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1、资金管理程序1 目的为确保公司资金金正常运转，满满足经营、投投资、发展需需要，加强资资金收付的监监管，提高资资金的整体使使用效率。2 范围适用于*集团团有限公司资资金管理。3 职责 31总裁审批全面预算及及临时追加预算算，审批资资金三个月滚滚动预算，审审批资金平平衡月报表，按按资金审批批权限规定定审批资金支支出。32 财务总总监审核全面预算、临临时追加预算算、现金流流量三个月滚滚动预算、资资金平衡月报报表，资资金周报表，按资金审批权限规定审核或审批指定资金支出。33财务部3.3.1财务务部资金主管管负责编制与与审核全面预预算、临时追追加预算、资金三个月滚动预算、资金平衡月报表，资金周报表，按资
2、金审批权限规定审核或审批指定资金支出，负责资金的安全、调拨、融资、控制等全面统筹。3.3.2财务务部资金管理理员负责编制制全面预算、临临时追加预算算、资金三三个月滚动预预算、资资金平衡月报报表，资资金周报表，汇汇总资金存存量分析表与与现金流量量表，编报报财务本部资资金存量分析析表与现现金流量表。34分（子）公司财务科科审核编制本公司司的资金三个月滚滚动预算、资资金平衡月报报表、资金周报报表。编报报资金存量量分析表、现现金流量表，掌握公司资金存量与流向，申请调拨资金，管理各分子公司资金。35营销中心心编制资金三个个月滚动预算算中的销售售回款计划，严格执行赊销管理规定，负责账款回收。36育苗管理理
3、部编制资金三个个月滚动预算算中的销售售回款计划，严严格执行赊销销管理规定。37资金使用用部门编制资金三个个月滚动预算算中资金支支出计划。38审计部审计部采取每季季定期检查与与日常不定期期抽查的办法法，核查各部部门、各公司司资金管理程程序执行情况况，发现问题题及时上报。4资金管理方方式4. 1集团本本部、各分子子公司的资金金融通、调拨拨、银行账户户设立等由财务中心心集中管理。4. 2银行账账户管理4. 2. 11公司本部及及独立开户的的分（子）公公司不得擅立立账户。开立立、废除银行行账户必须填填写开（废废）账户审批批表，由财财务部经理、财财务总监审核核，总裁/董事事长批准。4. 2. 22未设账
4、户的的责任单位由由财务本部统统一资金收付付，零星支付付由备用金支支付。4. 2. 33有独立账户户的分子公司司实行“收支两条线线”管理，收入入账户与付出出账户分立。收收入专户存储储于收入账户户，定期（至至多一周）上上划资金至公公司本部；支支出账户根据据资金月份预预算分解的资资金周报表下下拨资金。4. 2. 44因工作需要要设立的个人人银行卡用于于公司业务结结算必须经财财务总监批准准，报备财务务部资金主管管，并与公司签署署相关协议。此此银行卡不得得经办个人业业务，完成业务后后3日内经批批准注销，其管理视同公公司账户。4. 3资金支支出、内部调调拨根据集分分权原则，按按照预算内外外进行控制。4.
5、4财务本本部对外统一一融资，各分分子公司公司司未经总裁/董事长批准准，不得对外外融资、抵押押、担保等。4. 5账实跟跟踪与控制4. 5. 11出纳员每日日下班前必须须登记现金金日记账、银银行存款日记记账；盘点点现金库存，查查询银行存款款余额，核对对是否账实相相符，不符之之处必须及时时查找并上报报。4. 5. 22每日17：00前各财财务科出纳员员需将当日现现金流量表、资资金存量表上上报财务部资资金管理员、经经理和事业部部总经理，单单笔5万元以以上的支出必必须单独列示示；财务部资资金管理员与与出纳每日117：00前前对清账目后后，编报当日日现金流量量表、资资金存量表；次日9：000前将前日日现金
6、流量量表、资资金存量表报报送资金主管管、财务总监监、总裁/董董事长。4. 5. 33财务科长、财财务本部资金金主管必须每每周核对库存存现金与银行行余额是否账账实相符。同同时临时抽查查次数不得少少于一次，并作相关关记录。4. 5. 44每月末后2日内出纳员需需向财务部上上报各账户银银行对账单和和现金盘查查表及抽查查一次的记录录，出纳、财财务科长（资资金主管）必必须签字确认认交财务部资资金管理员。资金管理员员进行账实相相符检查后转转资金主管审审核签字，交交财务总监审审阅。5 资金预算算的依据与原原则5. 1资金预预算必须以物物资采购申请请、费用预算算为基础进行行编制，不得得无故虚报预预算。5. 2
7、资金预预算管理参照照年度资金预预算，按照三三个月滚动进进行预报，以以最近月度预预算进行控制制，每周对独独立账户进行行拨款，每日日跟踪资金流流向、月份进进行检讨的模模式进行管理理。6 资金预算算管理流程（见见流程图）6. 1资金年年度预算程序序资金年度预算的的编制需依据据年度采购计计划、固定资资产投资计划划、薪资计划划等编制。流流程按照全面面预算管理执执行。6. 2资金月月份预算程序6. 2. 11各分（子）公司财务科科、各收入单位位预算员每月月28日前根根据已经批准准的次月物资资采购计划、费费用计划等编编制资金三三个月滚动预预算，经责责任中心经理理、总经理/总监签字确确认后上报财财务部资金管管
8、理员。6. 2. 22财务部资金金管理员每月月1日前完成成汇总资金金三个月滚动动预算，上上月资金预预算执行情况况报表、现现金流量汇总总表和资资金存量表及及其分析报告告交资金主管管审核。同时时，将经资金金主管审核的的资金预算算准确度排排名列示网上上。6. 2. 33资金主管根根据资金缺口口情况进行资资金平衡，每每月1日前完完成后资金金平衡月报表表及修正相相关分析，报报财务总监审审核。6. 2. 44财务总监负负责资金的全全面平衡，每每月2日前完完成资金全面面平衡，列明明融资计划后后提交总裁审审阅资金预预算执行报告告并批准当当月资金预算算。6. 2. 55每月5日前前资金主管审审核完成资资金账实报
9、告告交财务总总监审阅，掌掌控全月资金金安全情况。6. 3资金预预算的每日跟跟踪与检查6. 3. 11各部门、各各分子公司需需设立资金预预算台账，跟跟踪各责任中中心的资金预预算执行情况况。6. 3. 22财务本部资资金管理员负负责每日登记记资金预算执行行情况、登记记台账与报表表统计。共享享给审核会计计，审核每笔笔请款的资金金预算执行情情况。6. 4资金过过程管理资金主管、财务务总监根据资资金存量表与现金流量表，及时掌握各分（子）公司现存资金余额，安排资金调拨与融通。7 资金的保保密管理资金运作实行保保密管理，资资金存量表等报表必须设置密码，除总裁、相关分管领导及财务部相关人员外，其它人员不得查询
10、资金情况，知情人员不得泄露资金情况，违者按有关规定处理。8 融资管理理流程8. 1职责8. 1. 11总裁/董事事长负责批准准融资计划，包包括存贷款规规模、价格、方方式与融资机机构。8. 1. 22财务总监负负责融资的执执行工作，授授信额度办理理，协调各金金融机构的存存贷款行为。8. 1. 33资金主管负负责融资资料料的编报、利利息支付跟踪踪、到期贷款款偿还、抵押押物登记管理理、手续办理理等日常融资资管理工作。8. 2融资程程序8. 2. 11根据历年公公司经营状况况，经董事会会或总裁确定定各主办行的的年度授信额额度。8. 2. 22根据年度现现金流量，与与授信额度进进行对比，确确定年度内每每
11、月资金缺口口，由财务总总监编制年度度融资计划。8. 2. 33根据公司年度度总体融资规规模与银行总总体授信额度度的比例，在在总体均衡与与有所侧重相相结合的原则则下，安排在在各银行的融融资额度。根根据公司与不不同银行的长长期发展关系系预测，有计计划地增大公公司在关键银银行的授信额额度与融资额额度。8. 2. 44银行融资方方式的选择以以利率的高低低为首要判断断标准，兼顾顾方便快捷。财财务部要保持持与银行经常常性的联系，随随时关注银行行新的融资品品种，以优化化公司融资品品种结构，降降低融资成本本。9 控制与违规规处理9. 1控制的的目的促使与资金运作作相关的各责责任主体严格格遵守资金管管理程序文件
12、件和相关文件件所规定的各各项要求，认认真履行自己己的工作职责责，保证资金金管理工作顺顺畅、到位，维维护资金安全全、提高资金金使用效率与与效益，满足足生产经营活活动的需要。9. 2 控制制的内容是否严格执行资资金支出审批批权限；是否否严格执行资资金预算和调调拨管理流程程、资金筹措措管理流程和和资金支付审审批流程；是是否按时编报报相关记录所所规定的有关关报表；是否否遵循资金调调拨原则；是是否遵循资金金保密管理规规定；是否认认真执行有关关资金管理的的绩效考核办办法。9. 3 责任任主体9. 3. 11集团公司财财务总监为公公司资金管理理的总负责人人，对公司资资金的筹措、使使用、和效益益负总责。9.
13、3. 22集团公司财财务部为资金金管理的职能能部门，协助助财务总监工工作。资金主主管负责资金金管理的日常常业务，协调调、办理与各各金融机构和和所属各公司司间的资金往往来关系，对对资金预算的的准确性、资资金调动的及及时性、安全全性负责任，并并对资金使用用情况进行分分析和监督。9. 3. 33各分（子）公公司经理为所所在公司资金金管理的主要要负责人，对对集团公司负负责。9. 3. 44各分（子）公司财务科科长为本单位位资金管理的的直接责任人人，对集团公公司负责。9. 3. 55集团公司、各各分（子）公司出纳以以完整、准确确、有效的凭凭证为依据办办理资金收付付转结算手续续，对集团公公司负责。9. 4
14、控制措措施9. 4. 11明确相关记记录的报表编编报日期和部部门：序号记录名称表格编号报送时间报送部门1资金三个月滚动动预算表每月28日各财务科资金三个月滚动动预算表（汇汇总）次月2日财务部2资金平衡月报表表每月28日各财务科资金平衡月报表表（汇总）次月2日财务部3现金盘查表、银银行对帐单次月2日各财务科资金账实报告次月5日财务部4资金周报表每周五各财务科资金周报表（汇汇总）每周六财务部5融资月报表每月25日各财务科融资月报表（汇汇总）每月26日财务部6资金存量分析表表当日下午5时各财务科资金存量分析表表（汇总）次日上午9时财务部7现金流量分析表表当日下午5时各财务科现金流量分析表表（汇总）次
15、日上午9时财务部9. 4. 22严格实行全全面预算管理理，所有资金金支出均纳入入预算控制内内，除特殊情情况外，不允允许有预算外外支出。9. 4. 33 财务部按按时汇总各用用款单位上报报的资金平衡衡周报表，发发现资金供需需平衡上存在在问题，及时时向主管领导导汇报处理。9. 4. 44 各用款单单位在提交下下一周资金平平衡周报时应应一并汇报本本周集团公司司下拨资金的的使用及结存存情况，便于于集团公司掌掌控资金动态态。9. 4. 55 审计部采采取每季定期期检查与日常常不定期抽查查的办法，核核查各部门、各各公司资金管管理程序执行行情况，发现现问题及时上上报。9. 4. 66 加强对资资金管理工作作
16、的考核，严严格执行绩效效考核办法和和违规处理办办法，让参与与资金管理的的各责任主体体从切身利益益出发认真执执行资金管理理程序及有关关规定。9. 5 违规规项目9. 5. 11 不按规定定的时间、格格式和内容上上报相关记录录；9. 5. 22 瞒报、虚虚报、不实填填报相关记录录；9. 5. 33 未经集团团公司同意，违违背专款专用用原则，擅自自改变资金预预算规定的用用途；9. 5. 44 违反资金金支付审批流流程和资金支支出审批权限限，致使资金金对外流出；9. 5. 55 未经集团团公司同意，擅擅自给销售客客户大额应收收款，变相增增加放账期限限；9. 5. 66 未经集团团公司同意，擅擅自决定对
17、外外付款、借款款和担保；9. 5. 77 审核会计不不认真审核付付款单据，在在单据不全、票票据不规范、内内容不清楚、超超标准、审批批手续不全等等情况下，致致使资金对外外流出；9. 5. 88出纳未经审审批程序擅自自付款；9. 5. 99 其他违反反资金管理程程序及相关规规定的事项。 10 违规处理理办法 如发生上述违规规行为，集团团公司除按绩绩效考核办法法进行考评外外，对性质严严重、影响恶恶劣、造成经经济损失的，还还将依据公司司责任奖惩办办法对有关责责任人进行处处罚，触犯刑刑律的移送国国家司法机关关处理。11 支持文件件资金支出审批批权限作业指指导书12 相关记录录资金三个月滚滚动预算表资金平衡月报报表现金盘查表银行对帐单资金账实报告告资金周报表融资月报表资金存量分析析表现金流量分析析表修订状态：A00 第 14 页 共 14 页 发布日期：