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1、企业进出口经营行为规范管理制度（试行）浙江 有限公公司目 录录一、 组织机构图图二、 岗位职责三、 合同评审管管理规定定四、 票据管理制制度五、 印章管理制制度六、 财务管理制制度七、 出入库管理理制度八、 进出品业务务管理制制度九、 报关管理制制度十、 外汇核销管管理制度度十一、 出口退税管管理制度度十二、 单证议付管管理规定定十三、 进出口业务务单证档档案管理理制度十四、 检验和试验验控制制制度十五、 加工贸易管管理规定定十六、 进料加工采采购流程程及操作作规程十七、 加工贸易手手册管理理流程及及操作规规程十八、 加工贸易手手册领用用流程及及操作规规程十九、 进料加工进进口和出出口报关关流
2、程及及操作规规程二十、 进料加工自自制生产产与外发发加工流流程及操操作规程程二十一、进进料加工工车间作作业流程程及操作作规程组 织 机机 构 图董事长常务副总经理副总经理行政部副总经理企划部销售部品管部质检部供应部技术部生产部实验室铸造车间锻造车间金工车间地漏车间装配车间总 经 理 管理者代表物流部财务部浙江 有限限公司岗岗位职责责1 董事长a、宣传贯贯彻党和和政府的的政策法法规，包包括质量量和环境境法规；b、制定公公司的基基本管理理制度和和总的经经营方针针、计划划以及各各项重大大投资决决策；c、决定公公司的组组织机构构设置并并确认相相应职能能，聘任任或者解解聘公司司总经理理，根据据总经理理提
3、名聘聘任或者者解聘公公司其他他高层管管理人员员；d、制订公公司的利利润分配配和弥补补亏损方方案。2 总经理理a、负责贯贯彻国家家和上级级的质量量政策、法法规和标标准。b、制订质质量方针针、确定定质量目目标，并并传达、贯贯彻，使使全员理理解、执执行。c、任命管管理者代代表，批批准、发发布质量量手册。d、识别资资源需求求，建立立组织机机构，提提供充分分的资源源。e、负责管管理评审审，对质质量体系系的适宜宜性、充充分性、有有效性负负责，确确定持续续改进的的方向。3 管理者者代表a、按标准准要求负负责建立立、实施施、保持持和持续续改进质质量管理理体系。b、组织内内部质量量审核。c、负责组组织纠正正和预
4、防防措施的的实施。d、向总经经理报告告质量管管理体系系的运行行情况。e、就质量量管理体体系的有有关事宜宜与外部部联络。4 行政部部a、在总经经理、管管理者代代表的领领导下，负负责质量量管理体体系运行行、实施施的具体体工作；b、负责人人力资源源、信息息、企划划、后勤勤保障等等工作；c、负责人人员招聘聘、培训训、 奖惩、考考核工作作；d、负责内内外信息息的收发发工作，负负责与政政府机构构和社区区进行信信息交流流；e、负责公公司质量量管理类类文件的的编写、发发放、更更改、控控制及维维护管理理工作；f、检查公公司不符符合项纠纠正预防防措施的的实施情情况，督督导、55S检查查工作。5 技术部部a、负责技
5、技术文件件的编制制、控制制和管理理。b、负责生生产过程程工艺技技术保证证及技术术性问题题的纠正正和预防防措施的的实施和和验证工工作。c、负责图图样及技技术文件件的发放放、更改改。d、归口负负责统计计技术的的实施和和应用。e、负责编编制企业业标准及及技术标标准。6生产部a、负责编编制生产产计划及及生产组组织、调调度工作作，及时时协调解解决生产产过程的的各种问问题。并并对生产产计划中中的产品品质量和和交货准准时率负负责。b、负责生生产全过过程的安安全工作作。c、负责生生产过程程的标识识、搬运运、贮存存、包装装及防护护工作。d、负责工工艺装备备的控制制和管理理。e、负责设设备的控控制和管管理及生生产
6、过程程环境控控制。7 销售部部a、负责顾顾客要求求的接收收及合同同评审。b、负责合合同的实实施、控控制和更更改、传传递工作作。c、负责顾顾客财产产的控制制和管理理。d、负责产产品的售售前、售售中及售售后服务务。e、负责收收集顾客客的反馈馈信息，汇汇总、分分析，并并向总经经理报告告。8 供应部部a负责制制定采购购计划及及采购计计划的具具体实施施工作。b负责供供应商能能力调查查及参与与评定。c负责供供应商业业绩统计计及供应应商的管管理。d负责对对供应商商纠正措措施和整整改工作作的联系系、落实实及验证证。e负责采采购物料料的市场场信息收收集和价价格调查查及评定定。9 品质部部a、具体负负责成品品检验
7、及及检验状状态的标标识工作作。b、负责成成品及交交付后不不合格品品的控制制和管理理。c、负责内内部信息息沟通及及处理、传传递。d、负责组组织质量量管理过过程纠正正和预防防措施的的原因与与分析、制制订措施施、实施施及跟踪踪验证工工作。e、负责实实验室的的运行和和管理10质检部部a、负责进进货、生生产加工工过程的的质量检检验。b、负责进进货、生生产加工工过程不不合格品品控制。c、负责进进货、生生产加工工过程检检验状态态标识工工作。d、负责计计量器具具的检定定和管理理工作。e、负责质质量检验验记录和和汇总、分分析及向向总经理理报告质质量统计计信息。11 财务务部a、负责公公司财务务运行的的总体控控制
8、及资资金调度度。b、为质量量体系运运行提供供资金保保证。c、负责公公司应收收账款及及时收回回，采购购供应确确保在合合格供应应商内实实施。d、从财务务资金的的目标出出发控制制内、外外部质量量消耗成成本。12 物流流部a、负责仓仓库物料料的贮存存、标识识及维护护管理。b、负责物物料流转转各环节节的交接接手续办办理、数数据统计计。c、负责提提供数据据供财务务等相关关部门进进行核算算。d、负责仓仓库物料料的定期期盘点、清清算。13生产车车间a、负责本本车间的的生产组组织工作作，严格格执行“三按”生产（按按图样、按按标准、按按工艺）。b、负责实实施控制制生产过过程及生生产计划划的实施施工作。c、对本车车
9、间在制制品、半半成品及及成品实实施标识识。d、负责车车间生产产装备的的日常管管理，确确保所管管装备提提供满足足生产要要求的能能力。e、规范车车间生产产秩序，落落实其它它有关质质量活动动。合同评审管管理规定定1目的准确识别与与接收顾顾客要求求，通过过合同评评审，使使公司与与顾客供供需双方方在合同同签订前前对要求求能达成成一致，确确保合同同的履行行；同时时通过跟跟单服务务，保证证生产与与交付的的正确履履行，保保证单证证的正确确性，确确保客户户顺利收收货，确确保公司司安全收收汇。2范围适用于顾客客签订的的所有销销售合同同或订单单，以及及合同或或订单的的售中和和售后服服务过程程。3定义3.1 合合同：
10、包包括公司司与顾客客签订的的所有销销售合同同和订单单。3.1.11重大合合同：符符合下列列条件之之一即为为重大合合同。 a、对产产品质量量或交货货期等方方面有特特殊要求求，且超超出公司司正常生生产能力力； b、新产产品开发发项目； c、一次次性签订订总金额额在150万万元人民民币以上上的合同同。3.1.22除重大大合同外外，其余余销售合合同为一一般合同同。3.1.33跟单：对已下下达的订订单进行行信息跟跟踪，单单证处理理，及时时为客户户提供信信息服务务。4 职责责4.1总经经理负责责重大合合同评审审的审批批。4.2销售售部负责责顾客要要求的识识别与接接收及合合同评审审的组织织协调与与管理。4.
11、3技术术部、生生产部、供供应部、财财务部、品品管部、质质检部参参加重大大合同的的会议评评审，确确认有关关要求的的内容。4.4销售售部负责责跟单服服务过程程的全部部工作。4.5销售售员负责责制定并并执行跟跟单服务务计划。4.6技术术部、生生产部、供供应部、财财务部、品品管部、质质检部为为销售部部提供跟跟单服务务工作的的技术和和信息支支持。5 工作作程序5.1所有有销售合合同在签签订前必必须经过过评审，且且应达到到如下要要求： a、顾客客的要求求及公司司对产品品的规定定已最终终确定，并并形成文文字条款款； b、公司司与顾客客双方对对各项要要求的内内容已达达成一致致； c、公司司有执行行合同的的能力
12、和和保证措措施。5.2顾客客要求的的识别与与接收5.2.11销售员员了解到到顾客明明确表达达订货意意向，即即使没有有签订正正式合同同或订单单时，应应及时向向部门经经理报告告，部门门经理应应根据公公司生产产状况、订订单未尽尽事宜给给销售员员以明确确指示，必必要时征征求总经经理意见见，确保保客户顺顺利完成成订货。5.2.22对顾客客来电、来来函的订订货，销销售人员员获得信信息后，应应就产品品的名称称、规格格、数量量、价格格、交货货期、包包装、交交付方式式、结算算方法、质质量要求求与顾客客确认，形形成有效效的合同同或订单单；销售售员整理理客户对对产品的的要求，并并转换成成产品生生产要求求，填写写QG
13、/SJ227022-1-20005合合同评审审表；重大合合同以会会议形式式进行评评审，会会议内容容汇总形形成QGG/SJJ27002-55-20005重重大合同同会议评评审要求求，作作为合同同传递的的附件内内容。5.2.33顾客要要求中所所包括的的对产品品的相关关法律、法法规要求求及公司司内部对对产品的的规定也也应纳入入合同评评审。5.3合同同评审5.3.11一般合合同由销销售部负负责人评评审，评评审时应应核对有有关要求求，确认认无误后后，经其其签字生生效。5.3.22重大合合同的评评审由销销售部负负责人主主持，技技术部、生生产部、供供应部、财财务部、品品管部、质质检部负负责人参参加的会会议形
14、式式评审，销销售部征征集各部部门意见见，讨论论确定后后，形成成QG/SJ227022-5-20005重重大合同同会议评评审要求求，经经评审人人员确认认签字，并并报总经经理批准准后生效效，并传传递至各各相关部部门。5.3.33所有销销售合同同评审后后方可与与顾客签签订正式式合同，顾顾客签署署的合同同草稿经经评审后后公司代代表方可可签字确确认。5.3.44如销售售人员异异地或订订货会、展展销会签签订合同同时，对对一般合合同销售售部负责责人可以以授权委委托销售售人员自自行评审审，对合合同的有有关内容容应用电电话或传传真等方方式与销销售部负负责人联联络。对对重大合合同可先先签订意意向书，待待评审后后再
15、正式式签订合合同。5.3.55合同和和合同评评审表由由销售部部统一编编号，并并建立QQG/SSJ27702-3-220055合同同台帐，由由销售部部经理负负责记录录和管理理。 a、销销售员接接到客户户的订单单后，向向销售部部经理申申请合同同编号，由由销售部部经理在在QG/SJ227022-3-20005合合同台帐帐登记记合同编编号，并并通知销销售员； b、合合同正式式传递前前，销售售员把合合同的各各项明细细登入QQG/SSJ27702-6-220055合同同明细表表； c、合合同更改改后，销销售员应应及时更更新QGG/SJJ27002-66-20005合合同明细细表的的内容，保保持合同同明细的
16、的内容为为最新状状态；合合同发生生撤销后后，销售售人员应应及时删删除明细细内容。5.4合同同的实施施及更改改5.4.11合同履履行过程程中，销销售部应应利用电电话、传传真及其其它信息息传递的的方法加加强与顾顾客的联联系和沟沟通，利利用电话话、传真真及其它它信息传传递的方方法，并并按顾顾客对产产品要求求的登记记填写写有关内内容。5.4.22合同生生效后，由由销售部部按订单单合同内内容编制制QG/SJ227022-2-20005合合同传递递单发发生产部部、技术术部、供供应部、财财务部、质质检部、品品管部组组织生产产。5.4.33合同执执行过程程中，顾顾客提出出更改/撤销合合同时，可可要求其其出具书
17、书面文件件。5.4.44如公司司原因要要求更改改/撤销销合同时时，应征征得顾客客同意。5.4.55合同更更改/撤撤销应填填写QGG/SJJ27002-44-20005合同更更改/撤撤销通知知单。5.4.66必要时时，由销销售部负负责人决决定，在在合同更更改前按按本程序序5.33.1及及5.33.2条条的要求求进行评评审。5.4.77合同更更改撤销销后，销销售员应应及时登登记QGG/SJJ27002-77-20005合合同更改改/撤销销记录，并并更新QQG/SSJ27702-6-220055合同同明细表表的内内容5.5合同同的更改改/撤销销5.5.11合同更更改/撤撤销生效效后，由由销售部部以合
18、合同更改改/撤销销通知单单的复复印件的的形式发发有关部部门执行行，或直直接修改改合同同传递单单。合合同更改改后，在在原合同同上注明明更改内内容或写写明“撤销”字样，标标明日期期及经办办人签字字,同时应应更新QQG/SSJ27702-3-220055合同同台帐、QQG/SSJ27702-7-220055合同同更改/撤销记记录及及QG/SJ227022-6-20005合合同明细细表5.6 跟跟单服务务5.6.11所有销销售合同同在下达达的同时时并须制制定文件件编号：QG/SJ227022-8-20005 跟跟单服务务计划单单，且且应达到到如下要要求：a、跟单计计划制定定的目的的：保证证跟单工工作按
19、计计划、正正确执行行； b、合同同涉及的的重要项项目必须须列入跟跟单计划划，并执执行相应应跟踪； c、计划划日期必必须明确确规划，并并按期执执行； d、合同同发生更更改之后后，跟跟单服务务计划单单必须须得到及及时的、相相应的更更新； e、销售售员应及及时记录录计划的的进度； d、当计计划的执执行无法法进行，甚甚至严重重威胁到到订单的的履行时时，销售售人员应应主动与与部门经经理或总总经理汇汇报。票据管理规规定1目的规范票据行行为，保保障票据据活动中中当事人人的合法法权益，根根据中中华人民民共和国国票据法法结合合本公司司实际，特特制订本本规定。2支票的管管理2.1空白白支票和和支票印印鉴，必必须分
20、别别设专人人负责管管理，支支票必须须随签发发、随盖盖章，不不得事先先盖章备备用，杜杜绝支票票遗失和和被盗。2.2出纳纳人员负负责支票票的购买买及使用用，并建建立支票票登记本本，按照照支票号号码逐一一进行登登记。对对签发出出的支票票要及时时催注销销，度定定期核对对，做到到心中有有数。发发现丢失失短少，必必须及时时查找，同同时向领领导汇报报。2.3签发发支票时时，支票票用途内内容要填填写真实实、齐全全，字迹迹要清晰晰，不得得更改大大小写金金额。为为避免签签发空头头支票，财财会人员员应准确确在控制制银行存存款余额额，及时时正确地地记载账账薄，及及时与银银行对账账单进行行核对，发发现问题题及时解解决。
21、2.4严格格结算方方法，必必须做到到：A、不签发发空头支支票或空空期支票票；B、不准将将支票出出租、出出借或转转让其他他单位和和个人使使用；C、不准将将支票做做抵押；D、不准签签发印鉴鉴不全、印印鉴不符符的支票票。3出口票据据3.1财务务部指定定专人管管理出口口相关票票据。3.2出口口发票由由发票管管理员负负责向税税务部门门办理购购买、注注销等相相关事宜宜。3.3发票票购买后后，转交交销售部部单证人人员，以以便使用用，转交交时要做做好转交交的发票票起止号号码、交交接日期期及交接接人记录录。3.4销售售部根据据实际出出口情况况和出库库单填开开并打印印发票，然然后将记记帐联交交财务部部记帐。3.5
22、发票票需要缴缴销时，由由销售部部将发票票存根交交财务人人员度作作好交接接记录；由财务务人员查查明发票票的作废废、遗失失情况并并及时进进行相应应的处理理。3.6财务务部在收收汇后，应应将收汇汇水单交交销售部部，以便便进行收收汇核销销。移交交时，要要做好交交接登记记工作。3.7销售售部在核核销外汇汇后，应应将核销销单、相相应报关关单、及及发票退退税联一一并交财财务部，并并做好移移交手续续，以便便财务人人员进行行出口退退税。3.8财务务人员在在收齐一一票二单单后，应应将其一一一对应应，同时时做好登登记，填填制相关关的报表表。如发发现有差差异的，应应及时查查明原因因，并做做好相应应的补救救措施。在在将
23、出口口退税的的相应单单证移交交税务机机关时，应应办理好好移交手手续。印章管理制制度企业的印章章具有权权威性、合合法性和和有效性性。为了了完善印印章管理理程序，正正确使用用印章，妥妥善保管管，使印印章使用用规范、合合理化、防防止因管管理疏忽忽而发生生工作失失误，造造成公司司不必要要的损失失，特制制订本制制度。一、公司的的印章管管理各负负其责，责责任分工工如下：1、公司行行政印章章由公司司行政部部经理掌掌管，若若遇出差差或请假假，须将将印章交交指定人人员代管管。2、公司党党、团支支部印章章，由公公司党、团团支部书书记掌管管，支部部书记出出差或请请假时，委委托支部部委员妥妥善代管管。3、公司工工会印
24、章章，由工工会主席席掌管，工工会主席席出差或或请假时时，委托托工会其其他人员员妥善代代管。4、公司财财务印章章，由财财务部经经理掌管管，财务务部经理理因故长长时间离离开本单单位时，经经财务部部经理同同意委托托代理人人员代管管。5、公司合合同专用用章，由由公司供供应部经经理负责责掌管，供供应部经经理因故故长时间间离开本本单位时时，委托托供应部部其他人人员代管管。6、报关专专业章仅仅供报关关使用，由由报关员员和单证证经理分分别负责责掌管。7、其他专专业用章章，由公公司经理理委托相相关责任任人代管管。二、所有印印章的使使用，都都必须符符合相关关程序的的规定，任任何违反反程序规规定使用用印章的的行为，
25、一一律视为为个人行行为。有有关责任任人应负负相应的的责任。三、公司行行政印章章、受公公司委托托掌管的的合同专专用章、财财务专用用章对外外使用时时，须经经相关主主管领导导的同意意后方能能使用。经经签署的的对内文文函，行行政部可可直接使使用行政政章。四、公司印印章不得得为本公公司外的的文件、证证明、信信函、发发票、收收据等盖盖印，印印章一般般情况下下只能在在保管在在行政部部内使用用，不得得擅自带带出行政政部；如如需带出出，须进进行登记记说明用用途和归归还时间间，并签签字确认认。如另另有特殊殊情况需需总经理理进批准准。五、公司印印章不得得在空白白信纸、信信封或空空白介绍绍信上加加盖。六、公司印印章使
26、用用时必须须按规定定登记，写写明印章章名称、时时间、用用途、份份数、经经办人等等。凡违反上述述规定，对对公司造造成危害害或经济济损失或或不良影影响的，要要严厉追追究有关关责任人人的责任任。财务管理制制度总则为了加强公公司内部部财务管管理，规规范公司司财务行行为，依依据中中华人民民共和国国会计法法、企企业会计计制度以以及企企业会计计准则等等相关国国家法律律、法规规的要求求，结合合本公司司生产经经营特点点和实际际情况，特特制订本本制度。本制度规定定了财务务管理职职责、管管理内容容要求与与方法、报报告和记记录，适适用于本本公司内内的财务务管理工工作。各各职能部部门如涉涉及本制制度的，原原则上应应参照
27、本本制度具具体操作作。1 职责1.1根据据企业业会计制制度、企企业会计计准则，按按照本公公司和生生产经营营特点，设设立会计计科目和和帐册。1.2对本本企业发发生的每每一笔经经济业务务，按照照企业业会计制制度、企企业会计计准则进进行核算算、分析析。1.3负责责资金调调配、管管好用好好资金。收收支有计计划、预预算，执执行有检检查；运运用会计计数据，定定期进行行资金分分析，提提高资金金使用效效果；及及时提出出合理建建议，当当好领导导参谋、助助手。1.4按财财务制度度规定成成本、开开支范围围和费用用标准，及及时结算算；加强强成本管管理，由由事后结结算逐步步变为事事前控制制，分解解成本考考核指标标，健全
28、全原始记记录，实实行定额额管理，达达到降低低成本，提提高效益益的目的的。1.5配合合其他部部门做好好新产品品成本核核算及报报价工作作。1.6遵守守国家外外汇管理理制度，按按政策做做好外汇汇收支平平衡及外外汇收支支管理1.7负责责编报会会计报表表，定期期进行财财务分析析或财务务说明。1.8根据据公司生生产经营营特点和和加强管管理工作作的需要要，做好好原材料料立帐和和分类工工作，配配合其他他部门制制定原材材料消耗耗定额，控控制和降降低原材材料消耗耗。1.9经常常深入仓仓库，了了解原材材物料进进出库存存情况，检检查仓库库帐、卡卡、物，做做到帐帐帐相符、帐帐实相符符，在保保证生产产任务完完成前提提下，
29、协协助仓库库经常分分析储备备资金合合理性，及及时制订订与落实实改正措措施。1.10负负责办理理各款项项的收付付结算及及发放工作，负负责对公公司员工工差旅费费审核和和报销工工作。1.11负负责保管管好现金金、有价价证券和和空白凭凭证、支支票。1.12负负责对进进口材料料核算及及核销进进口材料料抵税工工作，按按规定办办理出口口退税核核算及其其他日常常事务。1.13负负责对原原始凭证证、记帐帐凭证、各各类帐簿簿装订及及保管工工作。2会计凭证证、科目目、帐册册2.1会计计凭证主主要是指指各种原原始凭证证和记帐帐凭证。2.2会计计凭证的的内容必必须填写写规范。如如原始凭凭证相关关信息不不完整的的，财务务
30、人员应应退还经经手人重重填。原原始凭证证不得涂涂改、挖挖补。2.3财务务人员应应根据审审核无误误的原始始凭证制制作记帐帐凭证。填填制记帐帐凭证时时，有关关会计科科目、编编号金额额等必须须填写齐齐全。2.4记帐帐凭证填填写后，经经相关主主管审核核后方可可记帐。2.5会计计凭证及及时传递递，不得得积压。凭凭证登记记完毕后后，应装装订成册册，并注注明单位位名称、年年度、月月份、起起讫号码码等，不不得乱丢丢失。2.6会计计凭证不不得外借借。其他他单位或或个人需需要，需需经财务务负责人人同意并并登记，由由提供人人和收取取人签字字认可后后，方可可复印。2.7财务务部根据据企业业会计制制度有有关要求求，设立
31、立帐册和和会计科科目。会会计帐册册主要包包括总帐帐、明细细帐、日日记帐和和其他辅辅助类帐帐册，按按照资产产类、负负债类、所所有者权权益类、成成本类、损损益类，设设置一级级会计科科目。2.8根据据核算需需要，应应在相应应的科目目下专设设子科目目进行核核算，例例如进料料加工科科目，科科技立项项科目等等进行专专门独立立核算。2.9必须须依据已已审核无无误的会会计凭证证和科目目汇总表表，登记记明细帐帐和总帐帐。记帐帐时应将将相关的的内容登登记齐全全，做到到数字准准确、摘摘要清楚楚、登记记及时。3财务付款款和报销销制度3.1财务务部必须须按规定定的用途途和支付付程序合合理支付付货币资资金，对对有关的的原
32、始凭凭证都要要经过严严格审核核，凡不不符合规规定要求求的，可可拒绝接接受。3。2采购购生产用用材料物物资进厂厂后，有有关部门门必须进进行数量量验收和和质量验验收，合合格后，经经手人、验验收人均均要在入入库单或或发票上上签字，手手续办妥妥后方可可办理付付款手续续。凡不不符合规规定手续续的应拒拒付。外外加工费费支付视视同。3.3凡出出差人员员暂领差旅费，必必须填制制领款单，经经部门领领导、财财务主管管、总经经理授权权签字同同意后方方可领取取，否则则有关财财务人员员有权拒拒付。出出差人员员返回后后，一星星期内办办理报销销手续；差旅费费报销时时按公司司制度标标准执行行，差旅旅费报销销时，附附出差报报销
33、单，报报销单上上必须按按规定附附有凭证证，费用用报销必必须填制制费用报报销单；按规定定办理一一切手续续后，方方可报销销。4 流动资资产管理理办法流动资产是是指可以以在一年年或一个个营业周周期内变变动或运运用的资资金，包包括现金金及各种种存款、存存货、应应收及预预付款项项等。4.1货币币资金管管理。货货币资金金包括各各种现金金、银行行存款、其其他货币币资金。现现金使用用范围应应严格按按照国家家相关制制度的规规定，只只准用于于支付工工资、津津贴、奖奖金、个个人劳动动报酬、附附带差旅旅费结算算起点以以下的零零星支出出，不得得用于往往来款项项的结算算。现金金超过库库存限额额的，应应按时送送存银行行，不
34、得得坐收、坐坐支；现现金收付付应做到到日清月月结，确确保库存存现金的的帐面余余额与实实际库存存额相符符，银行行存款余余额与银银行对帐帐单余额额相符，现现金、银银行存款款日记帐帐数额分分别与现现金银行行存款总总帐相符符；不得得开空白白支票，作作废支票票要加盖盖作废章章。4.2物料料管理制制度。物物料即存存货所括括各种原原材料、燃燃料、包包装物、低低值易耗耗品、在在产品、产产成品、自自制半成成品等。本本公司存存货按实实际成本本计价，领领用或者者发出的的存货按按；加权权平均法法计价，领领用低值值易耗品品，一次次摊销。存存货应当当期盘点点，年度度终了前前进行全全面清查查，对盘盘盈、盘盘亏以及及报废的的
35、存货，各各部门应应当及进进查明原原因，报报总经理理批准，分分别情况况及时处处理，一一般在年年终结帐帐前处理理完毕。4.3为了了准确核核算存货货，原材材料仓库库、成品品仓库必必须在月月末300日之前前上报原原材料、成成品库存存月报表表，做到到帐物相相符。各各制造部部门在月月末300日前上上报车间间在产品品情况月月报表。4.4根据据企业实实际情况况对应收收款项按按不同客客户分别别核算，企企业计提提坏帐准准备按应应收款年年末余额额的3%计提。销销售部及及时提供供出口销销售发票票，做到到票面发发生数量量与仓库库发出数数量、品品种相符符，单价价、金额额与信用用证相符符，减少少坏帐损损失。5 固定资资产管
36、理理办法5.1固定定资产标标准，单单位价值值在20000元元以上，使使用期超超过一年年的。5.2本公公司固定定资产构构成包括括：A 生产用用固定资资产、房房屋及建建筑物、机机器设备备、动力力设备、工工具仪器器、运输输设备及及其他。B 非生产用固定资产、房屋建筑物及其他。5.3固定定资产计计提折旧旧方法，采采用平均均年限法法。新增增固定资资产，当当月不计计提折旧旧，从下下月用起起计提折折旧；月月份内减减少、停停用的固固定资产产，当月月仍计提提折旧，从从下月起起停止计计提折旧旧。5.4公司司实行固固定资产产归口分分级管理理，固定定资产帐帐目由财财务部管管理，实实物由设设备科负负责具体体管理，充充分
37、利用用固定资资产使用用效率。财财务部配配合具体体管理部部门组织织固定资资产清查查、核实实工作，保保证固定定资产的的完整无无缺。设设备由设设备管理理部门办办理固定定资产的的内部转转移、启启用、封封存及情情况报废废事项，要要将处理理情况通通知财务务部。6成本核算算内容、方方法6.1成本本核算内内容是指指对费用用的支出出核算和和产品成成本的计计算。具具体地讲讲，就是是对费用用的支出出要进行行审核和和控制，并并且正确确及时地地计算产产品的总总成本和和单位成成本。6.2成本本核算的的目的通过成本核核算，控控制费用用支出，考考核和分分析产品品成本计计划的完完成情况况，促使使企业节节约开支支、降低低消耗，不
38、不断降低低产品成成本，为为编制新新的成本本计划和和利润预预测提供供数据资资料，有有助于企企业改善善决策和和经营管管理，加加强核算算，提高高经济效效益。6.3产品品核算的的方法、程程序A、本公司司生产成成本的核核算采用用品种法法。B、对生产产费用进进行审核核和控制制，确定定计入产产品成本本的界限限。C、将应计计入本月月产品成成本的各各种要求求费用，在在各种产产品之间间，按照照成本项项目进行行分配和和归类，算算出各种种产品成成本。D、将月初初在产品品与本月月生产费费用之和和，在完完工产品品和月末末在产品品间进行行分配归归类。计计自出该该种产品品成本。E、对于海海关保税税材料成成品，进进行单独独成本
39、核核算。6.4配合合销售部部做好新新产品报报价工作作。6.5加强强成本管管理，由由事后核核算逐步步转变为为事前控控制。指指标分解解，健全全原始记记录，实实现定额额管理，达达到降低低成本、节节约开支支、提高高效益的的目的。7收入、利利润及利利润分配配管理7.1主营营业务收收入的确确认，一一般于产产品已发发生、劳劳务已经经提供，同同时收讫讫价款或或取得价价款的凭凭证，确确认主营营业务收收入的实实现。7.2利润润总额包包括：A、营业利利润；B、营业外外收支净净额。7.3本公公司从税税后利润润提取储储备基金金，职工工奖励及及福利基基金（分分别按税税后利润润的100%提取取）。8财务报告告档案管管理8.
40、1财务务报告是是反映企企业的财财务状况况和经营营成本总总结性书书面文件件，包括括资产负负债表、损损益表、财财务状况况变动表表、有关关附表及及财务情情况说明明书。8.2按月月、季、年年度编制制资产负负债表、损损益表、财财务状况况变动表表和统计计报表，报报总经理理。8.3财务务报告和和统计报报表按会计法法、统计法法规定保保存期限限执行。8.3.11银行存存款与现现金日记记帐，保保管255年。8.3.22原材料料、产成成品帐、生生产设备备帐、入入库单、出出仓单、送送货单、退退货单等等，保管管15年。8.3.33反映资资金往来来等情况况的其他他有关帐帐册，保保管155年。8.3.44一般贸贸易项下下的
41、进出出品货物物所涉及及的进出出口报关关单、税税单、往往来业务务函电、协协议、运运输单据据、发票票、合同同等业务务资料，需需自进出出口货物物放行之之日起，保保管3年。8.3.55保税货货物项上上的进出出口报关关单、手手册、往往来业务务函电、协协议、运运输单据据、发票票、合同同等业务务资料，需需在办理理海关核核销手续续后，保保管3年。8.3.66减免税税货物项项下的进进口报关关单、减减免税批批件、往往来业务务函电、协协议、运运输单据据、发票票、合同同等业务务资料，需需在海关关办理解解除监管管手续后后，保管管3年。8.3.77各种档档案保管管期限满满后，可可由档案案管理人人员提出出销毁意意见，编编制
42、销毁毁清册，列列明档案案名称、卷卷号，册册数等内内容，并并由公司司领导在在销毁清清册上签签字同意意，然后后才能销销毁。销销毁时应应由财务务负责人人进行监监督。出入库管理理制度1目的规范物料管管理，做做到帐物物卡相符符。2 范围这里所称物物料指库库存原材材料、包包装物、辅辅助材料料、易耗耗品及半半成品、成成品等。3 原材料料进仓的的制度3.1原材材料进仓仓时，采采购人员员应及时时填写完完整的进进仓单、送送检单，仓仓库管理理员应凭凭单入库库，做到到单、货货相符。3.2仓库库员应根根据物料料的属性性，特点点和用途途规划仓仓库，不不同的物物料应放放置在不不同的区区域，物物料的堆堆放应该该整齐有有序，并
43、并挂好标标识卡，便便于查点点。3.3在货货到发票票未到的的情况下下，采购购人员也也应及时时填写完完整的进进仓单，应应准确无无误填写写数量、单单价、金金额（不不含税）。3.4如遇遇采购当当事人不不在或因因客观事事由无法法完成手手续时，采采购员可可委托他他人办理理原料进进仓手续续。受托托人员必必须按照照要求履履行职责责。3.5未办办妥进仓仓手续的的任何原原材料都都不准入入库堆放放，只能能放入待待检区作作为代管管物料临临时存放放，仓库库员应催催促采购购人员及及时办理理入库手手续。3.6采购购人员应应及时按按质量要要求送样样检验，并并取得质质检合格格单，仓仓库管理理员应根根据质检检合格单单验收物物资入
44、库库。如发发现物料料有质量量或数量量问题时时，应及及时向仓仓库主管管或主管管部门经经理报告告。3.7仓库库管理员员应认真真负责，严严禁凭发发票进仓仓、出仓仓，严禁禁不验收收货物就就入库。在在特殊情情况下，物物料供方方将材料料直接运运往公司司下属加加工点时时，必须须凭加工工单位收收料凭据据及时办办理进、出出仓手续续。加工工单位收收料凭据据视同已已实收单单据上显显示的数数量和合合格物品品。采购购人员取取得公司司下属加加工单位位收料凭凭据后，应应及时到到仓库办办理入库库手续。出出仓单由由采购人人员凭加加工单位位收料凭凭据开具具，并附附收料凭凭据方才才有效。一一个月内内不办理理进、出出仓手续续，财务务
45、部有权权拒付货货款，责责任由供供方自负负。3.8车间间生产结结束或材材料换批批号时，材材料使用用部门应应将剩余余材料及及进退回回仓库。仓仓库管理理人员验验货准确确无误后后，开具具入库单单。4原材料出出仓的制制度4.1仓库库管理员员仅对进进仓的物物料具有有发放权权力。未未办妥入入库手续续的原材材料不许许发出使使用，否否则，造造成的质质量事故故应由仓仓库管理理员负全全责。4.2原材材料出仓仓的计量量单位、单单价必须须与进仓仓单相对对应，做做到单、货货相符。有有些物料料进出仓仓计量需需要换算算的，必必须在出出仓单上上填明换换算标准准。4.3仓库库管理人人员凭生生产部的的发料通通知单和和领料单单限额发
46、发料，领领料人员员必须填填写完整整的领料料单，经经车间主主任签字字后方可可领料。仓仓库管理理员应时时核对发发料通知知数与实实发数，定定额数量量一经发发足，则则不许再再发料。如如果生产产用料确确实难以以满足需需再领，要要经过部部门经理理审批后后，仓库库才能发发料，严严防无计计划发料料，而造造成生产产车间材材料剩余余积压浪浪费。4.4生产产部门不不得领用用没有入入库的物物料，否否则，因因此造成成产品质质量事故故，由领领用人员员和仓库库发料人人员共同同承担责责任。5半成品仓仓库管理理5.1半成成品系指指完成本本车间所所有加工工工序，需需进仓流流入下一一道工序序的物件件。（外外协件依依此程序序办）5.2半成成品入库库，经质质检部检检验合格格后，由由车间主主任填入入库单，检检验员签签字，仓仓管员核核对数量量，由杂工搬搬运到指指定位置置。5.3为了了防止半半成品发发生变质质，应采采取隔、垫垫、包等等防护措措施。5.4半成成品的出出库，领领料人员员根据生生产部发发料通知知单填写写领料单单，经车车间主任任签字后后方可领领料。6成品库管管理6.1车间间完工产产品，经经质检部部检验合合格后，填填写产产品入库库单一一式五联联