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1、广西创新港港湾公司应应收帐款管管理制度一 总则第一条 本制度内的的应收帐款款是指公司司在正常的的经营活动动中，公司司的工程经经过双方确确认工程量量，且按照照合同客户户方应该付付款，但由由于种种原原因没有付付款所形成成的往来款款项。第二条 根据合同规规定，客户户应该预付付工程款的的，且已实实际付款形形成的预收收工程款，也也纳入本制制度管理。第三条 应收票据管管理也适用用本制度第四条 应收帐款管管理的基本本目标是支支持公司营营销活动，降降低公司应应收帐款的的投资损失失和管理成成本，最大大限度提高高公司的经经济效益二 应收帐款管管理的职责责第一条 公司的应收收帐款管理理分别由总总经理、财财务部、经经
2、营部、项项目部负责责，各部门门各司其职职，分别对对应收帐款款管理活动动中不同的的职能负责责。第二条 总经理的职职责1、 总经理对公公司应收帐帐款管理付付全部责任任。2、 总经理负责责审批客户户的信用等等级和信用用额度。3、 负责审批具具体客户的的收帐方针针和策略。4、 负责确定在在应收帐款款管理活动动中相关部部门、员工工的责任。第三条 财务部的职职责1、 财务部负责责应收帐款款的核算工工作，应该该在应收帐帐款发生之之日或应该该确认之日日及时准确确地确认应应收帐款。预预收帐款发发生后，及及时组织收收款并进行行会计核算算。2、 财务部负责责应收帐款款对帐工作作，应该根根据实际情情况定期或或不定期和
3、和客户财务务部核对往往来款项，并并取得客户户对往来帐帐户发生额额、余额的的书面认可可。3、 对帐工作的的频率要根根据和客户户往来的频频繁程度确确定，一般般应该不少少于半年一一次。4、 财务部负责责具体收款款手续的办办理，在项项目部、经经营部和客客户达成付付款一致意意见后，财财务部可以以派人到客客户方完成成收款工作作。特殊情情况下，项项目部、经经营部可以以代替财务务部办理收收款手续，但但必须在银银行汇票、银银行承兑汇汇票、转帐帐支票、银银行汇款的的方式下才才可以代替替，且事后后收款的工工作结果必必须得到财财务部的认认可。5、 财务部要定定期对应收收帐款进行行帐龄分析析，督促各各责任部门门按时回收
4、收工程款。6、 财务部负责责编制应收收帐款催收收通知书，交交业务人员员、项目部部进行帐款款催收。7、 对经过长期期催收，确确实没有回回收可能性性的应收帐帐款，财务务部负责组组织材料申申报核销。8、 应收帐款经经批准核销销后，财务务部应该设设立专门的的登记簿登登记已核销销的应收帐帐款，并且且要定期检检查，如果果日后能够够回收，应应该及时回回收。9、 财务部负责责公司应收收帐款的信信用管理，负负责公司信信用标准、信信用条件的的制定，负负责审查客客户的信用用条件、经经营部的信信用调查报报告和给客客户信用额额度的最终终审定。10、 财务部要主主动和客户户方财务部部门建立联联系，必要要时协助收收款。第四
5、条 经营部的职职责1、 负责和客户户协调，解解决应收帐帐款回收过过程中出现现的矛盾，对对帐款的回回收承担最最终责任。2、 在项目生产产期间，项项目部是主主要的收款款责任人，经经营部负责责协助。项项目结束后后，在没有有工程质量量纠纷等条条件下，工工程尾款的的回收由经经营部负责责。如果有有工程质量量纠纷等情情况下，由由项目部负负责解决纠纠纷，经营营部协助，纠纠纷解决后后经营部负负责收取甲甲乙双方确确认的工程程尾款。3、 经营部在合合同签订后后，应该弄弄清楚客户户工程款付付款程序、不不同部门在在收款工作作中所承担担的责任，主主要负责人人，联系方方式等内容容，以便公公司的相关关部门对口口开展工作作，保
6、证工工程款的按按时回收。4、 经营部负责责按照规定定的信用调调查标准，开开展信用调调查，提交交信用调查查报告，经经审定后通通知客户。第五条 项目部职责责1、 项目部负责责和客户方方协商确认认工作量，按按时把经过过甲方、乙乙方和监理理公司确认认的工程量量结算书移移交财务部部，财务部部根据工程程量结算书书确认工程程收入和应应收帐款。2、 项目部在施施工期间每每月负责按按照公司规规定的进度度款比例按按进度向甲甲方催收进进度款，具具体比例年年初由公司司总经理确确定。3、 项目结束后后，项目部部负责和甲甲方确认全全部的工程程量和全部部的工程收收入，确认认完毕后相相关资料移移交财务部部、经营部部。工程款款
7、催收的责责任也同时时移交经营营部。4、 项目生产期期间发生的的和甲方及及其他部门门之间的纠纠纷，有项项目部负责责处理，处处理结果要要及时通报报财务部、经经营部。5、 项目生产期期间发生的的向甲方索索赔、追加加工程量（款款）等增加加公司收入入的事件，项项目部要及及时把相关关的协议、书书面确认资资料移交财财务部以便便确认收入入。三 应收帐款的的核算第一条 项目部申报报工程量经经甲方、监监理公司确确认后，项项目部负责责人要直接接将工程量量结算书及及时传递回回财务部进进行帐务处处理。第二条 财务部会计计在收到工工程量结算算书后，要要及时进行行帐务处理理，不得拖拖延到月底底集中处理理。第三条 为了便于对
8、对项目部的的考核，工工程结算收收入要按项项目部设置置二级科目目，实行分分项目部核核算。第四条 应收帐款要要按客户核核算，一个个客户和公公司有两个个或两个以以上的项目目，为便于于核对往来来帐，必要要时按客户户、项目分分开核算应应收帐款。第五条 当收到工程程量结算书书时，财务务部按以下下分录进行行帐务处理理，确认应应收帐款： 借借：应收帐帐款客户户项目部部 贷贷： 工程程结算收入入项目部部第六条 当实际收到到工程款时时，按实际际收到的款款项按以下下分录处理理帐务 借借：银行存存款帐户名名 贷贷：应收帐帐款客户户项目部部第七条 当公司收到到的是银行行承兑汇票票或商业承承兑汇票时时，要及时时把款项从从
9、应收帐款款帐户中转转到应收票票据帐户。第八条 预收帐款是是指公司和和客户签订订的合同中中，要求客客户在协议议开始履行行前，预付付给公司的的工程款。当当公司预收收帐款数额额比较小时时，可以直直接在应收收帐款帐户户核算，收收到款项时时记帐户的的贷方，收收入确认时时记借方。第九条 当发生以资资产抵付应应收帐款的的情况时，要要把款项以以协议规定定的抵债额额度从应收收帐款帐户户中转出，按按物资评估估的价值记记入资产帐帐户，发生生的损失记记入当期费费用。四 应收帐款信信用管理第一条 公司的应收收帐款管理理实行以客客户信用额额度为中心心的管理方方法。第二条 客户信用额额度是指公公司根据应应收帐款管管理政策的
10、的规定，对对客户最高高赊欠的额额度。第三条 应收帐款管管理政策是是指公司对对应收账款款管理与控控制而确立立的基本原原则与行为为规范。第四条 公司应收帐帐款管理政政策由财务务部负责，经经营部参与与制定，总总经理审核核、执行董董事审批通通过下发执执行。第五条 应收帐款管管理政策包包括的主要要内容：1、 信用标准: 是客户获获得公司商商业信用额额度所具备备的最低条条件，以预预期的坏帐帐损失率表表示。2、 信用条件：是客户享享受公司给给予信用期期限时所要要承担的其其他条件。3、 应收帐款收收帐政策：是指客户户违反信用用条件，拖拖欠甚至拒拒付账款时时企业所采采取的收账账策略与措措施。企业业在组织催催收时
11、，也也必须权衡衡催账费用用与预期的的催账收益益的关系问问题第六条 经营部负责责对客户信信用水平的的调查，填填写客户信信用调查表表第七条 财务部负责责审核，提提出客户的的信用评级级，根据工工程量大小小，确定客客户的信用用额度，上上报总经理理审批确定定客户的信信用等级和和信用额度度。经营部部负责通知知客户的信信用等级和和信用额度度。第八条 客户信用等等级和信用用额度实行行动态管理理，一般一一年进行一一次，特殊殊情况下根根据实际情情况随时调调整。第九条 财务部负责责监控公司司应收帐款款信用管理理的执行，项项目部负责责具体的实实施。项目目部在生产产过程中，要要严格控制制信用额度度，不得超超额生产。第十
12、条 项目部、经经营部在执执行过程中中要密切注注意客户的的经营状况况、付款情情况及其他他情况，多多渠道地掌掌握客户资资料，分析析预测客户户的未来发发展情况及及存在的偿偿债风险。五 应收帐款分分类第一条 公司应收帐帐款实行分分类管理，分分类以帐龄龄为基本标标准，并结结合客户经经营情况和和还款意愿愿。第二条 应收帐款分分为正常应应收帐款、逾逾期应收帐帐款、呆滞滞应收帐款款和呆帐，具具体标准如如下:1、 正常应收帐帐款：帐龄龄在信用期期内或超过过信用期不不足20天天。2、 逾期应收帐帐款：帐龄龄超过信用用期20天天且在900天内。3、 呆滞应收帐帐款：帐龄龄超过信用用期90天天且在3660天内。4、
13、呆帐：帐龄龄超过信用用期3600天以上。第三条 发生了以下下情况，应应收帐款可可以直接划划入呆帐。1、 债务人经法法院宣告破破产或进入入破产程序序。2、 债务人明示示拒绝还款款。3、 债务人虽然然有还款意意愿，但其其经营状况况急剧恶化化，从较长长时期看没没有好转的的可能。4、 债务人遭受受了巨大的的自然灾害害，短期内内难以恢复复。5、 其他在公司司年度应收收帐款管理理政策中规规定的情况况。第四条 财务部负责责应收帐款款的分类，每每月在进行行帐龄分析析的同时进进行应收帐帐款的分类类。第五条 经营部、项项目部负责责收集客户户的经营信信息并及时时通知财务务部进行分分类调整。第六条 公司要对逾逾期类应
14、收收帐款和呆呆滞给予特特别关注，要要采取各种种方式努力力清收。第七条 公司要对呆呆帐应收帐帐款指定专专人负责采采取必要的的手段清收收，年末要要从公司的的整体绩效效考核利润润指标中全全额扣除呆呆帐应收帐帐款，以后后实际收回回时计入当当年绩效考考核利润指指标里。具具体扣除标标准要由年年度应收帐帐款管理政政策规定。六 应收帐款的的催收第一条 财务部每月月要对应收收帐款进行行帐龄分析析，根据帐帐龄和应收收帐款的状状态，填写写应收帐款款催款通知知书，总经经理签发后后交经营部部经理和项项目部经理理负责催收收。第二条 财务部每季季度要组织织召开由总总经理主持持的应收帐帐款评审会会，评价各各客户应收收帐款收回
15、回的可能性性，确定具具体客户的的收帐方针针。第三条 基本的营收收帐款收帐帐政策根据据应收帐款款回收可能能性确定，可可以按以下下标准把握握：1、 回收可能性性在90以上，一一般不要打打扰客户，等等待客户主主动付款。2、 回收可能性性在7090之间，可可以措辞委委婉地催收收，尽量取取得客户方方对催收应应收帐款的的理解。3、 回收可能性性在5070之间，应应频繁地信信件催款、电电话催询及及人员上门门催收4、 回收可能性性在50以下，应应措辞严厉厉，必要时时提请有关关部门仲裁裁或提请诉诉讼。第四条 负责催收应应收帐款的的员工要根根据公司确确定的收帐帐方针对不不同的客户户采取不同同的手段，无无论是否能能
16、够收回款款项，每次次必须取得得对方承诺诺还款的书书面记录，交交财务部存存档。第五条 负责催收应应收帐款的的员工每次次催款要填填写收款情情况报告表表，第六条 应该由项目目部收回的的应收帐款款而项目部部实际没有有收回，以以后经营部部收回，相相应部分的的绩效考评评奖励由经经营部领取取。第七条 催收应收帐帐款发生的的费用要列列入部门费费用管理，一一般要包括括差旅费、必必要的招待待费、人员员工资和诉诉讼费。年年初计划阶阶段，经营营部要根据据当年应收收帐款催收收计划，制制定相应的的费用计划划，经审批批后执行。第八条 当发生以资资产抵付应应收帐款的的情况时，财财务部要及及时组织相相关人员对对抵债物资资进行评
17、估估，如果有有损失及时时确认。抵抵债物资收收回后，如如果公司生生产经营需需要，则交交相关部门门使用，否否则，尽快快组织拍卖卖变现。第九条 发生以资产产抵付应收收帐款的事事件后，如如果造成了了损失，要要区分经营营部和项目目部的收款款责任，按按各自应该该收款的额额度分摊损损失额，然然后再乘以以赔偿比例例，具体比比例在公司司的年度应应收帐款管管理政策中中规定。七 应收帐款的的损失确认认第一条 符合下列条条件的应收收帐款可以以确认损失失：1、 债务人被依依法宣告破破产、撤销销，其剩余余财产确实实不足 清清偿的应收收帐款2、 债务人死亡亡或依法被被宣告死亡亡、失踪，其其财产或遗遗产 确实实不足清偿偿的应
18、收帐帐款3、 债务人遭受受重大自然然灾害或意意外事故，损损失巨大，以以 其财产产(包括保保险赔偿等等)确实无无法清偿的的应收帐款款。4、 债务人逾期期未履行偿偿债义务，经经法院裁决决，确实无无法清偿的的应收帐款款5、 逾期3年以以上仍未收收回的应收收帐款6、 公司根据管管理的需要要设定的应应收帐款核核销条件第二条 应收帐款的的损失确认认由财务部部负责申报报，经营部部、项目部部负责收集集材料，经经执行董事事批准后执执行。第三条 应收帐款损损失确认后后，财务部部要组织召召开由总经经理主持的的责任讨论论会，分析析应收帐款款损失的原原因、相关关的责任人人及给予的的处罚。第四条 财务部负责责其他应收收帐
19、款核销销后的事务务处理，包包括向税务务局申报应应收帐款损损失。第五条 财务部向税税务局申报报损失最迟迟不得超过过第二年后后45日，超超过后税务务局不予核核销，由于于税务局不不核销给公公司造成不不能抵扣所所得税的损损失，财务务部要按损损失的 赔偿偿，具体计计算公式如如下：赔偿金额应收帐款款损失33赔偿比率率第六条 核销后的应应收帐款经经过公司员员工努力又又重新收回回或部分收收回，公司司根据回收收额的 给予奖奖励。第七条 本公司坏帐帐损失采用用直接转销销法，实际发生生坏帐时，确确认坏帐损损失，计入入期间费用用，同时注注销该笔应应收帐款。八 应收票据管管理第一条 应收票据包包括银行承承兑汇票和和商业
20、承兑兑汇票，公公司在收到到票据后，要要交专人保保管。第二条 应收票据在在到期前或或办理贴现现前，要和和公章印鉴鉴分开存放放，严禁提提前背书。第三条 应收票据到到期后，财财务部要及及时到银行行办理委托托收款手续续，如果因因为财务部部延期办理理导致该票票据项下款款项无法收收回，财务务部负责追追回该笔款款项并承担担由此引起起的利息损损失、追款款费用。第四条 公司资金不不足时，经经总经理批批准，财务务部可以持持承兑汇票票到银行办办理贴现。第五条 应收票据无无法收到现现金时要及及时从应收收票据帐户户转到应收收帐款帐户户。第六条 公司在收到到承兑汇票票时，要根根据承兑汇汇票到期日日计算贴现现费用，业业绩考
21、评计计算回款时时要扣除贴贴现费用。附表1业务员客户户情况调查查表客 户 名名 称编号地址公 司邮编电 话项目部邮编电 话主要联系人人公司法人代代表联系方式总经理联系方式公司主要联联系人联系方式项目经理联系方式其他重要关关系人联系方式营业执照号号码注册资金项目状态得分权重加权得分公司表面现现象客户经营规规范性：较好 一一般 较较差2%业务人员素素质：较好 一一般 较较差1%业务员士气气较好 一一般 较较差1%客户面临的的经营环境境较好 一一般 较较差2%公司内部管管理客户内部管管理制度：较好 一一般 较较差2%人员变动情情况：较好 一一般 较较差1%客户工作的的计划性：较好 一一般 较较差2%客
22、户财务管管理和信用用管理：较好 一一般 较较差4设备与市场场客户设备先先进性：较强 一般般 较较差2客户的市场场前景：扩大 保持现现状 下降1客户业务发发展趋势扩大 保持现现状 下降1客户经营活活动市场范范围：全球 全国 地区2市场竞争力力客户在其行行业内规模模：平均以上 平均 平均均以下3客户竞争对对手情况：少有对手 有有个别强有有力对手 众多多对手1客户市场地地位：市场领导者者 市场跟跟随者 市场场挑战者2客户在其行行业内的名名气：较高 一般 较小1%经营管理决策者的实实践经验较强 一一般 较较差1%决策者投资资方式平稳 保保守 激激进2%客户投资项项目长期 短短期 即即期3%客户领导风风
23、格民主 专专制 自自由放任4%发展前景客户业务发发展前景：发展 保保持 衰衰退1%国家宏观政政策的支持持大力支持 不明确确 限制制2%客户与我方方发展前景景：发展 保保持 衰衰退4%此交易产生生的利润：超过平均利利润 平平均利润 低于平平均利润10%公司满足客客户工期的的要求能满足 有一定困困难 很很困难5%公司满足客客户质量的的要求能满足 有一定困困难 很很困难5本交易对本本企业的影影响：重要 一一般 无无足轻重8本交易对本本企业市场场战略的影影响：重要 一一般 无足足轻重6客户提供的的债权保障障：现金或担保保抵押 货到付付款 赊销销5该客户能否否被其他客客户替代：不可替代 一般般 全可可以
24、被替代代6客户对商业业债务的付付款情况：按时 有时拖拖欠 经常性性拖欠 5客户对银行行贷款偿还还情况：按时全部偿偿还 部分按按时偿还 基本无无法按时偿偿还 5合计得分填表说明：表内打分分项分四种种情况，第第一种情况况分值在1100880之间，990为中值值 第第二种情况况分值在660800之间，770为中值值 第第三种情况况分值在440600之间，550为中值值 第第四种情款款为不知道道，直接打打分为600 公司内部部了解客户户的其他人人（执行董董事、总经经理、经营营部经理等等）如也可可以利用此此表打分，每每人打分后后，可以计计算算术平平均数或加加权平均数数（权重将将来根据具具体情况定定）。附
25、表2客户供应商商咨询评价价函尊敬的xxx公司xxx先生： 我公司与与我们的客客户xx公公司有业务务往来，该该企业为证证明其良好好的信用状状况，推荐荐我们向贵贵公司和您您咨询，如如果您能够够提供我们们需要的更更多信息，我我们将不胜胜感谢。 贵公司和和您提供的的信息将被被严格审查查和保密。如如果贵公司司也有类似似的要求，我我们将十分分乐意提供供。 请回答以以下问题：1、客户名名称、地址址是否准确确准确 不不准确2、贵公司司和该公司司业务时间间多长半年内 一年年内 两年内内 两年以以上3、贵公司司目前给该该公司的信信用额度是是多少一万元以下下 55万元以下下 100万元以下下 100万元以上上4、贵
26、公司司给予的信信用期限是是多长30天内 660天内 900天内 990天以上上5、该企业业的付款是是否及时绝对及时 很很少拖欠 拖欠 经常常拖欠6、除了业业务往来关关系，贵公公司是否有有其他人员员、财务、管管理等方面面的关系没有关系 有关关系7、在过去去9个月内内，贵公司司是否曾经经停止向该该企业发货货或采取措措施追收逾逾期帐款是 否否以上调查得得到被调查查企业的认认可，请于于 年年 月月 日日反馈给我我公司，对对此我公司司再次表示示对贵公司司和您个人人表示感谢谢。 广西西创新港湾湾公司 年 月月 日使用说明：第一题 准确 1000分 不准确确 00分 权权重 10第二题 办年内内 25分分
27、一年内 50分分 两年内内 755分 两年以上上 1000分 权重 100%第三题 一万元元以下 225分 5万万元以下 50分 10万元元以下 75分 100万元以上上 1000分 权重重 20第四题 30天天以内 25分 660天以内内 550分 90天以以内 775分 990天以上上 1000分 权权重 220第五题 绝对及及时 1100分 很很少拖欠 75分分 拖欠 50分 经常拖拖欠 225分 权重 20第六题 没有关关系 100分分 有关关系 00分 权权重 100第七题 是 00分 否 1000分 权重 110根据每一个个调查对象象计算客户户的调查结结果加权得得分，然后后把不同调
28、调查对象所所计算的得得分求算术术平均数，所所得到的分分值参与信信用等级评评定。附件3公司内部客客户交易记记录表 截截至： 年 月 日帐号名称日期债务总额应收帐款帐帐龄分布评价得分信用期内1-3031-60061-90090+XX公司ABCDEFGJ01年5月月16491649000001年6月月34591810164900001年7月月52641805181016490001年8月月51601545180518100001年9月月52671917154518050001年100月41961816191746300最后得分使用说明：债务总额额是客户在在该月底累累计欠款总总额， 应收帐帐款帐龄是是
29、分布是累累计欠款总总额的帐龄龄分布 每个客客户选最近近的6个月月的交易记记录，计算算每个月的的得分 最后得得分是六个个月得分的的算术平均均数 评分标标准：基准准分1000应收帐款全全部在信用用期内不扣扣分分逾期天数在在1300内，扣除除20D/B逾期天数在在31660内，扣扣除20D/B+40E/B逾期天数在在61990内，扣扣除20D/B+40E/B+60F/B逾期天数在在90天以以上，扣除除20D/B+40E/B+60F/B+80G/B附表4客户财务报报表评价得得分表指标上两年上一年当年指标值得分权重加权得分流动比率（流流动资产/流动负债债）10速动比率（流动资资产-存货）/流动负债债0.
30、6553025资产负债率率（总负债债/总资产产）15主营业务利利润率（主主营业务利利润/主营营业务收入入）10总资产利润润率（净利利润/总资资产）10经营现金流流动负债比比率（经营营现金净流流量/流动负债债）30%使用说明：计算客户户三年的指指标值，然然后计算三三年指标值值的加权平平均值，填填入指标值值一栏， 权重分布布 上两两年 225 上一一年 225 当年年 550 流流动比率得得分计算 100（指标值值-不允许值值）/（满意值值-不允许值值） 速速动比率得得分计算 100（指标值值-不允许值值）/（满意值值-不允许值值） 资资产负债率率得分计算算 1100（指标值值-不允许值值）/（满
31、意值值-不允许值值） 主主营业务利利润率得分分计算 100（指标值值-不允许值值）/（满意值值-不允许值值） 总总资产利润润率得分计计算 100（指标值值-不允许值值）/（满意值值-不允许值值） 经经营现金流流动负债比比率得分计计算 100（指标值值-不允许值值）/（满意值值-不允许值值） 不不允许值和和满意值根根据公司面面临的具体体经营环境境情况预先先设定 最最高分为1100分，超超过1000分的按1100分计计算。附表5信用等级评评定表业务员调查查得分外部咨询得得分内部交易记记录得分财务报表分分析得分信用等级预计工程总总额信用额度权重分值权重分值权重分值权重分值30%10%2040%得分得
32、分得分得分总得分使用说明：公司信用用等级分类类 ：A B C DD 信用等等级A 得分 90分以以上 信用等等级B 得分 70分90分 信用等等级C 得分 60分70分 信用等等级D 得分 60分以以下 新客户户没有内部部交易记录录，分值取取外部咨询询得分 没有财财务报表的的取60分分信用额度计计算表信用等级范围ABCD500万元元以下50011000万万元1000万万元以上使用说明：根据信用用等级和工工程量总额额结合公司司内部的资资金供求状状况决定给给予客户的的信用额度度附表6客户信用限限度核定审审批表客户编号客户名称地 址负 责 人人原信用额度度新申请信用用额度信用额度审审核或审批批意见签
33、 章 及及 日 期期业务员经营部经理理财务部经理理总经理生效日期使用说明：此表为内内部审批使使用，在完完成了客户户信用等级级评定和信信用额度计计算后，经经过会议讨讨论，决定定授予客户户信用额度度，会后，业业务员要填填写此表，相相关人签字字同意后，才才可以正式式给予客户户信用额度度。为日后分清清责任，此此表一式两两份，财务务部、经营营部各一份份存档。附附表7信用审核书书（核准）尊敬的XXX公司XX小姐/先生：我们很荣幸幸地通知您您，贵公司司X年X月月X日的信信用申请，我我们已经审审核。我们们批准给予予贵公司的的信用总额额度为XXXX元人民民币（以前前给予的信信用额度自自动取消），可可循环使用用，
34、信用期期限为工程程量确认后后的 天。如有任何问问题，欢迎迎随时打电电话与我公公司财务部部联系，电话：XXXXXXXXX，传真：XXXXXXXXXEmaill：XXXXXXXXXXXXXX.coom真诚希望与与贵公司保保持长期的的合作关系系。XXX 财务总监监 XXX公司财财务部信用审核书书（未核准准）尊敬的XXX公司XX小姐/先生：贵公司X年年X月X日日的信用申申请，我们们已经审核核。但是，我我们非常遗遗憾和抱歉歉，我们暂暂时无法给给予贵公司司新的信用用额度。我我们建议我我们的业务务部门与贵贵公司从事事现款业务务，待几笔笔业务后再再重新审核核贵公司申申请的额度度。如有任何问问题，欢迎迎随时打电
35、电话与我公公司财务部部联系，电话：XXXXXXXXX，传真：XXXXXXXXXEmaill：XXXXXXXXXXXXXX.coom真诚希望与与贵公司保保持长期的的合作关系系。XXX 财务总监监 XXX公司财财务部附表8收款情况报报告表顾客名称信用等级每月业务往往来金额每年业务往往来金额收款情况收款不顺利利的原因1、 收款金额预定收款金金额 元实际收款金金额 元差 额 元1、 对方资金周周转不灵2、 对方恶意拖拖欠3、 对方未收到到帐单4、 对方未收到到对方项目目部工程量量结算书5、 对方的甲方方拖欠资金金6、 我方和对方方人员关系系协调不好好7、 其他2、 延迟付款日日数约定付款日日期实际收款
36、日日期 迟延日数 天3、付款方方式上的差差异合同规定 现金 % 票据 实际收到 现金 % 票据 差距 现现金 % 票据据 有关该公司司的舆论传传言1、 未曾听说2、 听到的内容容总经理的决决策指示： 1、终终止业务往往来 （1）立立刻终止 （22）暂停往往来 （3）伺伺机停止往往来2、继续业业务往来 （11）限制每每月的赊欠欠金额 (22) 改善善收款条件件后继续往往来 （3）维维持现状，继继续催收3、其他附表9应收帐款可可回收性分分析表客户名称金额帐龄比重可回收性判断的基本本因素合计应收帐款可可回收性判判断因素一一览表客户名称 分分析日期 年 月 日判断因素回收可能性性权重客户发展前前景20
37、客户资金状状况20%客户和公司司继续合作作的意愿20%关键人物的的个人个性性20%其他20%总体回收可可能性100使用说明：判断因素素可以根据据实际情况况添加或减减少，主要要看有利于于判断结果果的可靠性性。权重分配也也是要基于于那个因素素对回款最最关键总体回收可可能性用来来决定下一一步催收应应收帐款的的力度和措措施判断的基本本因素选最最重要的一一个就可以以了。附表表10逾期询问函函XXX公司司我公司财务务部提醒我我们，我公公司的发票票号为 项下的的帐款尚未未收到，此此笔帐款已已经逾期（ ）天天，可能贵贵公司尚未未发现这个个情况。请贵公司务务必在 月 日日前支付这这笔欠款，或或提前告之之原因。签
38、章：逾期追讨函函在逾期7710天天发出，语语气相对缓缓和附表11逾期催款函函（严重）XX公司根据我们双双方协议，我我公司给予予贵公司的的信用额度度是发票日日期后XXX天，目前前帐款已过过期 天。这个个帐款过期期时间已经经超过我方方提出的付付款宽限期期限，将产产生严重后后果。请贵贵公司立即即支付上述述迟付工程程款并告知知我方迟付付的真实原原因，并在在 月月 日之前给给我们答复复，否则我我方会不再再给予贵公公司信用额额度，暂时时停止生产产，并将采采用必要方方式追收该该帐款。希希望本信函函能够引起起贵公司注注意，以便便我们的交交易继续顺顺利进行。签章：这个函件的的语气开始始加重，对对债务人施施加更大压压力，表明明企