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1、目 录1 项目目概况331.1项项目名称称及项目目单位331.2项项目的起起止日期期31.3项项目内容容及实施施目标331.3.1项目目内容331.3.2项目目实施目目标42 项目目单位情情况52.1基基本情况况52.2财财务状况况63 项目目基本情情况73.1建建设背景景73.1.1政策策依据773.1.2项目目建设的的意义及及必要性性103.2支支持配套套条件1133.3项项目可行行性研究究143.3.1产能能规模1143.3.2财务务分析1153.3.3风险险分析2283.3.4经济济效益和和社会效效益分析析313.4建建设目标标及主要要技术经经济指标标323.4.1建设设目标3323.
2、4.2主要要技术指指标3333.4.3 主主要经济济指标3333.5技技术、工工艺、设设备及工工程方案案343.5.1技术术方案3343.5.2设备备方案3363.5.3工程程方案3373.6项项目招标标内容4433.6.1.项项目招标标范围4443.6.2招标标的组织织方式4443.6.3招标标方案4443.7项项目负责责人基本本情况4453.8总总投资及及资金筹筹措方案案463.8.1项目目总投资资463.8.2筹措措方案4483.9建建设地点点和投资资进度4483.100申请财财政补助助金额及及使用方方案4884 项目目建设条条件4994.1环环境保护护条件4494.1.1生态态环境影影
3、响分析析494.1.2生态态环境保保护措施施494.2安安全生产产504.3消消防措施施方案5524.3.1消防防安全5524.3.2主要要安全措措施5444.4节节能分析析544.4.1用能能标准和和节能规规范5444.4.2能耗耗状况和和能耗指指标分析析544.4.3项目目节能降降耗措施施及节能能效果分分析5555附件558791项目概概况1.1项项目名称称及项目目单位1项目名名称：热热带果酒酒生产能能力技术术改造2项目单单位：广东长长乐烧酒酒业有限限公司3项目建建设地址址：广东东省五华华县岐岭岭镇太平平山4 企业业类型：有限在在责任公公司5 注册册资本：人民币币叁仟伍伍佰万元元6法定代代
4、表人：卓定华华7项目负负责人： 曾钧钧 项项目联系系人： 刘景明明 8联系电电话： 07553-4480333288传 真真： 007533-4880277881.2项项目的起起止日期期项目从220100年3月起到到20111年112月结结束。20111年9月到220111年122月，主主要进行行量产设设备的安安装调试试、量产产前准备备、人员员招聘和和培训等等工作。1.3项项目内容容及实施施目标1.3.1项目目内容（1）扩扩建厂房房建筑面面积约2262000平方米米。（2）扩扩建储存存仓库445000平方米米。（3）为为配合工工艺改良良而购置置产品加加工和检检测试验验所需的的先进生生产设备备1
5、批。（4）建建设与项项目相关关的给排排水、电电气、通通风空调调、压缩缩空气动动力、环环保、消消防等公公用配套套工程。1.3.2项目实实施目标标（1）建建设规模模双班生产产年新增增长乐烧烧酒系列列果酒440000吨，按按每瓶内内装5000g折折算，每每年新增增产量为为800万万瓶。（2）经经济目标标项目新增增总投资资112200万万元，项项目达产产后每年年可实现现销售收收入2440000万元，利利润总额额33551.999万元元，项目目投资财财务内部部收益率率（所得得税前）28.84%，税后静态投资回收期5.91年（含改造期）。2 项目目单位情情况2.1基基本情况况广东长乐乐烧酒业业有限公公司（
6、以以下简称称“广东东长乐烧烧”或“公公司”）原原是五华华县国有有工业的的骨干企企业之一一，是广广东省唯唯一获得得“全国国29家家名优白白酒厂”称称号的企企业。于于20000年44月1日日实行了了产权制制度的改改革，由由广州瑞瑞华房地地产开发发有限公公司接管管经营。工工厂占地地面积约约500000mm2，现有有建筑面面积约1150000m22，现有有员工3320人人，其中中技术人人员400人，管管理人员员18人人。目前企业业拥有国国内先进进水平的的机械化化酿酒生生产线，年年产饮料料酒30000吨吨。主要要产品有有白酒、黄黄酒、滋滋补酒33个系列列。其中中长乐烧烧酒19979年年评为国国家优质质酒
7、，119988年又荣荣获中国国首届食食品博览览会金奖奖；客家家老酒119899年度评评为省优优产品；滋补酒酒巴戟蛤蛤蚧酒获获省行业业优秀新新产品奖奖，长乐乐醇等55项产品品20000年获获“中国国知名白白酒荣誉誉品牌”，220011年荣获获“中国国名优食食品和国国家质量量达标食食品”称称号。220066年，我我公司生生产的“长长乐牌长长乐烧米米酒”被被评定为为“广东东省名牌牌产品”。220077年，“长长乐牌”商商标被认认定为“广广东省著著名商标标”。220088年公司司被授予予广东省省米香型型白酒生生产基地地“龙头头企业”称称号。五华县“长长乐烧酒酒”是五五华民间间的传统统产品，素素有“南南
8、粤佳酿酿”美称称，其酿酿造技术术发轫于于晋，成成熟于明明，纯青青于今，因因公元110711年宋朝朝时县名名为长乐乐县而得得名。长长乐浇酒酒用得天天独厚的的粤东名名山玳瑁瑁山穿石石而出之之甘泉，融融客家先先民与今今人的智智慧，加加之精湛湛酿技，使使酒质具具有“蜜蜜香幽雅雅、醇厚厚绵柔、舒舒适引口口、回味味怡畅、醉醉不上头头”的独独特风格格，闻名名遐迩，向向来在嘉嘉应五属属、潮汕汕地区乃乃至南洋洋及港澳澳享有盛盛名。广东长乐乐烧转制制以来，新新公司致致力扩大大规模，争争创品牌牌，拓展展市场，使使新机制制引出深深刻变化化。（1）是是厂房厂厂貌焕然然一新，生生产规模模不断扩扩大。转制以以来投入入800
9、0多万元元改造了了原有两两条生产产线，220000年111月新建建一条年年产1880吨老老窖酒生生产线投投入运营营。老窖窖酒储酒酒量比改改制前增增加三分分之二。（2）是是新产品品、新品品种不断断投放市市场，新新开发了了长乐烧烧酒，新新包装长长乐老窖窖，还有有品位较较高的长长乐玉液液、梅州州市政府府接待专专用酒等等新产品品，成为为全国“九九运会”大大都市接接待专用用酒之一一，获得得“中国国知名白白酒品牌牌”和“中中国名优优食品奖奖”。（3）是是注意打打好品牌牌战略，积积极采取取措施，严严格按照照质量标标准组织织生产，不不断提升升长乐烧烧的质量量水平。220088年6月月通过了了ISOO90002
10、的008版质质量体系系认证。220022年质量量保证体体系通过过ISOO90001换版版国际认认证。（4）是是生产发发展，效效益提高高，职工工情绪稳稳定，工工作积极极性高涨涨。为进一步步做大做做强企业业，目前前公司拟与与梅州烟烟厂、雁雁南飞茶茶场实行行强强联联合，共共同打造造“客家家三宝”即即：五叶叶神烟、英英帅茶、长长乐酒，弘弘扬客家家文化，作作为旅游游名优特特色产品品，推向向市场，向向更高的的目标迈迈进。2.2财财务状况况截止20009年122月311日，公公司总资资产1115222万元，总总负债229711万元，资资产负债债率仅为25.78%，资产产负债率率不高。公公司资产产结构和和资产
11、质质量优良良，资产产的安全全性和可可变现性性较强，银银行信用用等级为为AA级。220099年公司司销售收收入82208.7万元元，上缴缴税收116311.177万元,实现利利润8224.66万元。公公司近220099年主要要资产经经营情况况详见20099年度财财务报表表。3项目基基本情况况3.1建建设背景景3.1.1政策策依据（1）本本项目符符合广东东省与梅梅州市国国民经济济和社会会发展十十一五规规划纲要要的有关关精神，坚持继继承、创创新、提提高、发发展，进进一步转转变发展展观念，创创新发展展模式，提提高发展展质量，增增强发展展动力，努努力当好好落实科科学发展展观的排排头兵，切切实做到到六个“
12、必必须加快快”。第一，必必须加快快转变经经济增长长方式。把把提高经经济增长长质量和和效益放放在首位位，走新新型工业业化道路路，大力力推进产产业结构构优化升升级，着着力发展展优质型型、效益益型经济济，建设设资源节节约型社社会、环环境友好好型社会会，实现现节约发发展、清清洁发展展、安全全发展和和可持续续发展。第二，必必须加快快提高自自主创新新能力。实实施自主主创新战战略，坚坚持自主主创新、重重点跨越越、支撑撑发展、引引领未来来的指导导方针，把把科学技技术真正正置于优优先发展展的战略略地位，大大力发展展科技、教教育，推推动产学学研结合合和科技技成果转转化，提提高原始始创新能能力、集集成创新新能力和和
13、引进消消化吸收收再创新新能力，推推进产品品创新、技技术创新新、产业业创新，构构建创新新型广东东。第三，必必须加快快推进经经济国际际化和体体制创新新。实施施经济国国际化战战略，以以全球的的视野谋谋划广东东省的发发展，着着眼于提提高对外外开放水水平和促促进内外外源型经经济协调调发展，大大力提高高“引进进来”的的水平和和“走出出去”的的竞争力力，更好好地利用用国内外外两种资资源、两两个市场场，进一一步加强强粤港澳澳合作、泛泛珠三角角区域合合作以及及与东盟盟自由贸贸易区的的合作，不不断提高高国际竞竞争力。加加大改革革攻坚力力度，突突出制度度建设和和体制创创新，推推进综合合配套改改革，改改革行政政管理体
14、体制，转转变政府府职能，建建设法治治型政府府、服务务型政府府，形成成一整套套有利于于促进经经济社会会全面协协调可持持续发展展的体制制机制。第四，必必须加快快促进城城乡区域域协调发发展。实实施区域域协调发发展战略略，打破破行政区区划限制制，调整整优化区区域空间间结构，继继续提高高珠三角角经济发发展水平平，加快快东西两两翼和山山区的发发展，形形成各具具特色、功功能互补补、各展展优势的的区域经经济发展展新格局局。按照照建设社社会主义义新农村村的要求求，推进进现代农农业建设设，大力力发展农农村公共共事业，发发展壮大大县域经经济，逐逐步改变变城乡二二元经济济结构。第五，必必须加快快建设绿绿色广东东。实施
15、施绿色广广东战略略，以促促进经济济社会发发展与人人口、资资源、环环境相协协调为目目标，发发展循环环再生的的绿色经经济，构构筑系统统安全的的绿色生生态，建建设优美美高质的的绿色环环境，培培育人与与自然和和谐的绿绿色文明明，促进进自然生生态环境境系统与与经济社社会发展展系统良良性循环环，提高高可持续续发展能能力。第六，必必须加快快推进和和谐社会会建设。坚坚持依法法治省，在在加快经经济发展展的同时时，更加加重视社社会发展展和进步步，加快快社会事事业发展展，加强强社会管管理和社社会利益益协调，关关心和改改善人民民群众生生活，维维护社会会公平正正义，保保持社会会安定团团结，构构建“富富裕、公公平、活活力
16、、安安康”的的和谐广广东。（2）符符合促进进工业产产业升级级的相关关政策走新型工工业化道道路，优优化产业业结构和和布局，推推进产业业聚集，填填补和增增强产业业链高端端链节，提提升产业业层次，培培育知名名品牌，提提高管理理水平，实实现产业业发展由由粗放型型增长方方式向效效益型、节节约型增增长方式式转变。（3）符符合加快快两翼和和山区发发展的政政策推动两两翼、山山区与珠珠三角的的互动发发展。实实行差别别化产业业政策，促促进珠江江三角洲洲、两翼翼、山区区的产业业形成各各有侧重重的梯度度合理分分工。积积极推进进珠三角角产业向向山区和和两翼转转移。加加强产业业转移中中的环境境保护，限限制高污污染产业业转
17、移到到两翼和和山区。建建立健全全区域重重大基础础设施、环环境保护护、资源源开发利利用等重重大事项项的协调调机制，实实现两翼翼、山区区与珠三三角利益益共享和和共赢。继继续加大大对少数数民族地地区、革革命老区区建设的的扶持力力度。加快东西西两翼发发展。加加大扶持持力度，支支持两翼翼重大基基础设施施和重大大项目建建设，推推动两翼翼经济进进入快速速增长期期。以建建设公路路网、铁铁路网、海海港等为为重点，完完善东西西两翼的的交通基基础设施施。强化化工业在在两翼发发展中的的主导地地位，发发挥两翼翼的临海海区位优优势和资资源优势势，重点点发展临临港重化化工业、特特色产业业和配套套产业。通通过建设设一批重重大
18、项目目，提高高区域工工业经济济的自我我发展能能力，使使两翼成成为广东东省产业业发展新新的增长长点。加加快建设设现代渔渔港经济济区。加快山区区发展。积积极落实实扶持山山区发展展的政策策措施，加加强山区区公路、水水利、农农村电网网和信息息化等基基础设施施建设。山山区产业业发展要要按照适适度发展展、集中中开发和和严格保保护环境境的原则则，发挥挥自身资资源优势势，大力力发展旅旅游等特特色产业业、资源源加工业业和劳动动密集型型产业。围围绕全省省主导产产业，积积极与珠珠三角产产业互动动，发展展配套产产业。（4）符符合促进进我省区区域经济济协调发发展的政政策根据国家家对白酒酒行业的的产业政政策，我我国酿酒酒
19、业要继继续贯彻彻“优质质、低度度、多品品种、低低消耗、少少污染、高高效率”的的方针，积积极实施施“普通通酒向优优质酒转转变，高高度酒向向低度酒酒转变，蒸蒸馏酒向向酿造酒酒转变，粮粮食酒向向水果酒酒转变”，以以市场需需求为导导向，以以节约粮粮食和满满足需求求为目标标。梅州市政政府将本本企业纳纳入20009年年优先上上市主推推企业，为为广东长长乐烧的的发展提提供了很很好的契契机。项目地处处我省东东部五华华县山区区，是广广东省重重点扶持持的贫困困地区之之一。广广东长乐乐烧是当当地的重重点民营营企业，企企业的发发展对当当地的经经济、就就业和地地方财政政收入举举足轻重重。因为为当地的的工业基基础薄弱弱，
20、以农农业为主主，经济济总水平平与珠三三角地区区有较大大的差距距。因此此，希望望省政府府在财政政上给予予项目扶扶持，使使项目如如期实现现预期目目标。3.1.2项目目建设的的意义及及必要性性（1）开开发热带带水果资资源的重重要性与时俱进进落实三农之国策策，是强强国富民民的最佳佳选择。我我们极力力地推动动将热带带水果资资源转化化为规模模化的工工业化生生产，将将农产品品进行综综合深加加工，将将热带水水果转化化为高附附加值的的产品-热带水水果酒。有有着实际际的历史史意义，也也是对三农国策的的具体实实施。远远则我们们看拥有有百年历历史的张张裕，其其有张弼弼仕在山山东烟台台将法国国葡萄引引种，创创建了张张裕
21、酿酒酒公司。有有谁能想想到百年年后的张张裕公司司不仅带带动了地地方工业业的发展展，更重重要的是是带动了了这一民民族工业业的兴旺旺与发展展。相关关产业每每年为国国家创造造了上百百亿人民民币的税税收，更更可观的的是全国国的葡萄萄酒厂现现已发展展至上百百家，每每年用于于酿酒的的葡萄已已达到近近百万吨吨。有数数千万亩亩山坡，丘丘陵用来来种植葡葡萄。由由此增加加了植被被覆盖率率，提高高了农民民的收入入，增加加了从业业岗位，美美化了环环境，净净化了空空气，有有效地抵抵御了风风沙及对对盐碱地地的改良良。而将将葡萄转转化为的的葡萄酒酒，经济济价值倍倍增。因因而它可可产生的的经济效效益和社社会效益益也是显显而易
22、见见的。今今天我们们能否将将热带与与亚热带带水果转转化为热热带水果果酒走向向工业化化生产，将将是“功功在当代代，利在在千秋”的的伟业。（2）益益于农民民的经济济创收广东长乐乐烧酒业业有限公公司地处处梅州亚亚热带地地区，日日照时间间长，多多为无霜霜期，盛盛产柚子子、柑橘橘等水果果，而周周边的地地区适宜宜荔枝、芒芒果、枇枇杷、杨杨桃、番番石榴、木木瓜、龙龙眼等数数十种热热带与亚亚热带水水果的种种植。这这些水果果多属浆浆果，成成熟后均均不宜长长途运输输，而且且货架期期较短，易易腐烂变变质，如如果在雨雨季，损损失是很很严重的的。在当当地成熟熟的水果果味道可可口鲜美美，当这这些水果果运到北北方或较较远的
23、地地方，其其采摘时时成熟度度较低，出出售时也也只有利利用水果果后熟作作用成熟熟，其风风味已经经和自然然成熟的的风味无无法相媲媲美，品品质也大大不相同同。一般般损耗，运运输中的的挤压、破破损、批批发、销销售中损损失约占占30%，再加加上天气气和滞销销等原因因及奇特特诸多不不便因素素，总的的损失量量一般要要达到440%左左右。因此，相相形之下下，热带带水果是是较适宜宜酿酒的的品种，选选项开发发生产热热带水果果酒，将将农产品品转化为为高附加加值的高高科技产产品的开开发方案案是势在在必行的的。比如如能兴建建起一个个万吨级级的热带带水果酒酒厂，将将每年消消耗近十十万吨的的水果。这这样就会会形成一一个热带
24、带水果产产销平衡衡的良性性循环。这这样不但但保障了了农民的的经济利利益，而而且推动动了果农农的种植植积极性性。同时时也会给给企业带带来巨大大的经济济效益，给给社会带带来巨大大的社会会效益。（3）热热带水果果的开发发有益生生态平衡衡果林业的的积极发发展，是是有效地地保证国国家林业业政策实实施的一一个组成成部分，果果林业的的发展也也只有在在果农得得到切实实的经济济利益，他他们的辛辛勤劳动动得到丰丰产、丰丰收、增增资的时时候，果果农自然然会更为为积极地地管理及及种植果果树，积积极地利利用现代代科学方方法对果果林进行行栽培和和管理。那那么政府府的扶民民政策就就会落实实到实处处，否则则任何行行政干预预都
25、是无无济于事事的。怎怎样才能能使农民民种果树树，爱果果树，不不砍树，只只有将农农产品深深加工，果果农的水水果能以以合理的的价格出出售和远远距离的的运输，这这样才能能形成一一个良性性循环的的转化。这这样一个个青山绿绿水、花花果飘香香的自然然生态景景观就随随处可见见，而随随着酿酒酒业的发发展，对对酿酒品品种的水水果优选选确定之之后，一一个果树树种植基基地的建建设将会会形成，也也将会逐逐步向着着规模化化迈进。这这个时期期的来临临，也就就是基地地良种酿酿酒原料料基地化化的时候候，由此此得到了了质量稳稳定，数数量保证证的酿酒酒原料。而而植被覆覆盖率有有效地扩扩大，不不仅美化化了环境境还净化化了空气气。热
26、带水果果对每个个单品种种而言有有它的季季节性，对对整体热热带水果果而言都都无季节节性。如如杨桃一一年四季季都有，而而春秋产产量较大大，番石石榴每年年五月、九九月产量量较多；菠萝、香香蕉、木木瓜等均均为四季季果，荔荔枝、龙龙眼、黄黄皮、枇枇杷、柚柚子等每每年的夏夏秋季盛盛产，但但是它们们的花期期各不相相同，因因此一年年四季有有花有果果，对养养蜂业的的发展也也有一个个良好的的带动。果果树的增增多有利利于水土土的保护护，树叶叶残枝，杂杂草又能能换成腐腐殖质肥肥沃土地地。绿色色面积的的扩大，对对水果的的成长极极为有利利，同时时也调整整了空气气和地表表的水分分，使生生态平衡衡也达到到了良性性循环的的目的
27、。（4）企企业持续续长远发发展需要要“长乐烧烧酒”素素称“南南粤佳酿酿”，是是五华民民间的传传统名产产。它始始于明朝朝，至今今已有三三百八十十多年历历史。现现经化验验，玳瑁瑁山泉水水的PHH值为66.56.77，属中中性偏酸酸；硬度度较低，无无异物，未未有污染染，确是是酿酒的的最佳之之水。这这也就是是长乐烧烧酒更胜胜一筹的的根本原原因。岐岭的长长乐烧酒酒用得天天独厚的的佳泉精精心酿制制而成，所所以可长长期保持持其醇厚厚适口的的酒质，致致使当地地酒业旺旺盛，经经久不衰衰。在当今酒酒业市场场行业高高度竞争争的趋势势下，品品牌和质质量的无无形价值值已显现现无疑。广广东长乐乐烧酒业业有限公公司长期期以
28、来视视品牌建建设和质质量为企企业的生生命，始始终坚持持“树企企业形象象，实施施名牌战战略”的的经营理理念和诚诚信为本本的质量量方针。 鉴此，长长乐烧决决策人积积极迎战战，调整整发展方方向。在在积极扩扩大企业业传统产产品的基基础上，为为了使企企业产品品的发展展更好地地与国家家产业和和省政府府规划发发展相适适应-粮粮食酒向向水果酒酒转变、劣劣质酒向向优质酒酒转化、烈烈性酒向向营养酒酒转化、高高度酒向向低度酒酒转化的的产业政政策。长长乐烧决决定扩大大长乐烧烧热带果果酒生产产能力技技术改造造。保持持其旺盛盛的生命命力，同同时也是是为了顺顺应市场场需求与与发展，与与广东省省、梅州州市十一一五规划划纲要要
29、要求：进进行产业业结构性性调整，提提升技术术升级与与转化精精神一致致，适时时地作出出了进行行生产工工艺的改改良与扩扩大产能能的举措措，积极极响应梅梅州市政政府发展展战略，以以发展公公司，促促进地方方经济良良性发展展。3.2支支持配套套条件（1）较较好的经经济基础础和雄厚厚的技术术实力广东长乐乐烧及其其前身自自创建以以来，一一直以国国优白酒酒系列产产品为主主导产品品，积累累了丰富富的产品品开发研研制和批批量生产产的组织织管理方方面的经经验。公公司由小小到大，由由弱到强强，勇于于创新，不不断推出出新产品品，不断断加快企企业技术术进步，使使效益连连年较大大幅度增增长，企企业发展展势头良良好，有有较强
30、的的抗风险险能力和和贷款偿偿还能力力。（2）良良好的厂厂房及设设备基础础条件本项目产产品的主主要特点点及生产产工艺与与现有产产品相似似，并在在现有基基础上进进行了一一定的改改良，已已经通过过较长时时期批量量生产考考验，质质量稳定定。本项项目利用用企业原原有部份份厂房和和设备,新建部部分厂房房、库房房等，新新增配备备工艺设设备、检检测设备备和起重重运输设设备88854台台（套），组组成4条条传统酿酿酒生产产线，11条半自自动灌装装生产线线，便可可达到拟拟定的生生产规模模。（3）有有一批产产品开发发和生产产管理骨骨干力量量广东长乐乐烧通过过多年的的产品开开发和生生产，培培养了一一大批操操作熟练练的
31、技术术工人和和具备专专业理论论知识及及丰富实实践经验验的技术术人员，并并吸收了了众多国国内相关关行业的的专业技技术人才才和管理理人才，组组成了一一支年龄龄结构、知知识结构构、技术术结构合合理的能能打硬仗仗的队伍伍，为本本项目的的实施提提供了有有力的保保证。（4）有有团结、奋奋进的领领导班子子广东长乐乐烧的决决策层和和高级管管理层，团团结务实实、严于于律己、勇勇于拼搏搏、思想想解放、富富有创新新精神，带带领公司司在较短短的时间间内取得得了可喜喜的业绩绩。（5）有有明确的的企业发发展思路路广东长乐乐烧规划划以新型型中、高高档米香香型白酒酒类产品品为今后后的发展展方向；密切注注视国际际、国内内酒类产
32、产品发展展的最新新动向，不不断推出出具有领领导米香香型白酒酒酿造技技术发展展方向的的最新产产品；进进一步吸吸收高层层次的技技术人才才和管理理人才，在在技术上上保持领领先地位位，以巩巩固和加加强企业业在白酒酒酿造行行业中的的技术优优势；不不断扩大大生产规规模，完完善技术术、工艺艺、质量量；加大大产品宣宣传力度度，组建建产品营营销网络络，提高高国内外外市场占占有率。（6）有有政府各各部门和和银行的的大力支支持由于本项项目技术术和产品品先进，工工艺成熟熟，市场场前景广广阔，具具有良好好的社会会效益和和较好的的经济效效益，并并符合地地方产业业政策及及行业发发展方向向，长期期得到当当地政策策有关部部门和
33、银银行的大大力支持持。尤其其值得关关注的是是：梅州州市政府府将本企企业纳入入优先上上市推荐荐企业，为为广东长长乐烧的的发展提提供了很很好的契契机。（7）企企业自然然条件优优越广东长乐乐烧位于于南岭山山脉南麓麓海拔9960米米的玳瑁瑁山下的的岐岭镇镇，2000米处处便是国国道2005线，毗毗邻京九九铁路、广广梅汕铁铁路、梅梅河高速速公路，公公路、铁铁路连接接各地，交交通便利利；有崇崇山峻岭岭的优质质山泉水水，四面面青山常常绿，是是个得天天独厚的的酿酒生生产基地地。3.3项项目可行行性研究究3.3.1产能能规模双班生产产年新增增长乐烧烧酒系列列果酒440000吨，按按每瓶内内装5000g折折算，每
34、每年新增增产量为为800万万瓶。项项目新增增总投资资112200万万元，项项目达产产后每年年可实现现销售收收入2440000万元，利利润总额额33551.999万元元，项目目投资财财务内部部收益率率（所得得税前）228.884%，税税后静态态投资回回收期55.911年（含含改造期期）。3.3.2财务务分析一、经济济评价方方法及说说明依据国家家发改委委和建设设部联合合发布的的建设设项目经经济评价价方法与与参数（第第三版）的的规定，参参照投投资项目目可行性性研究指指南（试试用版）（中中国电力力出版社社20002年出出版）并并根据企企业会计计准则、其其他有关关经济及及税务法法规和项项目实际际需要进进
35、行评价价。分析析范围包包括对本本项目的的经营收收入与成成本的估估算、项项目盈利利能力分分析、盈盈亏及敏敏感性分分析等，所所用的各各项指标标按照国国家有关关规定选选取。计算不考考虑我公公司其他他业务的的收入与与成本效效益，财财务评价价仅对本本项目的的新增效效益进行行评价。本次财务务评价计计算期为为11年9月，从从20110年33月到220211年12月。其其中改造造期为221个月月，改造期期从20010年年3月开开始计算算，20011年年12月月建设完完成并试试产，220122年1月月正式开开始生产产，经营营期100年，从从20112年11月至220211年122月。相关说明明：项目改造造成功后
36、后新增年年产果酒酒8000万瓶；项目第三三年投产产并达到到设计营营业收入入的500%，第第四年及及以后各各年达产产；财务基准准收益率率按122设定定；公司投资资和财务务分析的的基础数数据和资资料；成本和销销售的各各种价格格均按不不含税价价测算。二、成本本费用估估算1原材材料费用用产品原材材料、辅辅料采购购按3.8元/瓶，包包装材料料14元元/瓶测测算，则则每年需需要的原原材料费费用为（33.8+14）800000000=114244000000元元，即1142440万元元人民币币。2. 燃燃料动力力费用按预测价价计算燃燃料动力力费用，达达产年为为4566万元。3. 工工资福利利费用项目定员员2
37、400人，其其中管理理人员115人，生生产技术术人员220人，工工程技术术人员225人，普普通工人人1800人，年年人均工工资及福福利费22.5万万元。项项目达产产后的正正常年份份预计年年工资及及福利总总额为6600万万元。4. 资资产折旧旧摊销固定资产产折旧：机器设设备和其其他费用用综合折折旧为110年，残残值按55%计算算，按直直线法计计提折旧旧。正常常年份的的年折旧旧费总额额为8336万元元。 详见附表表3-1：固定资资产折旧旧估算表表。5. 修修理维护护费修理维护护费的提提取按固固定资产产原值的的2%计提提，年约约需要修修理费1176万万元。6. 其其他费用用管理费用用按年销销售收入入
38、的5%计算算，年管管理费用用约需要要12000万元元。销售费用用按年销销售收入入的7%计算算，年销销售费用用约需要要16880万元元。达产期产产品总成成本费用用191188万万元，其其中固定定成本444922万元，包包括工资资及福利利费、修修理费、折折旧费、管管理费用用、销售售费用等等；可变变成本1146996万元元，为原原材料、燃燃料及动动力费等等可变外外购费用用。经营成本本183352万万元，包包括原材材料、燃燃料及动动力费、工工资及福福利费、修修理费、其其他制造造费用、管管理费用用、销售售费用等等。详见附表表3-2：总成本本费用估估算表。三、收入入和税金金估算1. 销销售收入入产品销售售
39、价格按按30元元/瓶测测算。达产年营营业收入入240000万万元。2. 销销售税金金及附加加产品销售售的增值值税税率率17，城市市维护建建设税、教教育费附附加分别别按增值值税税额额的5、3测算。经测算，正常年份增值税额1351.86万元，销售税金及附加为1460.01万元。三、财务务效益分分析1. 利利润及利利润分配配销售收入入扣除销销售税金金及附加加和总成成本费用用后为利利润总额额，扣除除所得税税后为净净利润。该该项目达达产期，每每年新增增利润总总额33351.99万万元（即即利润总总额=销销售收入入-销售售税金及及附加-总成本本费用=240000-14660.001-191188=3355
40、1.999）。所所得税率率为255，年年新增所所得税为为8388.000万元。新新增净利利润为225133.999万元。税税后利润润提取110的的法定公公积金，剩剩余为未未分配利利润，每每年未分分配达222622.599万元。详见附表表3-4：利润及及利润分分配表。2. 盈盈利能力力分析（1）静静态财务务评价指指标计算算本项目达达产期时时新增利利润总额额33551.999万元元，新增增净利润润25113.999万元元，增值值税额113511.866万元，销销售税金金及附加加为14460.01万万元，所所得税8838.00万万元。总投资收收益率新增利利润总额额/总投投资33551.999/112
41、200=29.93%资本金净净利润率率新增增净利润润/资本本金25113.999/112200=22.45%（2）现现金流量量分析项目财务务内部收收益率是是指能够够使未来来现金流流入量现现值等于于未来现现金流出出量现值值的贴现现率。本项目税税前财务务内部收收益率为为28.84；税后后财务内内部收益益率为223.113。项目财务务净现值值指项目目未来现现金流入入量的现现值与项项目未来来现金流流出量现现值的差差额。本本项目税税后净现现值57796.10万万元（ii=122%）项目投资资回收期期指投资资项目引引起的现现金流入入现值累累计到与与投资额额相等所所需要的的时间。本本项目税税后静态态投资回回
42、收期为为5.991年（含含改造期期）。详见附表表3-5：项目投投资现金金流量表表。3. 偿偿债能力力分析每年负债债率都在在变化，附附表3-6：资产负负债表。项目资产产负债率率最大为为投产第第一年117.770%，以以后各年年逐渐减减小；说说明负债债比率适适中。三、不确确定性分分析1.盈亏亏平衡分分析以项目设设计生产产能力利利用率表表示（取取达产期期时的值值）：44992/(240000-36449.887-146696)79.45%计算表明明：在设设定的各各计算条条件不变变的情况况下，当当生产负负荷达到到设计项项目产量量的233.022%以上上时，项项目可盈盈利。安全边际际率11BEEP220
43、.555%根据安全全性检验验标准，当当项目的的安全边边际率达达20%以以上时，项项目的安安全等级级为“较较安全”，本本项目正正常生产产年份的的安全边边际率为为20.55%，因此此本项目目发生亏亏损的可可能性较较小。安安全性检检验标准准见表33-1表3-11 安安全性检检验标准准安全边际际率40%以以上30%-40%20%-30%10%-20%10%以以下安全等级级很安全安全较安全值得注意意危险设计生产产能力利利用率和和安全边边际率可可用图33-1表表示。图3-11 项项目投资资盈亏平平衡分析析图2.敏感感性分析析本项目可可能发生生变化的的主要因因素有产产品售价价、经营营成本和和建设投投资额。各
44、各因素变变化范围围在66之间间时对财财务净现现值的影影响程度度见敏感感性分析析图3-2。图3-22 项项目敏感感性分析析图(价价格敏感感性)上图表明明：销售售价格和和经营成成本因素素变化时时对项目目影响的的敏感度度比较高高。销售售价格和和经营成成本每变变动一个个百分比比，财务务净现值值会发生生很大的的变化；因此要要想控制制好本项项目的风风险，项项目在运运作时必必须注意意市场风风险，增增强产品品品质，加加强产品品竞争能能力，保保持项目目具有一一定的毛毛利率，同同时要注注意开源源节流。四、财务务评价结结论经过分析析计算，由由各项指指标表明明：本项项目盈利利能力比比较好，短短期负债债清偿能能力和抗抗
45、风险能能力都比比较强，项项目可行行。本项项目的主主要经济济指标见见附表33-7 主要要经济技技术指标标表。附表3-1固定定资产折折旧估算算表 单单位：万万元序号名称属性计算期34567891011121新固定资资产1.1折旧年限限(年)101.2残值率(%)51.3折旧方法法平均年限限法1.4当期转入入固定资资产880000000000001.5累计投入入原值880008800088000880008800088000880008800088000880001.6当期折旧旧8368368368368368368368368368361.7当期净值值79644712886292254566462
46、0037844294882112212766440合计0000000000当期转入入固定资资产88000000000000累计投入入原值88000880008800088000880008800088000880008800088000当期折旧旧836836836836836836836836836836当期净值值796447128862922545664620037844294882112212766440附表3-2总成成本费用用估算表表 单位：万元序号名称计算期34567891011121外购原材材料71200142440142440142440142440142440142440142440142440