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1、内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司内蒙古白音音华蒙东露露天煤业有有限公司规章制度发发布通知规章制度22012第58号内蒙古锡林林郭勒白音音华煤电有有限责任公公司矿业分分公司、内内蒙古白音音华蒙东露露天煤业有有限公司联联合制定的的财务报报销管理办办法已经经于20112年5月月8日通过过，现予发发布，自通通过之日起起施行。签发人：王志田二一二年五月二十六日规章制度控控制表制度名称财务报销销管理办法法制度编号BYHMYY-04-12-20012-005版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订20122012.5.2662013.5邱成赵庆松孟繁祥 王志田是本办法主
2、要内容 1.明确确了财务报报销管理职职责和权限限，明确了了资本性支支出、生产产成本及日日常费用报报销流程。 2.加强强资本性支支出、生产产成本及日日常费用报报销、审核核、结算管管理。解释部门财务部实施及完善善执行人财务部副经经理财务报销管管理办法第一章总总则第1条 加加强财务报报销过程管理理,规范报报销流程,明确审批批权限，严严格履行审审批和报销销程序。第2条 适适用于内蒙蒙古锡林郭郭勒白音华华煤电有限限责任公司司矿业分公公司（以下下简称“二号矿”）、内蒙蒙古白音华华蒙东露天天煤业有限限公司（以以下简称“三号矿”）。第3条（术术语和定义义）报销是是把领用款款项或收支支账目开列列清单，报报请上级
3、核核销，本办办法所指报报销是指二二号、三号号矿生产经经营、投资资所产生的的成本、费费用、税费费及资本性性支出等财财务结算。第二章 管理职责责第4条 财财务部职责责。（一） 负责审核是是否按合同同、订单及及报销标准准约定报销。（二）负责责审核报销销单据、签签批手续是是否齐全。（三）负责责审核财务务报销发票票的合法、合合规、合理理性。（四）负责责对资本性性支出、生生产成本及及日常费用用进行归集集、核算。第5条 承承办部门职职责。承办办部门是指指资本性支支出、生产产成本及日日常费用归口管理理及履行报报销手续的的部门。包包括机关各各部室、基基层各部门门及外部单单位。承办办部门应履履行以下职职责：（一）
4、对报报销项目、金金额是否符符合合同、订订单规定及及报销标准准负责。（二）严格格履行审批批和报销流流程。（三）负责责及时索取取票据、填填制相关表表单、组织织签批。（四）对报报销项目的的发票合法法、合规、合理性负责。第三章 审批项目目分工第6条 总总经理审批批项目。（一）建安安工程及设设备购置等等资本性支支出的预付付款、报销销与结算款款的审批。（二）物资资采购预付付款、报销销与结算款款的审批。（三）外委委运输费、外外委爆破费费、租赁费费、劳务费费及数额较较大的预算算外费用和和偶发性费费用的审批批。（四）职工工福利费、临临时用工劳劳务费、公公司公务车车辆费用、会议费、业务招待费、办公费、律师费、运输
5、费等借款和报销审批。第7条 分分管副总经经理审批项项目。（一）各部部门的差旅旅费、生产产指挥用车车费用、劳劳动保护费费、低值易易耗品、取取暖费、通通讯费、水水电费、交交通费、印印刷费、审审计费、技技术资料费费等费用的的借款和报报销审批，另另外差旅费费等报销超超标准部分分的审批。（二）公司司规定的其其他应由分分管副总经经理审批的的报销项目目。 第8条 党党委书记审审批项目。党群活动经费报销与付款的审批。第四章 财财务报销一一般流程及及管理第9条 建建安工程。（一）工程程预付款。施施工合同签签订后，施工工单位填报报开工报告告，生产部部组织相关关部门对施施工单位开开工条件进进行审核，审审核通过后后计
6、划部上上报月度资资金计划，组组织签署工工程款支付付审批单，经总经理签批后，交财务部进行稽核及账务处理。（二）建安安工程进度度款。施工工单位申报报月度工程程进度，生生产部组织织验收。计计划部上报报月度资金金计划，组组织签署月月度工程进进度报表及及工程款款支付审批批单。施施工单位经经办人开具具进度款全全额建筑安安装工程发发票，附工工程价款结结算单、工工程款支付付审批单等等填制报销销单，经总总经理签批批后，交财财务部进行行审核及账务务处理。（三）工程程竣工。施施工单位出出具工程竣竣工报告申申报工程竣竣工，生产产部组织相相关部门对对竣工工程程进行联合合验收，通通过验收后后联签工程程竣工验收收单，施工工
7、单位将通通过验收的的工程资料料报工程审审计进行审审核，工程程审计审核核后出具工工程审计报报告，施施工单位将将竣工报报告、工工程审计报报告等竣竣工资料交交财务部各各一份，按按审定金额额进行竣工工决算。（四）建安安工程质保保金。施工工单位做工工程质保到到期申请，生生产部组织织使用部门门对工程质质量进行评评价，并出出具工程程质保到期期结算单。计计划部上报报月度资金金计划，签签署工程程款支付审审批单，经经总经理签签批后，将将两单交财财务部进行行审核及账账务处理。第10条 设备购置置、物资采采购。（一）设备备购置。首首先由使用用部门做采采购申请，机机电部汇总总组织签订订采购合同同进行采购购，并做用用款计
8、划（如如有预付或或借款，采采购部门履履行预付或或借款程序序付款），设设备到货后后，机电部部组织使用用、计划等等部门进行行验收出具具设备到到货验收单单。机电电部向供应应商索取增增值税发票票，附设设备到货验验收单填填制报销单单，经总经经理签批后后，交财务务部进行审审核及账务务处理。（二）物资资采购。首首先由使用用部门做采采购申请，物物资部组织织签订采购购合同或订订单进行采采购，并做做用款计划划（如有预预付或借款款，采购部部门履行预预付或借款款程序付款款），物资资到货后，物物资部验收收入库，出出具入库单单。物资部部及时向供供应商索取取增值税专专用发票，附附入库单等等手续填制制报销单，经经总经理签签批
9、后，交交财务部进进行审核及及账务处理理；物资出出库，物资资部负责填填制出库单单及物资资出库费用用分配汇总总表，并并按财务规规定，及时时送交财务务部并提供供核算的必必要数据。（三）购置置设备、物物资采购质质保金。机机电部、物物资部（设设备由机电电部，物资资由物资部部，下同）组组织使用部部门对质保保到期设备备、物资质质量进行评评价出具设设备（物资资）质保结结算单，并并上报月度度资金计划划。机电（物物资）部组组织签署支支付审批单单，经总总经理签批批后，将两两单交财务务部进行审审核及账务务处理。第11条 外委运输输费。每月月运输单位位申报运量量，生产部部、技术部部对该运量量进行考核核、验收确确认，出具
10、具运费结结算汇签单单，分管管领导签批批。运输单单位根据运运费结算汇汇签单开开具运输业业发票，填填制报销单单，经总经经理签批后后，将报销销单、发票票及运费费结算汇签签单交财财务部进行行结算。第12条 外委爆破破费。爆破破公司申报报爆破量，生生产部、技技术部对该该量进行考考核、验收收确认，出出具爆破破费结算汇汇签单，分分管领导签签批。爆破破公司根据据爆破费费结算汇签签单开具具其他工程程作业（煤煤岩爆破工工程）发票票，填制报报销单，经经总经理签签批后，将将报销单、发发票及爆爆破费结算算汇签单交交财务部进进行结算。第13条 职工福利利费。（一）公司司统一发放放现金。由由人力资源源部制定发发放标准，编编
11、制福利利费发放审审批表报报总经理审审批，经审审批后交财财务部发放放。（二）公司司统一发放放物品。由由人力资源源部制定发发放标准，编编制福利利费发放审审批表报报总经理审审批，经审审批后，人人力资源部部按标准采采购、发放放，并向供供应商索取取发票及物物品明细表表填制报销销单，经总总经理签批批后，将报报销单、发发票、福福利费发放放审批表及及发放明细细等手续交交财务部进进行审核及及账务处理理。第14条 劳务、保保安费。（一）劳务务费。劳务务公司编制制劳务费费明细表、劳劳务费总表表及开具具劳务费发发票，人力力资源部、劳劳务用工部部门审核，经经总经理审审批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理（要求人人力
12、资源部部同时编报报劳务费费成本分配配表）。（二）保安安费。保安安公司编制制保安费费明细表及及开具发票票，综合部部审核，经经总经理审审批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。（三）偶发发性劳务费费用。各单单位应严格格限制偶发发性劳务费费用支出，类类似费用发发生前必须须向总经理理提出申请请、填写劳劳务费支出出审批表，经经本部门、综综合部负责责人审批后后，报公司司总经理审审批。劳务务费发生后后，综合部部负责索取取发票填制制报销单及及劳务费费发放表，经经总经理签签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。第15条 综合部公公务用车费费用。 （一）修理理费。报销销人凭机动动车修理费费清单及发发票填制报
13、报销单，机机电部审核核确认，经经总经理签签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。（二）油料料费。报销销人首先填填写车辆辆行驶记录录表，依依据油料发发票填制报报销单，综综合部审核核确认，经经总经理签签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。（三）其他他杂费。路路桥费、存存车费等其其他杂费，要要同油料费费一同报销销，不得单单独报销，审审批流程相相同。第16条 会议费。会会议分由公公司主持召召开会议及及参加外部部会议。（一）会议议费开支项项目及标准准。1.会议费费的开支项项目。会议议费的开支支项目主要要包括会议议期间的房房租（含住住宿费及会会议室租金金）、伙食食补助费及及其他费用用（材料费费、
14、印刷费费等）。2.会议费费的报销。公公司招开的的会议要做做会议预算算，按预算算报销；参参加外部会会议要有会会议通知单单，按通知知中规定标标准报销。（二）会议议费报销手手续。1.由公司司主持召开开会议，根根据公司司会议费预预算审批表表，按照照审批顺序序由承办人人、承办部部门负责人人（证明）、综综合部经理理签字，经经总经理签签批后,交交财务部审审核及账务务处理。2.外部会会议，参加加会议通知知单，经综综合部初审审、财务部部复核，在在履行总经经理审批后后，按报销销程序报销销。第17条 业务招待待费。（一） 公公司领导安安排综合部部承办招待待，发生业业务招待费费时，综合合部填制业业务招待费费审批单报报
15、总经理审审批。招待待结束后索索取合规发发票填制报报销单，综综合部经理理审核确认认，经总经经理签批后后，交财务务部进行审核及及账务处理理。（二）机关关、基层各各部门发生生业务招待待费支出时时，填制业业务招待费费审批单报报综合部审审核招待标标准，总经经理审批。招招待结束后后索取合规规发票填制制报销单，综综合部经理理审核确认认，经总经经理签批后后，交财务务部进行审核及及账务处理理。（三）公司司副总经理理、党委书书记公出发发生业务招招待费时，要要求综合部部补办业业务招待费费审批单，公公出领导确确认，综合合部凭发票票、业务务招待费审审批单填填制报销单单，经总经经理签批后后交财务部部进行审核及及账务处理理
16、。总经理理公出业务务招待费由由党委书记记签批。第18条 办公用品品。（一）集中中采购。首首先由使用用部门申报报办公用品品计划，综综合部对各各部门申报报计划进行行审核汇总总，经总经经理签批后后定点采购购，综合部部向供应商商索取合规规发票及办办公用品清清单，填制制报销单同同时编制办办公用品分分配表，经总经理签批后，将报销单、发票、办公用品清单及办公用品分配表交财务部进行审核及账务处理。（二）零星星采购。使使用部门直直接采购，向供应商索取合规发票及办公用品清单填制报销单，综合部审核，经总经理签批后，将报销单、发票、办公用品清单交财务部进行审核及账务处理。（三）办公公用品按照照部门预算算定额管理理。第
17、19条 复印、印印刷、邮费费等办公费费。各部门门根据发票票填制报销销单，综合合部审核确确认，经总总经理签批批后，交财财务部进行行审核及账务务处理。第20条 房屋租赁赁费支出。综综合部根据据合同等对对发生租赁赁费用进行行确认，同同时索取房房屋租赁发发票填制报报销单，经经总经理签签批后，交交财务部进进行结算。第21条 出国（境境）团组经经费。（一）出国国（境）团团组凭中电电投集团公公司国际合合作部出具具的出国（境境）任务批批件原件、费费用预算表表（见国际际合作部规规定），由由团组所在在部门负责责人和公司司总经理审审批的借款款单到财务务办理借款款，并按国国家外汇管管理局的规规定办理换换汇手续。如如参
18、加其他他单位组团团，须提供供组团单位位的书面付付款通知、各各项费用明明细表及国国际合作部部下达的出出国（境）任任务确认件件原件。（二）公司司领导出差差可乘飞机机头等舱，公公司部门经经理、副经经理及相同同级别待遇遇人员，出出差可乘坐坐公务舱；其他人员员出差可乘乘坐经济舱舱。国际机机票原则上上通过竞价价在国内购购买并用人人民币支付付。（三）出国国（境）团团组在外的的食宿、公公杂、交通通及零用费费参照国家家财政部、外外交部颁发发的临时时出国人员员费用开支支标准和管管理办法（财财行2000173 号文文件）执行行。（四）出国国（境）团团组回国后后2周内履行行票据报销销手续，由由出国（境境）团组经经办人
19、填写写出国（境境）费用结结算表（见见国际合作作部规定）和和出国（境境）费用报报销单，依依次上报团团组负责人人、所在部部门负责人人、公司总总经理审批批，财务审审核后报销销。有效票票据必须有有各项开支支的明细，凡凡外文部分分必须用中中文注明，结结算汇率按按兑换时汇汇率执行。财财务不垫付付非相关人人员的出国国费用。第22条 差旅费（详详见差旅费费报销管理理办法）。分管副总总经理、党党委书记差差旅费报销销由总经理理签批，总总经理差旅旅费报销由由党委书记记签批；费费用依照谁谁受益谁出出资的原则则。注：为为二号矿办办事开具二二号矿发票票在二号矿矿报销，为为三号矿办办事开具三三号矿发票票在三号矿矿报销。第2
20、3条 生产指挥挥用车费用用。（一）修理理费。承办办人凭司机机签字确认认的机动车车修理费清清单及发票票填制报销销单，经机机电部审核核及分管领领导签批后后交财务部部进行审核核及账务处处理。（二）油料料费。报销销人凭油料料发票及车车辆行驶记记录表填填制报销单单，经部门门经理审核核确认，分分管副总经经理签批后后，交财务务部进行审审核及账务务处理；在在物资部油油库加油的的，物资部部依据油料料出库单编编制油料料消耗汇总总表，经经各部门签签字确认，机机电副总经经理签批后后，交财务务部进行审审核及账务务处理。（三）路桥桥费、存车车费等其他他杂费，要要同油料费费一同报销销，不得单单独报销，审审批流程相相同。第2
21、4条 劳动保护护用品。报报销参见物物资采购；劳动保护护用品由物物资管理部部门集中批批量采购，严严格限制零零星采购，用用品管理责责任人负责责计算费用用的分配，并并按财务规规定及时提提供财务核核算的必要要数据；劳劳动保护用用品各部门门原则上按按照预算额额度领取或或发放。第25条 取暖费补补贴。由人人力资源部部制定员工工取暖费补补贴标准，员员工凭房产产证或购房房合同复印印件、供热热发票按报报销标准填填制报销单单，经人力力资源审核核，分管领领导签批后后，交财务务部进行审核及及账务处理理。第26条 电话费。移移动电话费费支出，由由综合部制制定报销标标准，各部部门将移动动电话费发发票汇总送送交综合部部，再
22、由综综合部审核核、汇总、填填制报销单单，经分管管领导签批批后，交财财务部进行行审核及账务务处理；办办公室固定定电话费支支出，承办办人凭固定定电话费发发票填制报报销单，经经综合部经经理确认，分分管领导签签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。第27条水水、电费。（一）电费费支出。由由供电部负负责抄表，并并根据索取取的增值税税专用发票票及电费清清单编制电电费分配表表、填制制报销单，经经分管领导导签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。（二）水费费支出。由由综合部负负责抄表，并并根据索取取发票及清清单编制水水费分配表表、填制制报销单，经经分管领导导签批后交交，财务部部进行审核核及账务处处理。
23、第28条 检测、技技术服务、审审计、咨询询费。（一）检测测、技术服服务支出。承承办人根据据发票及清清单填制报报销单，经经部门经理理确认，机机电副总经经理签批后后，交财务务部进行审核及及账务处理理。（二）审计计、咨询费费支出。承承办人根据据发票及清清单填制报报销单，经经部门经理理确认，分分管领导签签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。第29条 修理费、设设备租赁费费支出。机机电部根据据合同等对对发生修理理、设备租租赁费进行行验收确认认出具验收收单，费用用承办部门门索取发票票，填制报报销单，经经机电副总总签批后，将将报销单据据交财务部部进行审核核结算。第30条 工会经费费支出。承承办部门报报
24、工会经费费支出计划划，经党群群工作部进进行审核，工工会主席批批准后开销销。承办部部门根据计计划开销后后，索取发发票填制报报销单，经经党群工作作部复核，工工会主席签签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。第31条 职工困难难补助、疗疗养费、职职工慰问费费、独生之之女费等支支出。员工提供相相关证明材材料，经人人力资源部部、党群工工作部确认认，党委书书记审批后后，交财务务部进行审核及及账务处理理。第32条 书刊费、宣宣传费。（一）书刊刊费支出。各各部门上报报书刊费支支出计划，由由党群工作作部负责审审核汇总及及采购，并并根据索取取发票及清清单填制报报销单，经经党委书记记签批后交交财务部进进行审核及
25、及账务处理理。 （二）宣宣传费支出出。各部门门上报宣传传费支出计计划，由党党群工作部部负责审核核汇总及组组织实施，根根据索取发发票及清单单填制报销销单，经党党委书记签签批后，交交财务部进进行审核及及账务处理理。第五章 报销要求求第33条 承办部门门发生的对对外结算业业务，支出出金额超过过10000元（含）的的应以银行行转账方式式结算；不不得用现金金结算方式式办理建安安工程、设设备购置、物物资采购及及工程前期期费用等款款项支付；支付金额额超过5000万（含含500万万）需要总总经理和财财务总监联联签。第34条 办公用品品、技术资资料费等分分批供货，定定期结算的的采购，除除提供正规规发票外，还还必
26、须有供供货单位提提供的购货货明细清单单。第35条 公司公务务车及生产产指挥车辆辆发生的修修理费要有有明细清单单及司机本本人签字确确认；油料料费、路桥桥费、存车车费等车辆辆费用，要要写明车号号，油料（指指汽油、柴柴油）发票票背面要注注明车辆里里程表数据据并提供行行车记录。费用按照车辆资产归属报销。第36条 承办人将将要报销的的单据整齐齐地粘贴在在“报销粘贴贴单”上，按规规定填写报报销事项，除除经办人、部部门负责人人、主管领领导签字外外，严格执执行证明（出出差等事项项）或验收收（购买物物品等相关关事项）手手续（验收收人、报销销人不能同同为一人），严严格履行审审批流程，以以确保报销销费用的真真实有效
27、。第37条 在公司办办公所在地地以外发生生的预算外外偶发费用用，应在报报请相关领领导批准和和征询财务务部门的意意见后开销销，以保证证费用支出出的合法、合合规、合理理性。第38条 报销人对对其提供的的发票或凭凭据的真实实性负全责责。如实反反应各项经经济业务的的真实内容容，报销单单据中无弄弄虚作假行行为,如有有违反法律律、法规规规定的由其其承担法律律责任；发发票必须填填写公司全全称，二号号矿开具发发票名称为为：内蒙古古锡林郭勒勒白音华煤煤电有限责责任公司，三三号矿开具具发票名称称为：内蒙蒙古白音华华蒙东露天天煤业有限限公司。第39条 各项审批批手续完备备后，在财财务部票票据登记簿簿逐笔登登记并交财
28、财务人员审审核，已经经借款的要要先冲销借借款，需要要支付现金金或用支票票结算的，经经出纳人员员复核凭证证，交报销销人确认无无误并签字字，出纳人人员再以合合法的会计计凭证为依依据办理资资金收支业业务。第40条 有关部门门出具的费费用分配表表、验收单单等表单，要要及时送交交财务部，以以便财务部部门及时进进行账务处处理。第41条 费用报销销时间要求求。（一）承办办人办理个个人借款原原则上要在在当月索取取发票，办办理报销或或还款。不不能在当月月及时办理理的，要向向财务部门门说明情况况，并提供供完成索取取发票及报报销程序的的时间表。（二）设备备购置、物物资采购等等各项业务务，承办人人必须在业业务发生时时
29、及时索取取发票，按按月报销，报报销时间跨跨度不超过过1个月。（三） 周周一至周五五为公司财财务报销时时间（特殊殊情况除外外），每月月的26日日至下月的的前三个工工作日为财财务结账及及出具财务务报告的时时间，无特特殊紧急情情况不办理理报销事项项。第六章 附 则第42条 本办法由由公司财务务部负责解解释。第43条 本办法自自20122年5月88日起实施施。第七章 支持性文文件第44条 本办法的的支持性文文件包括：（一）中中华人民共共和国会计计法（二）企企业会计准准则（22006年年2月155日中华人人民共和国国财政部令令第33号号）（三）会会计基础工工作规范（财财政部财会会字19996119号）（
30、四）总总会计师条条例(11990年年12月331日国务务院第722号令)（五）中中国电力投投资集团公公司会计核核算办法（六）中中国电力投投资集团公公司会计基基础工作制制度第八章 附件和相相关记录第45条 本办法的的附件包括括：（一）车辆辆行驶记录录表（二）宴请请审批单（三）外委委运费、爆爆破费报销销支流程（四）建安安工程进度度款报销支支付流程（五）设备备采购及报报销流程（六）福利利费报销流流程（七）工资资发放报销销流程（八）劳务务费、保安安费报销支支付流程（九）机动动车修理费费报销支付付（十）机动动车燃料费费报销支付付流程（十一）设设备质保金金支付流程程（十二）工工程质保金金支付流程程（十三）
31、材材料预付款款支付流程程（十四）会会议费报销销支付流程程（十五）业业务招待费费报销支付付流程（十六）办办公费报销销支付流程程（十七）书书刊费报销销支付流程程（十八）工工会经费报报销支付流流程（十九）检检测费、审审计费、咨咨询费报销销支付流程程（二十）水水电费报销销支付流程程（二十一）复复印、印刷刷、邮费及及电话费报报销流程第 38 页 共 38 页基项目时间出发地目的地行驶内容加油量百公里油耗耗加油费路桥费用途用车人签字字月日时上次报销最最后一笔加加油里程表表数本次报销最最后一笔加加油里程表表数行驶里程（升）（元）高速公路其他路桥序列12345678=7-66910=9/8/100011121
32、3141512345678附件1： 综综合部车辆辆油料、过过桥费报销销计算单 车号： 司机机姓名： 审核： 综合部经经理： 附件2：时间宴请单位客人数量作陪人数综合部审批宴请地点宴请标准（元/人）宴请金额（元）分管领导审批月日宴请审批单单 部部门：附件3：外委运费、爆爆破费报销销结算流程程 附件件4：建安工程进进度报销支支付流程 附件55：设备采购报报销支付流流程附件6：福利费报销销流程附件7：工资支付流流程附件8：劳务费、保保安费报销销支付流程程附件9：机动车修理理费报销支支付流程附件10：机动车燃料料费报销支支付流程 附件111：设备质保金金支付流程程 附附件12：工程质保金金支付流程程 附件13： 材料预付付款审批流流程 附附件14： 会会议费审批批流程 附件15：业务招待费费报销支付付流程 附件16： 办公费费报销支付付流程 附件117：书刊费、宣宣传费报销销流程附件18：律师、检测测、审计、咨咨询费报销销支付流程程附件19：工会费用报报销流程附件20：水、电费报报销流程附件21：复印、印刷刷、邮费及及电话费报报销流程