某工程成本分析14695.docx

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1、承德新城第一初中及小学2011年度成本分析第一部分 工工程基本情情况介绍一、 工程概况 本工程程为承德市市政府开发发的承德新新城第一初初中及第一一小学，地地处承德市市双桥区砖砖瓦窑村。1、 结构形式：框架结构构2、 设防烈度：三级抗震震3、 建筑面积：339005m24、 层数及层高高：中学首首层4.55m,二层层及以上44.2m，小小学首层44.2m,二层及以以上3.99m。5、 建筑功能：全部楼层层都为学生生教学楼。二、 计价方式：定额计价。三、 结算方式：1、 定额：执行行建筑工程程基础定额额河北省消消耗量定额额（20008）2、 取费类别：一类工程程取费3、 材差： 按承承德市双桥桥区

2、同期材材差调整。第二部分： 目标分分解、明确确分工、责责任到人。一、 项目部管理理人员目标标分解成本总负责责：项目经经理：李富富强 项目经经理对整个个成本负责责项目部其他他所有管理理人员对项项目经理负负责。二明确项项目部管理理人员分工工：1、项目经经理 （1）全全面负责本本工程施工工质量，保保证工程项项目按质完完成。 （2）全全面负责本本工程施工工工期，保保证工程项项目按时完完成。（3）全面面组织实施施项目部的的成本管理理，抓好各各项成本管管理工作。及时掌握和分析盈亏情况，并迅速采取有效措施进行处理。2、工长（1）协助助项目经理理贯彻实施施质量方针针和质量目目标，对工工程施工负负领导责任任。（

3、2）合理理安排人力力、物力和和机械设备备，对施工工全过程实实施管理。（3）协助助项目经理理抓好各项项成本管理理工作，落落实项目盈盈亏情况，并并针对性的的采取有效效措施进行行处理、对对处理结果果全面负责责，并对项项目经理负负责。3、技术负负责人：（1）协助助项目经理理贯彻实施施质量方针针和质量目目标，对工工程施工负负领导责任任。（2）合理理安排人力力、物力和和机械设备备，对施工工全过程实实施管理。（3）协助助项目经理理抓好各项项成本管理理工作，落落实项目盈盈亏情况，并并针对性的的采取有效效措施进行行处理、对对处理结果果全面负责责，并对项项目经理负负责。3.技术负负责人：（1）协助助项目经理理实施

4、公司司质量体系系文件，监监督施工现现场各级施施工人员履履行质量职职责，对施施工过程质质量进行控控制，负责责对工程质质量的检查查、评议整整改及工程程验收。（2）优化化施工组织织设计，编编制切实可可行、节约约为先得施施工方案。（3）负责责对新技术术的运用及及关键部位位的交底工工作。(4)负责责本工程图图纸会审、设设计变更单单、技术核核定单、现现场签证单单等工作。(5)工程程竣工后，负负责竣工技技术资料的的汇总整理理，并按规规定归档。4、资料员员：（1）协助助技术负责责人做好本本工程变更更资料的收收集整理，并并编号成册册。（2）协助助技术负责责人做好本本工程技术术资料的收收集整理，并并编号成册册。5

5、、施工员员：（1）严格格按照工艺艺标准组织织施工，对对工序管理理引起的质质量问题负负责，并将将施工记录录、施工日日志按规定定整理好。（2）负责责施工准备备工作，对对生产要素素进行协调调。（3）负责责开出个分分包队伍的的施工任务务书，保证证实物量不不超预算量量。（4）依据据各分包合合同的承包包内容，保保证不能发发生承包内内容以内的的里工。6.质量员员：（1）负责责对本工程程进行质量量检查和等等级核定，并并做好质量量管理和项项目部要求求的各种资资料。（2）对工工程质量进进行跟踪检检查，控制制材料的浪浪费。7、安全员员：（1）检查查监督施工工人员是否否遵守安全全标准进行行施工，实实行安全一一票否决制

6、制。（2）负责责项目部的的安全工作作，检查监监督施工中中的设备和和物资的安安全存放。（3）做好好工地日常常巡查工作作，发现安安全隐患及及时处理（4）负责责监督安全全专项资金金的使用（5）负责责安全设施施的完好性性。8、核算员员：（1）协助助项目经理理签订本工工程的施工工合同及各各分包合同同。（2）负责责编制表后后预算，做做到真实、准准确。（3）协助助项目经理理编制总成成本实际用用量。（4）在项项目经理的的协助下编编制月成本本实际使用用量及月成成本分析（5）根据据月实际用用量进度，提提供实际施施工段的工工料分析。（6）收集集并编制因因设计变更更、洽商、现现场签证及及工程索赔赔资料引起起的变更预预

7、算。（7）根据据相关合同同提供月资资金实际用用量，并对对资金支付付进行合理理化建议。9、材料员员：（1）负责责项目材料料的出入库库，严格按按照限额领领料制度执执行。（2）负责责对各种地地材的收料料把关，杜杜绝不合格格材料的进进场。（3）合理理安排现场场材料的堆堆放，尽量量减少二次次搬运。（4）对不不需要的周周转材料、机机具及时退退场。10、采购购员（1）要对对市场进行行多方调查查了解，在在满足材料料质量、性性能、规格格要求的条条件下，做做到货比三三家，择优优采购，从从材料价格格上努力降降低采购成成本。（2）根据据项目的要要求，保证证按时采购购材料，满满足施工要要求。11.机械械员：（1）负责责

8、机械管理理，保证工工程的正常常施工。（2）负责责机械的维维修、保养养。三、项目成成本控制责责任到人，具具体如下：1、分包合合同签订责任人责任内容分分解李富强分包队伍素素质及以往往施工经验验的调查李富强 张涛涛 分包单价价的询价 李富强分包合同承承包范围、质质量及单价价的制定张杰协助编制分分包合同2、工期、质质量、安全全成本项目责任人分解内容质量李富强张涛涛 张斌伟（1） 张斌伟具体体负责质量量检查及质质量评定，将将检查结果果及时上报报工长（2） 张涛涛根据据检查结果果及时处理理问题，并并将处理结结果及时汇汇报经理李李富强工期李富强张涛涛郭力强（1） 张涛涛根据据本月生产产要素合理理安排形象象进

9、度，并并及时与项项目经理李李富强沟通通，做好过过程管理（2） 郭力强具体体负责施工工，根据工工艺标准组组织流水施施工就，对对生产要素素进行协调调。安全李富强张涛涛郭力强 郭力强负负责项目的的安全工作作，发现安安全隐患及及时处理，并并将处理结结果及时上上报。人工费项目责任人分解内容任务书张涛涛（1） 依据各分包包队伍施工工内容、分分包合同开开施工任务务书，做到到实物量不不超预算量量（2） 施工任务书书中不能发发生承包内内容中已含含部分的里里工支出。结算书会签签单项目部各岗岗位负责人人各岗位负责责人各负其其责，在会会签单上写写明审核意意见并签字字工作量审核核张杰（1） 依据分包合合同、预算算收入及

10、施施工任务书书，负责本本工程的工工作量审核核。（2） 负责分包工工程量不能能大于预算算工程量。总结算签认认 李富强 张杰（1） 责任人在把把关后的结结算书上签签字。（2） 预算员把签签字齐全的的结算书报报分公司审审核。4、 材料费（主主要从钢筋筋、商砼、套筒几方面责任分解）（1） 钢筋： 责任人分解内容胡鹏飞郭力强收入及下料料是否准确确 施工工时是否有有浪费现象象张斌伟 质量量（2） 套筒 责责任人分解内容 胡胡鹏飞收入 李李富强价格 张张斌伟质量 张张国雄入库及出库库（3） 商品混凝土土责任人 分分解内容 张杰 收入入 郭郭力强方量是否正正确浇筑时有无无浪费 质量张斌伟5、 机械费责任人分解

11、内容张涛涛机械配置石毅机械租赁张涛涛机械管理及及完好性能能检查张涛涛机械进场是是否及时6、现场管管理 责任人 分解内容容 张涛涛 郭力强强 安全防防护设置郭力强 张宇 楼层清清理、材料料整垛张国雄 张宇 材料退退场是否及及时6、 办公用品、低低值易耗责任人分解内容张涛涛计划石毅购入张国雄发放7、索赔资资料责任人分解内容胡鹏飞技术核定胡鹏飞现场签证张斌伟函件往来第四部分 成本本控制的主主要措施一、 技术措施制定先进经经济合理的的施工方法法，保证施施工质量、达达到降低成成本的目的的。（1） 精准放线，严严格控制标标高，防止止混凝土超超打（2） 对漏浆处及及时组织工工人进行加加固。二、经营措措施1、

12、加强分分包合同的的签订：项项目部签订订的所有分分包合同，都都由项目预预算员拟定定，经项目目经理审核核后，报回回分公司预预算科，经经分公司相相关领导审审核修改后后在分包合合同会签单单上签字方方可签订分分包合同。2、分包结结算的管理理：每月220日前，对对个分包单单位报送的的结算书，经经材料员、工工长、预算算员、项目目经理审核核无误后，在在分包结算算会签单上上签字，方方可报送分分公司。如如果其中一一个环节出出现错误，被被审核发现现，由项目目经理酌情情予以处罚罚。3、加强变变更、签证证的办理（1）加强强变更签证证办理的及及时性，同同时要做到到熟悉合同同，对变更更签证有充充分的敏感感性，做到到不漏签，

13、不不漏项。（2）建立立签证流程程、会审制制度，重大大变更要经经分公司审审核。（3）争取取变更签证证的起草权权。三、管理措措施1.工期：工期是成成本控制的的重点、也也是成本控控制的关键键，在工期期管理中我我们采取了了以下几点点措施：（1）制定定切实可行行的施工进进度计划（2）在各各分包合同同中明确开开竣工时间间（3） 施施工过程中中合理安排排进行穿插插施工2.人工费费：（1）劳务务分包多方方询价，对对比劳务分分包队伍的的技术、质质量、进度度等各方面面综合因素素，择优选选择，既要要保证分包包价格最低低，也要保保证工期质质量等方面面。（2）强化化过程管理理，工序完完成一步到到位，不留留尾巴，杜杜绝不

14、必要要零工的产产生。（3）建立立劳务合作作方的意识识，摒弃原原先的上下下级观念，与与分包商建建立良好的的合作关系系，减少管管理所带来来的负面影影响。3.材料费费：（1）材料料计划做到到科学严谨谨。（2）采购购价格坚持持三方询价价，量价质质对比，同同时考虑资资金成本。（3）坚持持限额领料料制度，严严把进场数数量、质量量光，双重重负责。（4）做到到工完场清清，充分利利用及时利利用。（5）制定定奖惩措施施。（6）对废废旧材料积积极进行加加工回收利利用。4.三钢及及机具、机机械（1）强化化进度管理理，减少因因工期损失失带来的不不必要的租租赁支出，根根据工程需需要合理确确定机械的的报停时间间。（2）注意

15、意维护保养养，减少因因机械损坏坏带来的工工期损失。（3）做好好三钢工具具的退场工工作，减少少不必要的的数量损失失。5.现场管管理费（1）合理理安排工期期、加快施施工进度，减减少现场各各项管理费费的支出；（2）精简简管理机构构，控制人人员数量，合合理降低费费用；第五部分 实际际成本分析析情况一、 成本编制依依据：预算收入编编制依据：合同、施施工图预算算、承德市市材差文件件，施工组组织设计及及施工方案案，洽商及及设计变更更等。实际支出编编制依据：分包合同同、材料出出库单价、三三钢及机械械租赁合同同单价、任任务书等。二、预算收收入于实际际成本对比比情况： 20111年度我们们承德项目目部自开工工累计

16、共完完成施工产产值25332万元，预算收入22188102.88元，实际共支出24199562.07元，降低额207 1459.19元，降低率-9.36%。项目名称： 费用名称预算收入支出降低额降低率（%）计划实际预算收入实际支出出降低额预预算收入人工费定额 31211602.83价差9364880.9小计40580083.66955003341材料费定额140611697价差23995593.888小计164611290.88165166680.6机械费定额价差小计临时设施费费-2608803.77现场管理费费9848331.7小计221288102.88241999562.07二、 具体成

17、本分分析如下：（1） 人工费：人工费预算算收入377741883元，支支出550003411元，降低低额-177261558元，降降低额-445.744%-1.1以以下人工费费按实际发发生工程量量以河北008定额套套取结算：预算收入：1652298元，实实际支出：1652298元，降降低额 元，降降低率 。-1.1mm以上工程程我方以1170元/m2进行行平米包干干。其中预算收收入： 元，实实际支出 元，降降低额 元降低率 。中小学明细细如下：中中学劳务队队周忠富：26555400元元，周忠富富里工 元元小学劳务队队符东勇：16200950元元，符东勇勇里工 元元。（二）材料料费： 材料费费预

18、算收入入 元，实实际支出 元，降降低额 元，降低低率 ，下面面以主材钢钢筋和商砼砼为例进行行分析：材料名称单位预算量预算单价实际用量市场价量差价差降低额（元元）中学部分（C15）m3164.22342.997563155.67365152.55-22.003653.117 C30m34990.90402.997496939521.90037.97484299.18小学部分（C15）m3137.00321343140365-2.9668-22.003-40988.02C30m33344.66402.9973372395-27.3347.97159577.98钢筋分级别别对比汇总总表。材料名称单位

19、预算量预算单价实际用量市场价量差价差降低额A6.5 t8.2850009.244945.84-0.955554.1557-875998.1348508.88-0.7449-95.8843A8 t103.337500098.6334931.944.7468.06639884482.133485078.8443.2855-81.994A10 t17.044500014.64877.62.4766122.441369770.9648501.05-0.099122.44B12 t1.3353000.5449500.79113504379.6C8 t68.61150000.544890.27-6.844

20、109.773-58700084.155485075.5-6.01140.2668C10 t45.544520049.45077.53-3.811122.447-25011643.977485044.2-0.255-227.53C12 t40.333540045.45323.71-0.244776.2889 -72288636497542.8-5.022-348.71C14t44.355540052.65387.23-8.288212.7666-4548893.4549753.52-0.0667-412.23C16 t128.00154001165255.812.388144.22017369

21、9495.466495072.822.711-305.80C18 t15.788525019.25087.25-3.455162.775-35355512.333495016-3.677-137.25C20t28.111525031.45104.33-3.2883145.667-23766822.977495024.5-1.4881-154.33C22t 30.977525034.9665041.21-3.9993208.779-631667.39932.322485040.911-8.5994-191.21C25 t55.811525065.6555111.02-9.844138.998-1

22、061178.1140.144485050.544-10.440-261.02工程量盈亏亏分析：小学商砼亏亏损较多是是因为小学学劳务队长长为了省钱钱，没有雇雇佣专业的的砼分包队队伍。在打打首层砼时时，用木工工代替砼工工，由于没没有经验，在在施工中浪浪费较多。后后来在我方方的一再要要求下，才才雇佣了当当地的砼班班组。另一一个原因，由由于施工现现场的道路路不好，我我方屡次请请当地装载载机修路没没有效果，在在打小学二二层4-55区时，我我们专门多多叫了一罐罐砼用于现现场路面的的硬化。钢钢筋量上亏亏损较多，一一方面我方方管理不善善，另一方方面劳务队队专业水平平有限，部部分部位下下料过长，导导致施工过过

23、程中浪费费较严重。2.三钢工工具：预算收入为为 元，实实际支出 元，降降低额 元元， 亏损原因因为由于甲甲方资金不不到位，迟迟迟没有支支付我方进进度款，导导致现场窝窝工严重，工工期拉的很很长。又因因为我方承承揽的工程程跨度大，面面积大。所所用三钢工工具是从承承德市十几几处租赁站站租来的，而而我方工地地又地处郊郊区，不得得不支付较较为昂贵的的运费。（三）机械械费： 机机械费预算算收入 元，实际际支出 元元，降低额额 元 ，降低低率 1我方现现场租赁550塔吊一一台，400塔吊3台台。实际共支出出租赁费 元。2.电费：从开工到到主体封顶顶我方共用用电费 元。(五) 临临时设施费费： 我方在临临舍上

24、实际际共支出88891996.3元元，后又将将其出售给给中国二十十二冶集团团，获得收收入115500000元，冲销销之后此项项费用为-2608803.77元。（六）现场场管理费实际共支出出 元，明细细如下：1、 管理人员工工资：35525633.6元2、 差旅费： 2722782元元3、 办公费： 1999239元元4、 招待费： 593328元5、 其他： 10009199元6、 工程保修费费：（工程程造价的55） 7、 科技安全奖奖：（工程程造价的33）第七部分：折旧摊销销办法说明明.本次计入入成本中的的方木按440%摊销销，竹胶板板按75%摊销，价价值低于2200元的的小型机械械及测量仪

25、仪器一次摊摊销，大于于200元元的小型机机械按300%摊销，配配电箱及电电缆按300%摊销，仪仪器按200%摊销。第八部分 “三算”对比汇总总表及五项项费用分析析明细表（附附后）第九部分 成成本管理总总结报告1、 根据预算成成本与实际际成本的对对比，我们们项目部成成本为亏损损。主要由由于窝工时时间较长，给给我方造成成了较大的的经济损失失。另外，我我们在管理理上做的也也不好。2、 失败的原因因及教训： 做事要严谨谨，关系到到成本的问问题要反复复核实，不不能马马虎虎虎。 选择劳务队队时要重视视劳务队成成员的素质质，尽量选选择素质高高专业技术术能力强的的队伍。3、 需要改进的的办法与措措施 寻求技术先先进，经济济合理的施施工方法。 合理安排交交叉作业、加加快施工进进度。 对工人的操操作进行现现场指导，提提高工人施施工过程中中的节约意意识。 合理安排组组织交叉作作业，以加加快进度，取取得更好的的效益。