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1、企业所所得税纳纳税申报报表表样（仅仅供参考考）说明：本本表样中中已注明明逻辑关关系，纳纳税人填填报时可可根据其其对应关关系进行行填写，减减少不必必要的逻逻辑错误误。但具具体行次次的填写写口径请请参考填填写说明明。税政管理理一科20066年122月188日2目 录第一部分分企业业所得税税预缴纳纳税申报报表第二部分分企业业所得税税纳税申申报表（适适用于核核定征收收企业）第三部分分企业业所得税税年度纳纳税申报报表一、纳纳税人基基本信息息登记表表二、企企业所得得税年度度纳税申申报表附表一（11）销销售（营营业）收收入及其其他收入入明细表表附表一（22）金金融企业业收入明明细表附表一（33）事事业单位位
2、、社会会团体、民民办非企企业单位位收入项项目明细细表附表二（11）成成本费用用明细表表附表二（22）金金融企业业成本费费用明细细表附表二（33）事事业单位位、社会会团体、民民办非企企业单位位支出项项目明细细表附表三投投资所得得（损失失）明细细表附表四纳纳税调整整增加项项目明细细表附表五纳税调整减少项目明细表附表六税税前弥补补亏损明明细表附表七免免税所得得及减免免税明细细表附表八捐捐赠支出出明细表表附表九技术开发费加计扣除额明细表(注：由由于政策策调整附附表九暂暂不需填填报)附表十境境外所得得税抵扣扣计算明明细表附表十一一 广广告费支支出明细细表附表十二二工资资薪金和和工会经经费等三三项经费费明
3、细表表附表十三三资产产折旧、摊摊销明细细表附表十四四（1）坏坏账损失失明细表表附表十四四（2）呆呆账准备备计提明明细表附表十四四（3）保保险准备备金提转转差纳税税调整表表企业所得得税预缴缴纳税申申报表税款所属属期间 年 月 日日至 年年 月 日纳税人识识别号 ： 金额额单位：元（列列至角分分） 地税计算算机代码码 主管税务务机关纳税人名名称联系电话话生产经营营地址项 目行次累计金额额实行据实实预缴的的纳税人人填列以以下第1111行行：利润总额额1加：纳税税调整增增加额2减：纳税税调整减减少额3减：弥补补以前年年度亏损损41+22-34应纳税所所得额（11+2-3-44）5适用税率率6应纳所得得
4、税额（556 ）7减免所得得税额8878汇总纳税税成员企企业就地地预缴比比例9实际已预预缴的所所得税额额10应补（退退）的所所得税额额（77-8-10 ）或 （7-8）9-11011实行按上上年实际际数分期期预缴的的纳税人人填列以以下第11214行行：上一年度度实际缴缴纳的企企业所得得税额12*本季（月月）应预预缴所得得税额（112行4或112行12）13*本年实际际已预缴缴的所得得税额14*纳税人公公章：经办人： 申报日期期： 年 月 日代理申报报中介机机构公章章：经办人执执业证件件号码：代理申报报日期： 年 月 日主管税务务机关受受理专用用章：受理人：受理日期期： 年 月 日日企业所得得税
5、纳税税申报表表（适用用于核定定征收企企业）税款所属属期间： 年年 月至至 年 月 纳税人识识别号 ： 金额额单位：元（列列至角分分）地税计算算机代码码 主管税务务机关纳税人名名称联系电话话生产经营营地址纳税申报报栏项 目行 次本期数累计数收入总额额1成本费用用2*应税所得得率3应纳税所所得额4适用税率率5应缴所得得税额（445）6减：实际际已预缴缴的所得得税额7应补（退退）的所所得税额额（8=6-77）8纳税人公公章：经办人（签签章）：申报日期期： 年年 月 日主管税务务机关受受理专用用章：受理人：受理日期期： 年 月月 日55第三部分分企业业所得税税年度纳纳税申报报表纳税人基基本信息息登记表
6、表计算机代代码纳税人名名称所属经济济类型联系电话话所属行业业企业所得得税征收收方式（必必选项）单项选择择：查帐帐征收 ；核核定征收收 执行的财财务会计计制度（必选项项）单项选择择：企业（小小企业）会会计制度度 ；金融企企业会计计制度 ；事事业单位位、社会会团体、民民办非企企业单位位会计制制度 。工资管理理形式（必必选项）单项选择择：非工效挂挂钩 ；工效效挂钩 。纳税人享享受减免免企业所所得税类类型单项选择择：1、没有有优惠 ；2、高新新技术企企业 ；3、软件件产业 ；4、集成成电路产产业 ；5、福利利生产企企业 ；6、劳动动就业服服务企业业 ；77、其他他优惠 。填报要求求：纳税税人年度度申报
7、企企业所得得税时须须填报此此表。填报说明明：1、计算算机代码码：填写写地税机机关核发发的征收收管理码码。2、纳税税人名称称：填报报税务登登记证所所载纳税税人的全全称。3、所属属经济类类型、所所属行业业：按照照税务登登记表中中的有关关内容填填写。4、联系系电话：填写纳纳税人单单位办税税人员联联系电话话（或手手机号码码）。5、企业业所得税税征收方方式：选选择核定定征收的的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。6、工效效挂钩适适用范围围：仅适适用于按按照工资资总额增增长幅度度低于经经济效益益增长幅
8、幅度、职职工平均均工资增增长幅度度低于劳劳动生产产率增长长幅度的的原则，经经国有资资产监督督管理委委员会或或财政局局和劳动动和社会会保障局局批准的的国有及及国有控控股企业业。7、享受受减免企企业所得得税优惠惠的纳税税人，须须经税务务机关批批准或审审核备案案的，方方可选择择2、3、44、5、66、7选选项。 8、表中中所列单单项选择择项：在在符合的的选项后后划“”。企业所得得税年度度纳税申申报表税款所属属期间： 年 月 日至至 年年 月 日纳税人识识别号：税务登登记证号号 金额单单位：元元(列至至角分)地税计算算机代码码主管税务务机关纳税人名名称联系电话话生产经营营地址收入总额额行次项 目目金
9、额1销售(营营业)收收入(请请填附表表一)附表一、（11）、第第1行2投资收益益（请填填附表三三）附表三、44列、117行3投资转让让净收入入（请填填附表三三）附表三、66列、117行4补贴收入入手工录入入5其他收入入(请填附附表一)附表一、（11）、第第16行行6收入总额额合计(1+22+3+4+55)扣除项目目7销售(营营业)成成本(请请填附表表二)附表二、（11）、第第1行8主营业务务税金及及附加手工录入入9期间费用用(请填填附表二二)附表二、（11）、第第29行行10投资转让让成本（请请填附表表三）附表三、99列、117行11其他扣除除项目（请请填附表表二）附表二、（11）、117行1
10、2扣除项目目合计（7+8+9+10+11）应纳税所所得额的的计算13纳税调整整前所得得（612）14加：纳税税调整增增加额（请请填附表表四）附表四、第第41行行15减：纳税税调整减减少额（请请填附表表五）附表五、第第21行行16纳税调整整后所得得（133+144155)17减：弥补补以前年年度亏损损（填附附表六）（1716）附表六、66行、110列18减：免税税所得（请请填附表表七）（181617）与附表七七、1行行比较取取小值19加：应补补税投资资收益已已缴所得得税额与附表三三17行行5列比比较填列列20减：允许许扣除的的公益救救济性捐捐赠额（请请填附表表八）（201617-118+119）
11、与附表八八1行55列比较较填列21减：加计计扣除额额(21116-17-18+19-20)与附表九九7行66列比较较填列22应纳税所所得额（161718+192021）应纳所得得税额的的计算23适用税率率24境内所得得应纳所所得税额额（222233）25减：境内内投资所所得抵免免税额等于本表表19行行且本表224行26加：境外外所得应应纳所得得税额(请填附附表十)附表十、第第7列合合计数27减：境外外所得抵抵免税额额(请填填附表十十)与附表十十相关行行次分析析填列28境内、外外所得应应纳所得得税额（24252627）29减：减免免所得税税额（请请填附表表七）（22928）与表七10+62行分析
12、析填列30实际应纳纳所得税税额（22829）31汇总纳税税成员企企业就地地预缴比比例手工录入入32汇总纳税税成员企企业就地地应预缴缴的所得得税额(3031)33减：本期期累计实实际已预预缴的所所得税额额手工录入入34本期应补补(退)的所得得税额35附：上年年应缴未未缴本年年入库所所得税额额纳税人声声明：此此纳税申申报表是是根据中中华人民民共和国国企业所所得税暂暂行条例例及其其实施细细则和国国家有关关税收规规定填报报的，是是真实的的、完整整的。法定代代表人（签签字）：年月月日 纳税人公公章：代理申报报中介机机构公章章：主管税务务机关受受理专用用章:经办人：经办人执执业证件件号码：受理人:申报日期
13、期： 年 月 日日代理申报报日期： 年 月 日受理日期期： 年 月 日日企业所得得税年度度纳税申申报表附附表一(1)销售（营营业）收收入及其其他收入入明细表表填报时间间：年 月 日 金额额单位：元（列列至角分分）行次项 目 金 额1一、销售售（营业业）收入入合计(2+77+122)主表第一一行21主营营业务收收入(33+4+5+66)3（1）销销售商品品4（2）提提供劳务务5（3）让让渡资产产使用权权6（4）建建造合同同72其他他业务收收入(88+9+10+11)8（1）材材料销售售收入9（2）代代购代销销手续费费收入10（3）包包装物出出租收入入11（4）其其他123视同同销售收收入(113
14、+114+115)13（1）自自产、委委托加工工产品视视同销售售的收入入14（2）处处置非货货币性资资产视同同销售的的收入 15（3）其其他视同同销售的的收入16二、其他他收入合合计（117+224）主表第55行171营业业外收入入(188+199+223)18（1）固固定资产产盘盈19（2)处处置固定定资产净净收益20（3）非非货币性性资产交交易收益益21（4）出出售无形形资产收收益22（5）罚罚款净收收入23（6)其其他242税收收上应确确认的其其他收入入(255+266+227+228+229)25（1）因因债权人人原因确确实无法法支付的的应付款款项26（2）债债务重组组收益27（3）接
15、接受捐赠赠的资产产28（4）资资产评估估增值29（5）其其他经办人（签签章）: 法法定代表表人（签签章）:企业所得得税年度度纳税申申报表附附表一（22）金融企业业收入明明细表填报时间间： 年 月 日 金额额单位：元(列至角角分)行次项 目金 额1一、基本本业务收收入（22+3+115）主表第11行2 利息收收入3 金融企企业往来来收入4 中间业业务收入入5 手续费费收入6 证券承承销收入入（亏损损以“-”填列）7 自营证证券差价价收入（亏亏损以“-”填列）8 买入返返售证券券收入（亏亏损以“-”填列）9 受托投投资管理理收益（亏亏损以“-”填列）10 保费收收入11 分保费费收入12 追偿款款
16、收入13 基金收收入14 汇兑收收益15 其他业业务收入入16二、其他他收入合合计（117+118+224+228）主表第55行171视同同销售收收入182营业业外收入入（199+200+211+222+233）19 固固定资产产盘盈和和转让净净收入20 非非货币性性交易收收益21 出出售无形形资产收收益22 取取得的各各种价外外基金、收收费和附附加23 罚罚款收入入243税收收上应确确认的收收入（225+226+227）25 因因债权人人原因确确实无法法支付的的应付款款26 接接受捐赠赠的资产产27 在在税收上上确认的的资产评评估增值值284其他他经办人人（签章章）： 法定代代表人（签签章）
17、：企业所得得税年度度纳税申申报表附附表一（33）事业单位位、社会会团体、民民办非企企业单位位收入项项目明细细表填报时间间： 年 月 日 金额单单位：元元(列至至角分)行次项目金额1一、收入入总额(2+33+111)2 财政补补助收入入主表第44行3 上级补补助收入入3至7行行之和=主表11行4 拨入专专款3至7行行之和=主表11行5 事业收收入3至7行行之和=主表11行6 经营收收入3至7行行之和=主表11行7 附属单单位缴款款3至7行行之和=主表11行8 投资收收益（见见附表三三）=附表33、4列列、177行=主主表2行行9 投资转转让净收收入（见见附表三三）=附表33、6列列、177行=主
18、主表3行行10 捐赠收收入10行111行之之和=主主表5行行11 其他收收入10行111行之之和=主主表5行行12二、免税税收入总总额(113+14+22)13 纳入预预算及预预算外专专户管理理的基金金及附加加14 纳入预预算及预预算外专专户管理理的行政政事业性性收费15 财政部部核准不不上缴专专户管理理的预算算外资金金16 主管部部门、上上级单位位的专项项补助收收入17 所属独独立核算算单位上上交的税税后利润润18 各级政政府资助助19 省级以以上民政政、财政政部门规规定收取取的会费费20 社会各各界的捐捐赠收入入21 财政拨拨款22 其他23三、应纳纳税收入入总额(1-112)24四、应纳
19、纳税收入入总额占占全部收收入总额额比重(231)经办人（签签章）： 法定定代表人人（签章章）：企业所得得税年度度纳税申申报表附附表二(1)成本费用用明细表表填报时间间： 年 月 日 金额额单位：元(列列至角分分)行次项 目 金 额1一、销售售（营业业）成本本合计（22+713）21主营营业务成成本（33+4+5+66）3（1)销销售商品品成本4（2)提提供劳务务成本5（3)让让渡资产产使用权权成本6（4)建建造合同同成本72其他他业务支支出（88+9+10+11+12）8（1）材材料销售售成本9（2）代代购代销销费用10（3）包包装物出出租成本本11（4)相相关税金金及附加加12（5）其其他1
20、33视同同销售成成本（114+115+116）14（1）自自产、委委托加工工产品视视同销售售成本15（2）处处置非货货币性资资产视同同销售成成本16（3）其其他视同同销售成成本17二、其他他扣除项项目合计计（188+266）主表第111行181营业业外支出出（199+200+255）19（1）固固定资产产盘亏20（2)处处置固定定资产净净损失21（3）出出售无形形资产损损失22（4)债债务重组组损失23（5）罚罚款支出出附表4、334行、11列24（6)非非常损失失25（7)其其他（包包括三项项减值准准备）262税收收上应确确认的其其他成本本费用（27+28）27（1）资资产评估估减值28（2
21、）其其他29三、期间间费用合合计（330+331+332）主表9行行301销售售（营业业）费用用312管理理费用323财务务费用经办人（签签章）: 法定定代表人人（签章章）:企业所得得税年度度纳税申申报表附附表二(2)金融企业业成本费费用明细细表填报时间间： 年 月 日 金金额单位位：元(列至角角分)行次项 目目金 额1一、基本本业务成成本合计计（2+3+244-255）主表第第7行2 利息支支出3 金融企企业往来来支出4 中间业业务支出出5 手续费费支出6 卖出回回购证券券支出7 死伤医医疗给付付8 满期给给付9 年金给给付10 退保金金11 赔款支支出12 分出保保费13 分保赔赔款支出出
22、14 分保费费用支出出15 佣金支支出16 保户红红利支出出17 未到期期责任准准备金提提转差18 长期责责任准备备金提转转差19 未决赔赔款准备备金提转转差20 寿险责责任准备备金提转转差21 长期健健康险责责任准备备金提转转差22 提取保保险保障障基金23 汇兑损损失24 其他业业务支出出25 减：摊摊回分保保赔款26二、其他他支出（27+28+35+38）主表第第11行行271视同同销售成成本282营业业外支出出（299+300+344)29 固定资资产盘亏亏30 处置固固定资产产净损失失31 出售无无形资产产损失32 罚款支支出33 非常损损失34 其他353税收收上应确确认的其其他成
23、本本费用(36+37)36 税收上上确认的的资产评评估减值值37 其他384其他他39三、期间间费用合合计（440+441+442）主表第第9行40 营业费费用41 管理费费用42 财务费费用经办人（签签章）： 法定定代表人人（签章章）：企业所得得税年度度纳税申申报表附附表二（3）事业单位位、社会会团体、民民办非企企业单位位支出项项目明细细表填报时间间： 年 月 日 金额单单位：元元(列至至角分)行次项目金额1一、支出出总额(2+33+100)2 拨出出经费3 上缴缴上级支支出4 拨出出专款5 专款款支出6 事业业支出7 经营营支出8 对附附属单位位补助9 结转转自筹基基建10 其他他支出11
24、二、不准准扣除的的支出总总额12（1）税税收规定定不允许许扣除的的支出项项目金额额13（2）按按分摊比比例计算算的支出出项目金金额14三、准予予扣除的的支出总总额（114=11-111）主表第111行1516经办人（签签章）： 法法定代表表人（签签章）：企业所得得税年度度纳税申申报表附附表三投资所得得（损失失）明细细表填报时间间： 年 月 日 金金额单位位：元（列列至角分分）行次投资资产产种类被投资企企业所在在地占被投资资企业权权益比例例被投资企企业适用用企业所所得税税税率投资收益益（持有有收益）应补税的的投资收收益已纳纳企业所所得税投资转让让所得或或损失(处置收收益)投资转让让净收入投资转让
25、让成本投资转让让所得或或损失初始投资资成本计税成本本调整投资转让成本123456789101一、债权权投资（小小计）*2（一）短短期债权权投资（小小计）*3*4*5*6（二）长长期债权权投资（小小计）*7*8*9*10二、股权权投资（小小计）*负数时填填入附表表四122行1列列11（一）短短期股权权投资（小小计）*121314（二）长长期股权权投资（小小计）*151617合计*主表2行行主表199行主表3行行*补充资料料1、以前前年度结结转在本本年度税税前扣除除的股权权投资转转让损失失附表五第第3行2、本年年度股权权投资转转让损失失税前扣扣除限额额附表四112行22列3、投资资转让净净损失纳纳
26、税调整整额附表四112行33列4、投资资转让净净损失结结转以后后年度扣扣除金额额（累计计） 经办人（签签章）: 法定代代表人（签签章）：企业所企企业所得得税年度度纳税申申报表附附表四纳税调整整增加项项目明细细表填报时间间： 年 月月 日 金额单单位元（列列至角分分）行次项 目目本期发生生数税前扣除除限额纳税调增增金额1231工资薪金金支出 附附表1226行11列10行行1列11行行1列2工会经费费 附表表126行11列10行行1列11行行1列3职工福利利费 附附表1226行11列10行行1列11行行1列4职工教育育经费 附附表1226行11列10行行1列11行行1列5利息支出出6业务招待待费7
27、本期转回回以前年年度确认认的时间间性差异异8折旧、摊摊销支出出 附表表1317行行2列17行行9列17行行10列列9广告支出出 附表1114行8行 9行10业务宣传传费11销售佣金金12股权投资资转让净净损失 附附表310行110列的的负数补充资资料2补充资资料313财产损失失14坏账准备备金 附表114、（11）1列55行7列5行行3列55行15各类社会会保障性性缴款16其中：基基本养老老保险17失业保险险18基本医疗疗保险19基本生育育保险20工伤保险险21补充养老老保险22补充医疗疗保险23上交总机机构管理理费24住房公积积金25本期增提提的各项项准备金金（266+33）26其中：存存货
28、跌价价准备27固定资产产减值准准备28无形资产产减值准准备29在建工程程跌价准准备30自营证券券跌价准准备31呆账准备备 附附表144、（22）11行行32保险责任任准备金金提转差差 附表114、（33）29行行3列33其他准备备34罚款支出出 附表22、（11）23行行35与收入无无关的支支出36本期预售售收入的的预计利利润（房房地产业业务填报报）37其他纳税税调增项项目38139240341合计（11+15+23+24+25+34+37）*主表、114行经办人（签签章）： 法定代代表人（签签章）：企业所企企业所得得税年度度纳税申申报表附附表五纳税调整整减少项项目明细细表 填报报时间： 年年
29、 月月 日日 金额额单位:元(列列至角分分)行次项目纳税调减减金额1工效挂钩钩企业用用“工资基基金结余余”发放的的工资 附表表十二、工工挂部分分10行11列+55列2以前年度度结转在在本年度度扣除的的广告费费支出附表十一一、122行3以前年度度结转在在本年度度扣除的的股权投投资转让让损失附表三、补补充14在应付福福利费中中列支的的基本医医疗保险险5在应付福福利费中中列支的的补充医医疗保险险（可税税前扣除除的部分分）6以前年度度进行了了纳税调调整增加加、在本本年度发发生了减减提的各各项准备备金（77+15）7其中：坏坏帐准备备 附表表十四、（11）5行3列列8 存存货跌价价准备9 固固定资产产减值准准备10 无无形资产产减值准准备11 在在建工程程减值准准备12 自自营证券券跌价准准备13 呆呆账准备备 附表表14、（22）11行14 保保险责任任准备金金提转差差 附表表14、（33）29行33列的负负数15 其其他准备备16本期已转转销售收收入的预预售收入入的预计计利润（房房地产业业务填报报）17其他纳税税调减项项目18119220321合计（11+6+116+117）主表155行 经办人人（签章章）： 法定代代表人（签签章）：企业所企企业所得得税年度度纳税申申报表附附表六税前弥补补亏损明明细表填报时时间： 年 月月