或或有碍他他们客观观地履行行其义务务和责任任的活动动。5、 内部审计师师不得接接受被审审计单位位或其他他与本公公司有联联系的企企业赠送送的任何何有价值值的物品品，以免免削弱他他们的专专业判断断能力。6、 内部审计师师只能从从事力所所能及的的、适当当的专业业审计工工作。7、 内部审计师师应采取取适当的的措施遵遵循内内部审计计条例和和相关的的制度规规定。8、 内部审计师师应慎重重地使用用在履行行职责过过程中所所获
33、得的的信息，不不得用机机密信息息谋取私私利，或或在使用用信息时时违反法法律和损损害本公公司的利利益。9、 内部审计师师在汇报报工作结结果时，应应充分揭揭示他们们所掌握握的重要要事实，否否则，审审计报告告失真或或掩盖被被审计单单位的非非法行为为。10、 内部审计师师应不断断努力提提高自己己的能力力、工作作效率和和改善工工作质量量。11、 内部审计师师在从事事专业工工作时，要要铭记其其职责，保保持内内部审计计条例规规定的高高标准工工作能力力、道德德和尊严严，内部部审计师师应遵守守公司的的各项规规定，维维护公司司的目标标。审计室业务务架构主管（二组）主管（一组）南片区地产 深圳 上海 成都等项目主审
34、 巡视员项目主审 巡视员 巡查员项目主审 巡查员项目主审主任副主任北片区地产 北京 天津 东北审计师其他行业其他行业审计师说明：1、 在审计室内内把集团团的地产产业务分分为两个个片区，既既南片和和北片；2、 审计室暂定定八名审审计人员员，其中中审计、财财务专业业的六名名，预决决算、建建筑专业业二名；3、 审计室设两两个组：一组和和二组分分别对南南北两片片区予以以管理，审审计人员员具体分分工，统统一调配配；4、 具有行政职职务的人人员和审审计师均均可成为为项目的的主审和和巡视员员；5、 除地产行业业外的审审计，不不具体分分工，视视当时情情况而定定；6、 现有人员分分工：一一组主管管南片由由刘文群
35、群负责，组组员邹平平东、高高丽英等等；二组组主管北北片由傅傅道武负负责，组组员丁德德飞、张张松涛等等。7、 为全面熟悉悉集团的的地产运运作，实实行轮换换制，各各组和审审计人员员两年内内轮换一一次。职务说明书书一、 基本资料：职务名称主任直接上级职职位审计室负责责人所属部门审计室工资等级辖员人数 人人定员人数1人二、岗位职职责描述述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1主持负责审审计室的的日常工工作1、 制定审计工工作计划划，确定定审计目目标和审审计范围围2、 确定审计项项目，组组成审计计小组，指指定审计计小组长长（主审审），明明确具体体的审计计要求3、 审核批准审审计方案案，审计计、修改
36、改审计报报告全面负责审审计室日日常工作作：制订计划；主要负负责南片片地区的的具体审审计事项项。2监督指导审审计小组组的工作作亲临审计现现场督促促并指导导审计小小组成员员的工作作。检查工作质质量3向主管领导导及有关关领导报报告工作作1、 向主管领导导报告审审计工作作结果2、 向有关领导导汇报审审计情况况3、 向被审计单单位提供供独立客客观的经经营评价价和改进进建议向有关领导导汇报工工作。4主审审计项项目到被审计单单位审计计现场审计5领导交办的的其他工工作临时性任务务三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专专业 / 及技技术职称称本科/审计计、会计计专业/审计或或会计师师需培训
37、时间间 / 科目房地产综合能力较强相关年限和和经验：审计、会计计经验五五年以上上性别、年龄龄特征性别不限、330-550体能需求良好职务说明书书一、基本资资料：职务名称副主任直接上级职职位室主任所属部门审计室工资等级辖员人数 人人定员人数1人二、岗位职职责描述述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1协助主任做做好审计计室的日日常行政政和业务务管理工工作1、 确定北片审审计项目目，组成成审计小小组，指指定审计计小组长长（主审审），明明确具体体的审计计要求；审核审审计方案案，审计计、修改改审计报报告2、 组织制定各各项审计计管理规规定和审审计技术术规范3、 负责审计室室对集团团各公司司日常信
38、信息的收收集和整整理工作作主要负责北北片地区区的审计计工作；负责审计室室的专业业建设工工作；负责审计档档案的管管理、网网页的建建设工作作；定期检查日日常信息息收集情情况2监督指导审审计小组组的工作作亲临审计现现场督促促并指导导审计小小组成员员的工作作。检查北片审审计工作作质量3向主任及审审计负责责人报告告工作4、 向主任报告告审计工工作结果果5、 向审计负责责人汇报报审计情情况6、 向被审计单单位提供供独立客客观的经经营评价价和改进进建议向有关领导导汇报工工作。4主审审计项项目到被审计单单位审计计现场审计5领导交办的的其他工工作临时性任务务二、 任职资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历
39、/ 专业业 / 及技术术职称本科/审计计、会计计专业/审计或或会计师师相关专业经济管理、房房地产综合能力较强相关年限和和经验：审计、会计计经验五五年以上上性别、年龄龄特征性别不限、330-550体能需求良好职务说明书书一、 基本资料职务名称一部主管直接上级职职位室主任所属部门审计室工资等级辖员人数 人定员人数1人二、岗位职职责描述述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1负责南片的的审计事事项制定项目审审计工作作计划，拟拟定审计计目标和和审计范范围，审审计方案案，编写写审计小小结、报报告，修修改审计计报告负责深圳、上上海、成成都项目目审计2负责现场审审计工作作现场审计并并检查审审计小组组成
40、员的的工作实施审计和和检查审审计小组组的工作作负责专业工工作主要负责风风险管理理、工程程预决算算和专项项审计专专业方面面 的研研究和培培训工作作负责制定风风险、预预决算的的工作规规定、技技术要求求和相关关的培训训计划3向主管领导导及有关关领导报报告工作作向主管领导导报告审审计工作作结果向被审计单单位提供供独立客客观的经经营评价价和改进进建议4日常分析性性工作1、 收集对口单单位的财财务、统统计等相相关信息息2、 定期写出分分析性审审计意见见书5领导交办的的其他工工作临时性任务务三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专专业 / 及技技术职称称本科/审计计、会计计专业/审计或或
41、会计师师相关知识预决算、房房地产综合能力较强相关年限和和经验：审计、会计计经验五五年以上上性别、年龄龄特征性别不限、330-550体能需求良好职务说明书书二、 基本资料职务名称二部主管直接上级职职位室主任所属部门审计室工资等级辖员人数 人定员人数1人二、岗位职职责描述述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1负责北片的的审计事事项制定项目审审计工作作计划，拟拟定审计计目标和和审计范范围，审审计方案案，编写写审计小小结、报报告，修修改审计计报告负责北京、天天津、沈沈阳地区区的项目目审计2负责现场审审计工作作参与现场审审计并检检查审计计小组成成员的工工作。实施审计和和检查审审计小组组的工作作3
42、负责专业工工作主要对内部部控制、财财务决算算审计等等专业方方面 的的研究和和培训工工作负责制定内内部控制制、财务务决算的的工作规规定、技技术要求求和相关关的培训训计划4向主管领导导及有关关领导报报告工作作1、 向主管领导导报告审审计工作作结果2、 向被审计单单位提供供独立客客观的经经营评价价和改进进建议日常分析性性工作3、 收集对口单单位的财财务、统统计等相相关信息息4、 定期写出分分析性审审计意见见书5领导交办的的其他工工作临时性任务务三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专专业 / 及技技术职称称本科/审计计、会计计专业/审计或或会计师师相关知识房地产综合能力较强相关年
43、限和和经验：审计、会计计经验五五年以上上性别、年龄龄特征性别不限、330-550体能需求良好职务说明书书一、基本资资料：职务名称高级审计员员直接上级职职位主管所属部门审计室工资等级辖员人数1定员人数1二、岗位职职责描述述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1根据审计工工作计划划负责具具体项目目的审计计工作1、 根据审计计计划的要要求和审审计调查查的结果果，编写写审计方方案和具具体的审审计程序序2、 组织、领导导并完成成现场审审计工作作编制审计项项目实施施计划、进进行现场场审计、检检查审计计小组人人员的工工作情况况。2撰写审计报报告1、 现场审计结结束后，及及时完成成审计报报告草稿稿2、
44、按审计主管管或主任任的要求求，修改改报告草草稿并完完成最后后报告3完成审计经经理指定定的其他他工作1、 根据分工安安排，协协助主审审搞好具具体项目目的现场场审计工工作2、 现场审计结结束后，及及时完成成审计小小结并向向主审汇汇报具体体审计情情况3、 积极参与具具体项目目审计报报告的修修改工作作向审计主管管和主任任汇报工工作。4日常分析性性工作1、 收集对口单单位的财财务、统统计等相相关信息息2、 定期写出分分析性审审计意见见书5领导交办事事项及时完成领领导交办办的其他他事项三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专专业 / 及技技术职称称大专/审计计、会计计/审计计或会计计师相关知识房地产综合能力良好相关年限和和经验：三年以上性别、年龄龄特征28-440体能需求良好职务说明书书一、 基本资料职务名称审计员直接上级职职位主管所属部门审计室工资等级辖员人数定员人数4二、岗位职职责描述述序号工作概述（所耗时间间）工作活动内内容工作权责工作结果