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1、直接投投资外汇汇业务操操作规程程（直接投投资外汇汇业务系系统版）二OO七七年十二二月关于操作作规程有有关事项项的说明明：1、操作作规程中中所称“系统”指“直接投投资外汇汇业务信信息系统统”。2、操作作规程中中的审核核材料，申申请书或或申请表表格需要要审核并并留存原原件，其其他材料料无特别别说明的的可留存存复印件件；外汇汇登记IIC卡无无特别说说明均为为验后返返还。3、操作作规程中中的审核核材料，由由非商务务主管部部门批准准设立的的外商投投资企业业在办理理有关的的外汇登登记、核核准业务务时，只只需提供供行业主主管部门门就有关关投资事事项的批批复文件件，无须须提供商商务主管管部门批批准证书书。4、
2、账户户核准业业务中的的账户币币种为“可兑换换外币”，外汇指指定银行行为企业业开立的的多币种种资本金金账户视视为一个个账户。目 录1.1 新设设外商投投资企业业外汇登登记（外外商投资资房地产产企业除除外）551.2 新设设外商投投资房地地产企业业外汇登登记61.3 外国国投资者者并购境境内企业业办理外外商投资资企业外外汇登记记（外商商投资房房地产企企业除外外）71.4 外资资并购设设立外商商投资房房地产企企业外汇汇登记881.5 特殊殊目的公公司设立立、并购购境内企企业外汇汇登记991.6 外商商投资企企业外汇汇登记变变更、注注销1001.7 资本本金账户户开立、变变更和注注销1111.8 外国
3、国投资者者专用外外汇账户户（投资资类）开开立、变变更和注注销1221.9 外国国投资者者专用外外汇账户户（收购购类）开开立、变变更和注注销1331.100 外外国投资资者专用用外汇账账户（费费用类）开开立、变变更和注注销1441.111 外外国投资资者专用用外汇账账户（保保证类）开开立、变变更和注注销1551.122 资资产变现现专用外外汇账户户开立、变变更和注注销1661.133 资资产变现现专用外外汇账户户资金入入账1771.144 托托管与结结算专用用外汇账账户开立立、变更更和注销销181.155 外外国投资资者竞标标土地使使用权的的保证类类专用外外汇账户户开立、变变更、注注销和划划转资
4、金金的审批批191.166 外外国投资资者专用用外汇账账户内资资金结汇汇201.177 外外国投资资者收购购境内机机构及个个人股权权（或资资产）结结汇2111.188 外外商投资资企业清清算外国国投资者者所得资资金购付付汇2221.199 境境内机构构及个人人收购外外商投资资企业外外国投资资者股权权购付汇汇231.200 外外商投资资企业外外国投资资者减资资购付汇汇241.211 中中外合作作经营企企业外国国投资者者先行回回收投资资购付汇汇251.222 境境外机构构设立的的境内分分支机构构、代表表机构和和境外个个人转让让境内商商品房所所得资金金购汇汇汇出核准准261.233 外外国投资资者专
5、用用外汇账账户（投投资类除除外）结结汇资金金退回境境外的购购付汇2271.244 外外商投资资企业外外国投资资者所得得利润境境内再投投资、增增资2881.255 外外商投资资企业将将资本公公积金、盈盈余公积积金、未未分配利利润、外外国投资资者已登登记外债债等299转增本企企业资本本291.277 投资资性外商商投资企企业境内内投资款款划拨3311.288 外国国投资者者境内外外汇账户户资金因因直接投投资而发发生的外外汇划转转321.299 境内内外汇资资金因投投资、交交易、运运作等目目的所发发生的其其它境内内外汇划划转3331.300 外外商投资资企业外外国投资资者现汇汇出资验验资询证证的审核
6、核、登记记341.311 外外商投资资企业外外国投资资者实物物投资验验资询证证的审核核、登记记351.322 外商商投资企企业外国国投资者者无形资资产出资资验资询询证的登登记3661.333 外商商投资企企业资本本项目外外汇业务务核准件件验资询询证的审审核、登登记3771.344 外商商投资企企业外国国投资者者减资验验资询证证的审核核、登记记381.355 “三来一一补”企业转转型投资资验资询询证的审审核、登登记3991.366 外国国投资者者收购中中方股权权外资外外汇登记记401.377 外商商投资企企业联合合年检（外外汇部分分）4111.1 新设设外商投投资企业业外汇登登记（外外商投资资房
7、地产产企业除除外）法规依据据审核材料料审核原则则及要素素授权范围围注意事项项1.关关于下发发外商投投资企业业外汇登登记管理理暂行办办法的通知知(996汇汇资函字字第1887号)2.关关于加强强外商投投资企业业审批、登登记、外外汇及税税收管理理有关问问题的通通知（外外经贸法法发2200225775号）3.国国务院关关于投资资体制改改革的决决定（国国发220044200号）4.国国家外汇汇管理局局关于境境内居民民通过境境外特殊殊目的公公司融资资及返程程投资外外汇管理理有关问问题的通通知（汇汇发220055755号）及及其操作作规程（汇汇综发200071106号号）5.关关于外商商投资的的公司审审批
8、登记记管理法法律适用用若干问问题的执执行意见见（工工商外企企字220066811号）6.关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规定定（商商务布22OO66年第100号）1.外商商投资企企业提交交的统一一格式的的外商商投资企企业外汇汇登记申申请表；2.商务务（或行行业）主主管部门门批准企企业成立立的批复复文件(保税区区企业除除外)、颁发发的批准准证书（验验原件）；3.经批批准生效效的外商商投资企企业合同同(外商独独资企业业除外)、章程程；4.企业业法人营营业执照照副本，非法人中外合作企业提供营业执照（验原件）；5.组织织机构代代码证；6.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。1.通过过
9、有关材材料审核核外商投投资企业业设立的的基本情情况、股股权结构构、出资资方式和和投资方方情况等等。2.外商商投资企企业应按按规定办办理外汇汇登记。3.申请请人应详详细说明明外国投投资者的的最终控控制人和和主要经经营业绩绩，外国国投资者者和主要要经营业业绩不明明的，申申请人应应在申请请表中承承诺“本公司司外国投投资者没没有直接接或间接接被境内内个人、境境内机构构持股或或控制，如如存在虚虚假、误误导性陈陈述骗取取外汇登登记的行行为，本本公司及及其法定定代表人人愿意承承担由此此而导致致的法律律后果”。如发现属属于境内内居民通通过境外外特殊目目的公司司返程投投资的情情况，应应审核境境内居民民境外投投资
10、外汇汇登记情情况，并并按照汇汇发220055755号及汇汇综发200071106号号文件的的有关规规定，境境内居民民办理境境外投资资外汇登登记或变变更登记记手续后后，境内内企业方方可办理理外商投投资企业业外汇登登记手续续。1.分局局（外汇汇管理部部）及辖辖内支局局按企业业属地（注注册地）原原则办理理。2.中外外合作开开发开采采自然资资源项目目，工商商注册地地与项目目所在地地不一致致的，外外国投资资者在项项目所在在地办理理项目登登记、开开户及年年检和注注销手续续，由项项目所在在地分支支局负责责对其日日常监管管。1.审查查有关材材料无误误后发给给外商投投资企业业外汇登登记ICC卡。2.如境境外企业
11、业为境内内机构、居居民个人人所持股股或控制制，但未未按规定定办理境境外投资资外汇登登记，外外汇局应应不予受受理该企企业设立立外商投投资企业业外汇登登记的申申请。3.企业业遗失外外商投资资企业外外汇登记记IC卡应应当及时时向外汇汇局报告告，同时时登报声声明作废废。补办办时需提提供书面面申请和和刊登声声明报纸纸(验原原件)。1.2 新设设外商投投资房地地产企业业外汇登登记法规依据据审核材料料审核原则则及要素素注意事项项1.外外商投资资企业外外汇登记记管理暂暂行办法法2.关关于加强强外商投投资企业业审批登登记及税税收管理理有关问问题的通通知（外外经贸法法发2200225775号）3. 关关于境内内居
12、民通通过境外外特殊目目的公司司融资及及返程投投资外汇汇管理有有关问题题的通知知（汇汇发220055755号）及及其操作作规程（汇汇综发200071106号号）4.建设设部等六六部委关关于规范范房地产产市场外外资准入入和管理理的意见见（建建住房200061171号号）5.关关于规范范房地产产市场外外汇管理理有关问问题的通通知（汇汇发220066477号）6.国国家外汇汇管理局局综合司司关于下下发（银银行版、外外汇局版版）的通通知（汇汇综发2000733号）1. 外外商投资资企业提提交的外外商投资资企业外外汇登记记申请表表及书书面申请请；2.一年年期有效效的企业业法人营营业执照照副本；非法人人中外
13、合合作企业业提供营营业执照照；3.商务务（或行行业）主主管部门门批准成成立的批批复文件件、颁发发的一年年期有效效的批准准证书；4.批准准生效的的外商投投资企业业合同(外商独独资企业业除外)、章程程；5.组织织机构代代码证；6.填写写并加盖盖公章的的外商商投资企企业基本本情况登登记表；注：2、33、4、55均需验验原件留留复印件件，1、66留原件件。1、有关关材料应应真实、一一致；2.外商商投资企企业均应应在营业业执照下下发后及及时办理理外汇登登记；3.审核核外商商投资企企业基本本情况登登记表的的填写内内容；4.书面面申请应应详细说说明外国国投资者者的最终终控制人人和主要要经营业业绩。但但如果外
14、外国投资资者及其其最终控控制人和和主要经经营业绩绩不明的的，应在在申请书书上载明明：本公公司外国国投资者者没有直直接或间间接被境境内居民民个人、境境内机构构持股或或控制。如如存在虚虚假陈述述、骗取取外汇登登记或进进行变更更登记的的行为，本本人愿意意承担由由此导致致的法律律责任。 此此外，申申请书需需载明：除已订订立并通通过审批批的公司司章程、合合资合作作合同等等法律文文件外，本本公司中中外方投投资者没没有订立立任何其其他的法法律文件件对合营营各方的的权利、义义务进行行私下约约定或变变更，没没有私下下订立股股权回购购、资产产回购、减减资、股股权变更更等协议议保证任任何一方方实现固固定回报报或其他
15、他债务性性融资。 书书面申请请书应由由法定代代表人签签字并加加盖单位位公章。5.如发发现境内内居民通通过境外外特殊目目的公司司返程投投资，应应审核境境内居民民境外投投资外汇汇登记的的情况，并按照汇发200575号及汇综发2007106号文件的有关规定，境内居民办理境外投资外汇登记或变更手续后，境内企业方可办理外商投资外汇登记手续。6.通过过批复文文件和批批准证书书，审核核企业的的注册资资本与投投资总额额是否满满足以下下条件：投资总总额超过过10000万美美元(含含10000万美美元)的的,注册册资本金金不得低低于投资资总额的的50%，投资资总额低低于10000万万美元的的,注册册资本金金仍按现
16、现行规定定执行。1.审查查上述要要素无误误后发给给一年期期外汇登登记ICC卡，逾逾期未办办理变更更登记的的，该外外汇登记记IC卡卡自动失失效，外外汇指定定银行和和各级外外汇局不不得为之之办理外外汇业务务；ICC卡中应应记录企企业经营营范围和和合营各各方出资资方式、比比例；2.企业业取得正正式的外外商投资资企业批批准证书书和营营业执照照后，应应及时进进行外汇汇登记变变更；3.向境境内外资资非法人人合作企企业、境境内外资资非法人人机构颁颁发的外外汇登记记证应在在登记证证号后加加“F”记；4.向外外国投资资者的出出资比例例低于225的的企业颁颁发的外外汇登记记证应在在登记号号后加“外资比比例低于于2
17、5”字样；5.如境境外企业业为境内内机构或或居民个个人所持持股，但但未按规规定办理理境外投投资登记记，不予予受理该该企业设设立外商商投资企企业外汇汇登记的的申请；6.发现现中外投投资各方方，在合合同、章章程、股股权转让让协议以以及其他他文件中中订立固固定回报报或变相相固定回回报条款款，不予予办理外外汇登记记；7.如遇遇到地方方商务主主管部门门违反投投资总额额和注册册资本比比例关系系而审批批外商投投资房地地产企业业的,应应及时上上报总局局办理。1.3外外国投资资者并购购境内企企业办理理外商投投资企业业外汇登登记（外外商投资资房地产产企业除除外）法规依据据审核材料料审核原则则及要素素授权范围围注意
18、事项项1.关关于下发发外商投投资企业业外汇登登记管理理暂行办办法的通知知(996汇汇资函字字第1887号)2.关关于加强强外商投投资企业业审批、登登记、外外汇及税税收管理理有关问问题的通通知（外外经贸法法发2200225775号）3.国国务院关关于投资资体制改改革的决决定（国国发220044200号）4.国国家外汇汇管理局局关于境境内居民民通过境境外特殊殊目的公公司融资资及返程程投资外外汇管理理有关问问题的通通知（汇汇发220055755号）及及其操作作规程（汇汇综发200071106号号）5.关关于外商商投资的的公司审审批登记记管理法法律适用用若干问问题的执执行意见见（工工商外企企字2200
19、66811号）6.关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规定定（商商务布22OO66年第100号）1. 外外商投资资企业提提交的外外商投资资企业外外汇登记记申请表表；2.商务务（或行行业）主主管部门门批准外外资并购购设立外外商投资资企业的的批复文文件(保税区区企业除除外)、批准准证书（验验原件）；3.经批批准生效效的外商商投资企企业合同同(外商独独资企业业除外)、章程程；4.企业业法人营营业执照照副本（验验原件）；5.组织织机构代代码证；6.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。1.通过过有关材材料审核核外国投投资者并并购境内内企业的的基本情情况、所所设立外外商投资资企业股股权结构构
20、、出资资方式和和投资方方情况等等。2.外商商投资企企业应按按规定办办理外汇汇登记。3.外国国投资者者并购境境内企业业同时增增加注册册资本的的，不要要求提供供变更后后的公司司营业执执照。4.申请请人应在在申请表表中承诺诺“本公司司的外资资新股东东与出让让股权（或或资产）的的原中方方股东之之间无任任何直接接或间接接的股权权和资产产关联，也也不存在在其他重重大利益益关联和和违反外外汇管理理规定的的内部交交易行为为，本次次交易的的相关支支付结算算安排均均遵守了了关于于外国投投资者并并购境内内企业的的规定及及国家家外汇管管理局关关于境内内居民通通过境外外特殊目目的公司司融资及及返程投投资外汇汇管理有有关
21、问题题的通知知的规规定，不不存在隐隐瞒监管管部门私私自交割割的违法法行为。如如存在虚虚假陈述述，本公公司及其其法定代代表人、相相关责任任人愿意意承担法法律责任任。”或如实表表述公司司外资新新股东与与出让股股权（或或资产）的的原中方方股东之之间存在在的直接接或间接接的股权权、资产产或其他他重大利利益关联联关系。如发现属属于境内内居民通通过境外外特殊目目的公司司返程投投资的情情况，应应审核境境内居民民境外投投资外汇汇登记情情况，并并按照汇汇发220055755号及汇汇综发200071106号号文件的的有关规规定，境境内居民民办理境境外投资资外汇登登记或外外汇变更更登记手手续后，境境内企业业方可办办
22、理外商商投资企企业外汇汇登记手手续。分局（外外汇管理理部）及及辖内支支局按企企业注册册地原则则办理。1.本操操作规程程所称“并购”见关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规定定的有有关规定定。“返程投投资”见汇发发2000575号号文有关关规定。2.审查查有关材材料无误误后发给给外商投投资企业业外汇登登记ICC卡。3.在办办理外商商投资企企业外汇汇登记时时应审查查外资投投资合同同等材料料以决定定该企业业是否系系外国投投资者股股权或资资产并购购所设立立，是否否应适用用本操作作规程。4.审查查并购合合同等材材料以了了解实施施并购的的境外企企业是否否为境内内居民所所设立或或控制，是是否与并并购标的的
23、企业拥拥有同一一管理层层，是否否按规定定补办境境外投资资登记。5.外资资并购应应首先办办理外汇汇登记手手续，而而后办理理与转股股款交割割有关的的核准及及外资外外汇手续续。6.境外外上市外外资股公公司在取取得商务务主管部部门颁发发的外商商投资企企业批准准证书后后应按本本操作规规程办理理有关的的外汇登登记手续续。1.4 外资资并购设设立外商商投资房房地产企企业外汇汇登记法规依据据审核材料料审核原则则及要素素注意事项项1.外外商投资资企业外外汇登记记管理暂暂行办法法2.关关于境内内居民通通过境外外特殊目目的公司司融资及及返程投投资外汇汇管理有有关问题题的通知知（汇汇发220055755号）及及其操作
24、作规程（汇汇综发200071106号号）3.关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规定定（商商务部令令20006年 第100号）4.建设设部等六六部委关关于规范范房地产产市场外外资准入入和管理理的意见见（建建住房200061171号号）5.国国家外汇汇管理局局 建设设部关于于规范房房地产市市场外汇汇管理有有关问题题的通知知（汇汇发220066477号）6. 国国家外汇汇管理局局综合司司关于下下发（银银行版、外外汇局版版）的通通知（汇汇综发2000733号）1. 外外商投资资企业提提交的外外商投资资企业外外汇登记记申请表表及书书面申请请；2.企业业法人营营业执照照副本；3.商务务（或行行业）主主
25、管部门门批准外外资并购购设立外外商投资资企业的的批复文文件、批批准证书书；4.经批批准生效效的外资资并购合合同（外外商独资资企业除除外）、章章程；5.组织织机构代代码证；6.国国有土地地使用证证；7.建设设（房地地产）主主管部门门的变更更备案证证明；8.填写写并加盖盖公章的的外商商投资企企业基本本情况登登记表注：2、33、4、55、6、77均需验验原件留留复印件件。1.外汇汇登记IIC卡中中应明确确记录企企业的经经营范围围和投资资各方的的出资方方式、比比例；2.有关关材料应应真实一一致；3.企业业应在领领取营业业执照后后及时办办理外汇汇登记；4.审核核外商商投资企企业外汇汇登记申申请表的的内容
26、；5. 书书面申请请应详细细说明外外国投资资者的最最终控制制人和主主要经营营业绩。但但如果外外国投资资者及其其最终控控制人和和主要经经营业绩绩不明的的，应在在申请书书上载明明：本公公司外国国投资者者没有直直接或间间接被境境内居民民个人、境境内机构构持股或或控制。如如存在虚虚假陈述述、骗取取外汇登登记或进进行变更更登记的的行为，本本人愿意意承担由由此导致致的法律律责任。 此此外，申申请书均均需载明明：除已已订立并并通过审审批的公公司章程程、合资资合作合合同等法法律文件件外，本本公司中中外方投投资者没没有订立立任何其其他的法法律文件件对合营营各方的的权利、义义务进行行私下约约定或变变更，没没有私下
27、下订立股股权回购购、资产产回购、减减资、股股权变更更等协议议保证任任何一方方实现固固定回报报或其他他债务性性融资。 书书面申请请书应由由法定代代表人签签字并加加盖单位位公章；6.如发发现属于于境内居居民通过过境外特特殊目的的公司返返程投资资的情况况，应审审核境内内居民境境外投资资外汇登登记的情情况，并并按照汇汇发220055755号及汇汇综发200071106号号文件的的有关规规定，境境内居民民办理境境外投资资外汇登登记及变变更手续续后，境境内企业业方可办办理外商商投资外外汇登记记手续。7.通过过批复文文件和批批准证书书，审核核企业的的注册资资本与投投资总额额是否满满足以下下条件：投资总总额超
28、过过10000万美美元(含含10000万美美元)的的,注册册资本金金不得低低于投资资总额的的50%，投资资总额低低于10000万万美元的的,注册册资本金金仍按现现行规定定执行。1. 本本操作规规程所称称“并购”见关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规定定的有有关规定定。“返程投投资”见汇发发2000575号文有有关规定定；2.审查查有关材材料无误误后发给给外商投投资企业业外汇登登记ICC卡；3.在办办理外商商投资企企业外汇汇登记时时应审查查外资投投资合同同以决定定该企业业是否系系外国投投资者股股权或资资产并购购所设立立，是否否应适用用本操作作规程；4.审查查并购合合同以了了解实施施并购的的境
29、外企企业是否否为境内内居民所所设立或或控制，是是否与并并购标的的企业拥拥有同一一管理层层，是否否按规定定补办境境外投资资登记；5.如境境外企业业为境内内机构或或居民个个人所持持股，但但未按规规定办理理境外投投资登记记，不予予受理该该企业并并购设立立外商投投资企业业外汇登登记的申申请；6.发现现中外投投资各方方，在合合同、章章程、股股权转让让协议以以及其他他文件中中订立固固定回报报或变相相固定回回报条款款，不予予办理外外汇登记记。1.5特特殊目的的公司设设立、并并购境内内企业外外汇登记记法规依据据审核材料料审核原则则及要素素授权范围围注意事项项1.关关于下发发外商投投资企业业外汇登登记管理理暂行
30、办办法的通知知(996汇汇资函字字第1887号)2.关关于加强强外商投投资企业业审批、登登记、外外汇及税税收管理理有关问问题的通通知（外外经贸法法发2200225775号）3.国国务院关关于投资资体制改改革的决决定（国国发220044200号）4.国国家外汇汇管理局局关于境境内居民民通过境境外特殊殊目的公公司融资资及返程程投资外外汇管理理有关问问题的通通知（汇汇发220055755号）及及其操作作规程（汇汇综发200071106号号）5.关关于外商商投资的的公司审审批登记记管理法法律适用用若干问问题的执执行意见见（工工商外企企字220066811号）6.关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规
31、定定（商商务部22OO66年第100号）1.外商商投资企企业提交交的外外商投资资企业外外汇登记记申请表表；2.商务务（或行行业）主主管部门门批准返返程投资资的批复复文件(保税区区企业除除外)、批准准证书（验验原件）；3.经批批准生效效的外商商投资合合同(外商独独资企业业除外)、章程；4.企业业法人营营业执照照副本，非法人中外合作企业提供营业执照（验原件）；5.组织织机构代代码证；6、与特特殊目的的公司对对应的境境外投资资外汇登登记证或或境内内居民个个人境外外投资外外汇登记记表；7.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。1.通过过有关材材料审核核特殊目目的设立立外商投投资企业业或并购购
32、境内企企业的基基本情况况、所并并购、设设立外商商投资企企业股权权结构、出出资方式式和投资资方情况况等，外外汇登记记IC卡卡上应明明确企业业的经营营范围和和投资各各方的出出资方式式、比例例。2、企业业应在领领取营业业执照后后30日日内及时时办理外外汇登记记并领取取IC卡卡。3.外国国投资者者并购境境内企业业同时增增加注册册资本的的，不要要求提供供变更后后的公司司营业执执照。4、书面面申请应应详细说说明境外外特殊目目的公司司股权及及管理架架构及自自设立、控控制以来来的历次次增资、减减资、股股权转让让、股权权置换、合合并、分分立、对对外股权权投资、涉涉及境内内资产的的对外担担保、分分红等事事项，并并
33、声明“特殊目目的公司司已按规规定完整整办理了了外汇登登记、变变更、备备案手续续，已获获得的境境外融资资资金及及境外分分红、资资本变动动收入已已按规定定调回境境内，若若存在虚虚假陈述述，特殊殊目的公公司的境境内控制制人愿意意承担由由此导致致的法律律责任。”5、据以以办理外外汇登记记的、根根据商务务部等六六部门110号令令规定应应当加注注的批准准证书和和营业执执照是否否加注。6、其境境外融资资及返程程投资的的实际经经过是否否与原办办理登记记时提交交的商业业计划书书（招股股说明书书）一致致。若不不一致，是是否已经经重新提提交备案案了的与与实际经经过一致致的商业业计划书书（招股股说明书书）。7.通过过
34、系统查查询境内内居民境境外投资资设立特特殊目的的公司的的外汇登登记情况况、本次次返程投投资的登登记备案案情况，未未按规定定办理境境外投资资外汇登登记或备备案的，外外汇局应应不予受受理该外外商投资资企业外外汇登记记的申请请。分局（外外汇管理理部）及及辖内支支局按企企业注册册地原则则办理。1.本操操作规程程所称“并购”见关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规定定的有有关规定定。“特殊目目的公司司”见汇发发2000575号号文有关关规定。2.审查查有关材材料无误误后发给给外商投投资企业业外汇登登记ICC卡。3、特殊殊目的公公司境内内新设企企业，应应在商业业计划书书（招股股说明书书）中列列明该企企业
35、为调调回境外外融资资资金或控控制境内内已存续续企业而而设立。4、外国国投资者者为特殊殊目的公公司且未未按规定定办理境境外投资资登记的的，或外外国投资资者为已已办理境境外投资资外汇登登记的境境外企业业，但未未按照批批准的经经营范围围持续经经营三年年，应不不予受理理该企业业设立、并并购境内内企业外外汇登记记的申请请。5、特殊殊目的公公司应在在完整地地办理了了境外投投资外汇汇登记、变变更及备备案手续续后，才才可办理理其设立立、并购购的境内内企业的的外汇登登记。6、特殊殊目的公公司以外外商投资资方式并并购、控控制境内内企业资资产，办办理完毕毕境内企企业外汇汇登记，即即表示外外资登记记范围内内的境内内企
36、业资资产已合合法注入入境外特特殊目的的公司，特特殊目的的公司应应据此办办理境外外投资外外汇登记记变更。以以办理完完毕境内内企业外外资外汇汇登记为为境内资资产注入入境外特特殊目的的公司的的认定条条件。7、被并并购境内内企业若若取得的的是依据据10号号令加注注的批准准证书和和营业执执照，应应当为其其颁发加加注了相相应内容容的外汇汇登记证证。待该该企业领领取了无无加注的的批准证证书和营营业执照照后，再再据以为为其颁发发无加注注的外汇汇登记证证。8、境内内居民设设立或控控制的境境外企业业返程投投资，以以虚假声声明骗取取外商投投资企业业外汇登登记，且且发生上上述逃汇汇行为，追追究外商商投资企企业和境境内
37、居民民的法律律责任。9.外资资并购应应首先办办理外汇汇登记手手续，而而后办理理与转股股款交割割有关的的核准及及外资外外汇登记记手续。10.特特殊目的的公司并并购境内内企业的的，应当当审核提提交由商商务部出出具的批批复文件件或批准准证书。1.6外外商投资资企业外外汇登记记变更、注注销法规依据据审核材料料审核原则则及要素素授权范围围注意事项项1.关关于下发发外商投投资企业业外汇登登记管理理暂行办办法的通知知(996汇汇资函字字第1887号)2.关关于加强强外商投投资企业业审批、登登记、外外汇及税税收管理理有关问问题的通通知（外外经贸法法发2200225775号）3.国国务院关关于投资资体制改改革的
38、决决定（国国发220044200号）4.国国家外汇汇管理局局关于境境内居民民通过境境外特殊殊目的公公司融资资及返程程投资外外汇管理理有关问问题的通通知（汇汇发220055755号）及及其操作作规程（汇汇综发200071106号号）5.关关于外商商投资的的公司审审批登记记管理法法律适用用若干问问题的执执行意见见（工工商外企企字220066811号）6.关关于外国国投资者者并购境境内企业业的规定定（商商务部22OO66年第100号）一、变更更1.外商商投资企企业提交交的外外商投资资企业外外汇登记记变更申申请表；2.外商商投资企企业外汇汇登记IIC卡；3.商务务（或行行业）主主管部门门批准企企业变更
39、更事项的的批复文文件(保税区区企业除除外)、变更更后的批批准证书书（验原原件）；4.经批批准生效效的修订订合同(外商独独资企业业除外)、章程程；5.变更更后的工工商营业业执照副副本或工工商局已已受理工工商登记记变更的的证明（验验原件）；6.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。二、迁移移1.书面面申请；2.外商商投资企企业外汇汇登记IIC卡（验验后收缴缴）；3.商务务（或行行业）主主管部门门批复文文件；4.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。三、注销销1.书面面申请；2.外商商投资企企业外汇汇登记IIC卡（验验后收缴缴）；3.到期期清算提提供企业业到期应应清算的的证明文文
40、件；提提前清算算或需商商务（或或行业）主主管部门门批准的的特别清清算应提提供商务务（或行行业）主主管部门门关于企企业清算算结业的的批准文文件；其其他情况况应提供供工商部部门吊销销企业营营业执照照的公告告（证明明文件）或或人民法法院判决决公司解解散的有有关证明明文件（验验原件）等等；4.针对对前述材材料应提提供的补补充说明明材料。一、变更更1.通过过有关材材料审核核企业的的变更内内容。2.通过过系统查查询企业业有关的的外汇登登记、账账户使用用、利润润汇出、资资本变动动及年检检等情况况。3.通过过系统查查询外国国投资者者出资、转转股款到到位情况况的真实实性、合合规性。4.外商商投资企企业办理理涉及
41、资资本变动动（含增增资或减减资）、及及基本信信息（如如名称、地地址等）变变更的外外汇登记记变更手手续，可可不要求求提供变变更后的的公司营营业执照照。5.涉及及特殊目目的公司司返程投投资的，应应通过系系统查询询境内居居民境外外投资设设立特殊殊目的公公司的外外汇登记记情况、本本次返程程投资或或变更事事项的登登记备案案情况，未未按规定定办理境境外投资资外汇登登记或备备案的，外外汇局应应不予受受理该外外商投资资企业外外汇登记记变更的的申请。二、迁移移或注销销1.通过过有关材材料审核核企业的的迁移的的原因，涉涉及清算算的应审审核企业业外国投投资者清清算所得得资金的的汇出情情况和外外汇账户户的关闭闭情况。
42、2.系统统显示企企业已在在外汇局局办理过过清算外外国投资资者所得得资金购购付汇或或再投资资业务的的无需提提供商务务（或行行业）主主管部门门批复文文件； 3.企业业由一地地迁往另另一地，应应由原登登记地外外汇局冻冻结外汇汇登记信信息，出出具迁移移证明，说说明原账账户开立立、使用用、年检检及违规规等情况况；迁入入地外汇汇局在办办理有关关的外汇汇登记手手续时需需审查原原注册地地外汇局局出具的的迁移证证明。4.企业业清算注注销的，外外汇局可可出具外外汇登记记注销证证明。分局（外外汇管理理部）及及辖内支支局按企企业注册册地原则则办理。1.外商商投资企企业发生生涉及资资本、股股权、出出资方式式和名称称等的
43、变变更事项项，应及及时办理理外汇登登记变更更手续,除上述述事项以以外的变变更事项项外汇局局在审核核办理完完成后无无需留存存相关材材料。2.外商商投资企企业股权权转让应应首先办办理外汇汇登记变变更手续续，而后后办理与与转股款款交割有有关的核核准及外外资外汇汇手续。3外商商投资企企业办理理减资外外汇登记记变更的的，若为为减少已已到位资资本，则则通过系系统“变更登登记”的业务务模块办办理；若若为某一一外方股股东减少少出资义义务（即即未到位位注册资资本）、另另一外方方股东增增加出资资义务，则则前一股股东需在在“减资”业务模模块中变变更信息息，另一一股东需需在“增资”业务模模块中变变更信息息。1.7资资
44、本金账账户开立立、变更更和注销销法规依据据审核材料料审核原则则及要素素授权范围围注意事项项1.境境内外汇汇账户管管理规定定(银发119977466号)2.关关于完善善外商直直接投资资外汇管管理工作作若干问问题的通通知（汇汇发22003330号）一、开户户1.书面面申请；2.外商商投资企企业外汇汇登记IIC卡；3.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。二、变更更1.书面面申请；2.外商商投资企企业外汇汇登记IIC卡；3.银行行出具的的最近能能反映原原外汇账账户贷方方累计发发生额及及余额的的对账单单或证明明；4.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。三、注销销或冻结结（非正正常
45、关户户）由企业或或银行申申请的应应提供：1.企业业或银行行提交的的书面申申请；2.银行行出具的的最近能能反映原原外汇账账户贷方方累计发发生额及及余额的的对账单单或证明明；3.针对对前述材材料应当当提供的的补充说说明材料料。一、开户户1.按企企业注册册资本中中外国投投资者的的现汇出出资额确确定账户户限额。2.不允允许异地地（分属属不同分分局或外外汇管理理部管辖辖为异地地）开户户，特殊殊情况上上报总局局批准。3.账户户内资金金应以现现汇汇入入，不得得以现钞钞存入。4.需开开立多个个资本金金账户的的，每个个资本金金账户的的限额不不得低于于3000万美元元。二、变更更通过系统统审核有有关的外外汇登记记
46、变更信信息，其其中以外外债转增增资本的的，应审审核外汇汇局对外外债转增增资本的的核准情情况。三、注销销通过有关关材料审审核企业业非正常常关户的的原因。分局（外外汇管理理部）及及辖内支支局按属属地原则则办理。1.非法法人外商商投资企企业不得得开立资资本金账账户。2.资本本金账户户的收入入范围为为 “外国国投资者者投入的的外汇”，支出出范围为为“经营范范围内的的经常项项下支出出及需经经外汇局局批准的的资本项项下支出出”。3.资本本金账户户的限额额币种应应与商务务主管部部门批准准证书所所列注册册资本币币种一致致。4.外资资溢价参参股，外外汇溢价价部分的的金额应应计入账账户最高高限额内内。5.资本本金账户户贷方累累计发生生额不得得超过外外汇局核核准的账账户最高高限额的的1%，且且绝对数数额不超超过等值值3万美元元。6.企业业开立资资本金账账户时，若若其外国国投资者者开有外外国投资资者专用用外汇账账户的，应应根据相相应的操操作规程程为其办办理将专专用账户户余额向向资本金金账户划划转的手手续，并并相应关关闭其外外国投资资者专用用账户。7.企业业增减资资时申请请变更资资本金账账户，外外汇局