《企业客户信用等级评定办法18295.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业客户信用等级评定办法18295.docx（26页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、企业客户户信用等等级评定定办法第一章 总总则第一条 为加加强信贷贷管理，防防范信贷贷风险，发发展优质质客户，为为信贷业业务决策策提供依依据，制制定本办办法。第二条 信用用等级评评定是指指运用科科学、规规范、统统一的评评价方法法，对客客户一定定经营期期间内的的偿债能能力和还还款意愿愿，进行行定量和和定性对对比分析析，从而而对客户户的信用用等级做做出真实实、客观观、公正正的综合合评判。本办法适适用于财财务规范范类企业业的信用用等级评评定，财财务不规规范类企企业的信信用等级级评定适适用于财财务不规规范类信信用等级级评定实实施细则则。第三条 客户户评价的的对象是是指已在在商业银银行建立立信贷关关系的法
2、法人客户户和潜在在的目标标客户。第二章 信信用等级级标准第四条 信用等等级评定定是反映映客户偿偿还债务务能力和和意愿的的相对尺尺度,主主要从客客户的财财务效益益状况、资资产运营营状况、偿偿债能力力状况和和发展能能力状况况四个方方面进行行评定。第五条 参考标标准普尔尔的客户户信用等等级划分分标准，我我行的客客户信用用等级分分为AAAA级、AAA级、AA级（含含A+、AA、A-）、BBBB级级、BBB级、BB级。1、AAAA级客客户。客客户的生生产经营营规模达达到经济济规模，市市场竞争争力很强强，有很很好的发发展前景景，管理理水平很很高，有有很可靠靠、可预预见的净净现金流流量，具具有很强强的偿债债
3、能力，对对我行的的业务发发展很有有价值，信信誉状况况很好。2、AAA级客户户。客户户市场竞竞争力强强，发展展前景好好，管理理水平高高，有良良好的净净现金流流量，偿偿债能力力强，对对我行的的业务发发展有价价值，信信誉状况况良好。3、A+级客户户。客户户市场竞竞争力较较强，发发展前景景较好，管管理水平平较高，净净现金流流量较好好，偿债债能力较较强，对对我行的的业务发发展有一一定价值值，信誉誉状况较较好。4、A级级客户。客客户市场场竞争力力一般，发发展前景景一般，管管理水平平一般，净净现金流流量一般般，偿债债能力一一般，对对我行的的业务发发展有一一定价值值，信誉誉状况一一般。5、A-级客户户。客户户
4、市场竞竞争力一一般，发发展前景景一般，管管理水平平一般，净净现金流流量轻度度紧张，偿偿债能力力较弱，信信誉状况况一般，有有一定的的风险。6、BBBB级客客户。客客户市场场竞争力力较差，发发展前景景较差，管管理水平平较差，现现金流量量状况紧紧张，偿偿债能力力较差，客客户存在在需要关关注的问问题，具具有较大大风险。7、BBB级客户户。客户户市场竞竞争力、财财务效益益状况、管管理水平平差，偿偿债能力力弱，风风险大。8、B级级客户。客客户市场场竞争力力、财务务效益状状况、管管理水平平很差，偿偿债能力力很弱，风风险很大大。第三章 客户评评价体系系第六条 客户评评级体系系由指标标与权重重两部分分组成。客户
5、评级级指标由由基本指指标、修修正指标标、评议议指标三三个层次次构成。（一）基基本指标标反映客客户信用用评级内内容的基基本情况况，可以以形成客客户信用用评级的的初步结结论。（二）修修正指标标是依据据客户有有关实际际情况对对基本指指标评级级结果进进行逐一一修正，由由此形成成客户信信用等级级的基本本定量分分析结论论。（三）评评议指标标是对影影响客户户信用等等级的非非定量因因素进行行判断分分析，由由此形成成客户信信用等级级的基本本定性分分析结论论。以上指标标权重根根据专家家打分确确定。信用评级级以定量量分析为为基础，以以定性分分析为辅辅助，三三个层次次的指标标相互校校正，最最后形成成客户信信用评级级的
6、结果果。第七条 客户评评级指标标体系评价内容容及权重重基本指标标及权重重修正指标标及权重重评议指标标及权重重一、偿债债能力状状况 440资产负债债率 155流动比率率 9总债务/EBIITDAA 16全部资本本化比率率 88已获利息息倍数 111速动比率率 88经营活动动产生的的净现金金流量/总债务务 133一、市场场竞争力力 228技术装备备水平 6客户规模模 88市场占有有率 6融资能力力 55产品替代代性 3二、管理理水平 20领导者素素质 8员工素质质 22组织制度度 55经营管理理 55三、经营营状况 21企业信用用环境及及稳定性性3应收账款款质量 5主营业务务情况 4 存货质量量
7、4客户集中中程度 2客户群的的稳定性性 3四、信誉誉状况 244还款意愿愿 116结算归行行率 88五、发展展前景 77经营环境境 4股东支持持 3二、财务务效益状状况322净资产收收益率 17销售(营营业)利利润率115总资产报报酬率 9成本费用用利润率率 88经营活动动产生的的现金流流入量/销售收收入 15三、资金金营运状状况188总资产周周转率 8流动资产产周转率率 110存货周转转率 10应收账款款周转率率 88四、发展展能力状状况100销售（营营业）增长率 4资本积累累率 6三年利润润平均增增长率 4 总资产增增长率 6第四章 客户评评价方法法和标准准第八条 对客户户信用评评级采用用
8、百分制制。其中中：定量量指标权权重700%，评评议指标标权重为为30%。在实实际操作作过程中中，不同同层次指指标权重重均先分分别按1100%确定，最最后还原原。AAA： 综综合评价价得分达达到800分以上上（含880分）；AA： 综综合评价价得分达达到700分以上上（含770分）；A+ 综合评评价得分分达到666分以以上（含含66分分）；A 综合评评价得分分达到662分以以上（含含62分分）；A- 综合评评价得分分达到558分以以上（含含58分分）；BBB： 综综合评价价得分达达到500分以上上（含550分）；BB： 综综合评价价得分达达到400分以上上（含440分）；B： 综综合评价价得分达
9、达到400分以下下（不含含40分分）。第九条 客户户信用评评级中包包括定量量分析指指标和定定性分析析指标两两部分。定定量分析析采取功功效系数数法，定定性分析析采取综综合分析析判断法法。第十条 本办法法所称“功效系系数法”是指根根据多目目标规划划原理，将将所有考考核的各各项指标标分别对对照不同同分类和和不同分分档的相相应的评评价标准准值，通通过功效效函数转转化为可可以度量量计分的的方法。第十一条条 本办办法所称称“综合分分析判断断法”是指综综合考虑虑影响客客户偿债债能力和和经营状状况等各各种潜在在的或非非计量的的因素，参参照评议议参考标标准，对对评议指指标进行行印象比比较分析析判断的的方法。第十
10、二条条 评价价标准值值是对评评价对象象进行客客观、公公正、科科学分析析判断的的标尺，由由财政部部统一测测算和编编制。具具体由标标准值和和标准系系数构成成。第十三条条 定量量分析（770%）。（一）基基本指标标、权重重及评分分标准1、偿债债能力指指标（440分）该项指标标主要考考核企业业的贷款款偿还能能力尤其其是短期期偿债能能力的指指标，主主要包括括流动比比率、速速冻比率率、非筹筹资性现现金净流流入与流流动负债债的比率率、利息息保障倍倍数等指指标。（1）资资产负债债率（115分）=负债总总额/资资产总额额1000%（2）流流动比率率（9分分）=流流动资产产/流动动负债1000%。（3）总总债务/
11、EBIITDAA （次次） （116分）注：EBBITDDA是指指企业的的息税折折摊前收收益，具具体指净净利润和和所得税税、固定定资产折折旧、摊摊销、偿偿付利息息所支付付的现金金之和。该该指标反反映以企企业所创创造的税税前利润润和留在在企业内内部的固固定资产产折旧费费用、摊摊销费用用在支付付利息前前对总债债务的保保障能力力。2、财务务效益指指标（332分）（1）：净资产产收益率率（177分）=净利润润/（期期初净资资产余额额+期末末净资产产余额）/2 1000%（2）：销售（营营业）利利润率（115分）=销售（营营业）利利润/销销售（营营业）收收入净额额1000%3、资产产营运状状况（118分
12、）（1）总总资产周周转率（88分）=销售（营营业）收收入净额额/平均均资产总总额（次次）1000%（2）流流动资产产周转率率（100分）=销售（营营业）收收入净额额/平均均流动资资产总额额(次)1000%4、发展展能力状状况（110分）（1）销销售（营营业）增增长率（44分）=本年销销售（营营业）增增长额/上年销销售（营营业）额额1000%；（2）资资本积累累率（66分）=本年所所有者权权益增长长额/年年初所有有者权益益1000%（二）修修正指标标、权重重及评分分标准。 （1）偿偿债能力力状况（440分） 全部部资本化化比率（88分）= 总债债务（总债债务净净资产）（1100%） 已获获利息倍
13、倍数（111分）= EBBITDDA利息支支出 速动动比率（88分）= 速动动资产流动负负债（1100%） 经营营活动产产生的净净现金流流量总债务务（1000%）（113分） （2）财财务效益益状况（332分） 总资资产报酬酬率（99分）=（利润润总额利息支支出）平均资资产总额额（1000%） 经营营活动产产生的现现金流入入量销售收收入（1100%）（115分） 成本本费用利利润率（88分） = 利利润总额额成本费费用总额额（1000%） （3）资资产营运运状况（118分） 存货货周转率率（100分）= 销售售成本平均存存货（次次） 应收收账款周周转率（88分）= 销售售（营业业）收入入净额平
14、均应应收账款款余额（次次）（4）发发展能力力状况（110分） 总资资产增长长率（66分）=本年总总资产增增长额年初资资产总额额（1000%） 三年年利润平平均增长长率（44分）=（年末末利润总总额三年前前年末利利润总额额）1/311 （1100%）第十四条条 定性分分析（330%）。1、企业业的市场场竞争能能力。它主要是是指企业业的经营营规模、技技术装备备水平，市市场拓展展和销售售能力，产产品的可可替代性性、市场场占有率率、企业业融资能能力等影影响企业业市场竞竞争能力力的因素素。2、企业业管理水水平指标标。它主要是是指企业业高层决决策的学学历、经经历、专专业技能能、预测测能力、对对市场变变化的
15、洞洞察力、处处理风险险的能力力、公关关能力、人人事管理理及人员员培养的的能力、整整个决策策层在整整体上的的管理水水平、进进取状态态、开拓拓能力，整整个合力力的发挥挥状况和和实际业业绩，以以及信用用记录等等。3、企业业经营状状况指标标该项指标标主要考考核企业业应收账账款质量量、主营营业务情情况、存存货质量量、客户户集中程程度、客客户群体体稳定性性等指标标。4、企业业客户合合作意愿愿、信誉誉状况指指标。该项指标标主要考考核企业业客户与与我行信信贷合作作过程中中企业客客户的信信誉状况况和合作作意愿指指标，主主要涉及及付息情情况、还还款意愿愿、结算算归行率率等指标标。5、发展展前景该项指标标主要考考核
16、企业业所处的的经营环环境、政政策支持持水平、股股东支持持情况等等。第十五条条 其他他评级1、集团团公司的的信用评评级集团公司司的评级级，原则则上以集集团公司司合并会会计报表表为评级级基础资资料。若若集团公公司在某某一行业业的销售售收入占占总销售售收入的的比例超超过600%，采采用该行行业标准准值进行行评级。如如果该比比例低于于60%，采用用全国平平均标准准值进行行评级。2、经营营多个主主业的企企业信用用评级经营多个个主业的的客户评评级，如如果主营营业务集集中度超超过600%，采采用主营营业务所所属行业业的标准准值进行行评级。如如果主营营业务集集中度低低于600%，则则采用全全国平均均标准值值进
17、行评评级。3、新开开户企业业的信用用评级经营期限限一年以以上的新新开户企企业，“信誉状状况”项不评评分。总总分满分分为955分。AAA： 综合合评价得得分达到到75分分以上（含含75分分）；AA 综综合评价价得分达达到655分以上上（含665分）；A 综综合评价价得分达达到555分以上上（含555分）；BBB： 综合合评价得得分达到到45分分以上（含含45分分）；BB： 综合合评价得得分达到到35分分以上（含含35分分）；B： 综合合评价得得分达到到35分分以下。4、房地地产开发发企业、建建筑类企企业的信信用评级级建筑类法法人客户户评价的的定量分分析应按按照附件件3的指指标进行行测算，定定性测
18、算算参照一一般企业业。房地产开开发类法法人客户户评价应应按照附附件4和和附件55的指标标进行定定量和定定性测算算。房地产开开发类和和建筑类类法人客客户评价价的定量量得分和和定性得得分的占占比为665%和和35%。信用用级别与与得分区区间的对对应关系系同一般般企业。第五章 信用用评级工工作程序序第十六条条 信用用评级工工作程序序 信用评评级工作作程序分分为以下下五个阶阶段：评评级准备备、实地地调研、级级别初评评、级别别复评、检检查调整整等阶段段。 第一阶阶段 评级准准备信贷管理理部制定定当年的的评级工工作方案案，要求求支行按按照总行行统一要要求，确确定评级级对象，搜搜集、审审核基础础数据和和资料
19、，评评级对象象需提供供如下资资料：1、基本本资料：（1）年年检合格格的营业业执照正正、副本本原件及及复印件件；（2）年年检合格格的税务务登记证证原件及及复印件件；（3）组组织机构构代码证证原件及及复印件件；（4）法法定代表表人有效效身份证证明原件件及复印印件；（5）年年审合格格的贷款款卡原件件及复印印件；（6）最最近的财财务报表表及最长长三年的的财务报报表（其其中年度度报告必必须经具具有法律律效力的的有关部部门或会会计(审审计)事事务所审审计）；（7）最最近的企企业验资资报告；（8）东东营市城城市信用用社借款款申请书书；（9）我我社要求求提供的的其他资资料。2、附属属资料：（1）公公司章程程；
20、（2）法法人履历历证明；（3）企企业产品品简介；（4）企企（事）业业单位简简介；（5）管管理人员员简历；（6）信信贷业务务有授权权委托人人办理的的，提供供企（事事）业法法定代表表人授权权委托书书；（7）委委托代理理人身份份证明；（8）公公司、合合资、合合作企业业的，须须提供董董事会（股股东会）关关于同意意借款的的文件或或决议（原原件）；（9）与与借款用用途相途途资料；（10）信信贷业务务品种要要求客户户提供的的有关资资料。（11）我我行要求求提供的的其他资资料。 第二阶阶段 实地调调研支行评级级人员按按照我行行信用等等级评定定办法的的要求，对对客户进进行全面面的调查查，主要要包括以以下内容容：
21、1、与有有关人员员和企业业管理层层进行会会谈，主主要包括括客户主主营业务务经营状状况、竞竞情况、财财务情况况、长短短期经营营展望等等；2、到相相关主管管部门进进行访谈谈，主要要了解主主管部门门对客户户的看法法、对该该行业的的态度以以及对客客户支持持的可能能性等。3、了解解客户竞竞争对手手的情况况，客户户主要产产品的用用户和服服务对象象，对客客户的反反映等。 第三阶阶段 级别初初评 支行信信贷人员员按规定定将评级级资料输输入计算算机，形形成客户户的基本本定量分分析结论论，将定定量分析析与定性性分析相相互校正正，形成成客户信信用评级级结果。对对影响客客户信用用等级的的因素进进行分析析判断，做做出是
22、否否调整的的决定。评评级完成成后信贷贷人员撰撰写评级级分析报报告。 第四阶阶段 级别别复评支行将进进行的初初评结果果报信贷贷管理部部，由信信贷管理理部转送送评估中中心进行行复评，并并确定最最终评级级结果。第五阶段段 检查调调整若出现下下列情况况，需要要对借款款人信用用级别进进行检查查调整：1、出现现我行规规定的检检查调整整事项；2、审贷贷官要求求进行检检查调整整；3、支行行要求进进行检查查调整；4、信贷贷管理部部审查岗岗要求检检查调整整。支行信贷贷人员应应结合贷贷后管理理工作的的相关规规定，密密切关注注被评对对象的情情况，发发现被评评对象的的内外部部因素发发生了重重大变化化，现有有信用级级别需
23、进进行调整整，支行行信贷人人员应将将相关具具体情况况及时报报信贷管管理部，并并立即对对企业重重新进行行信用评评级，再再报评估估中心复复评。若发生“信用评评级的特特别规定定”中信用用等级调调整事项项，应及及时调整整客户的的信用等等级，并并上报总总部信贷贷评估中中心。第十七条条 信用用等级评评定报告告客户评价价结果在在商业业银行客客户信用用等级评评定报告告中反反映。评评价报告告要对客客户的基基本情况况、竞争争中的优优势和劣劣势，偿偿债能力力，财务务效益情情况，营营运情况况，发展展前景，信信誉情况况，我行行与客户户的业务务关系、风风险状况况和重大大经营活活动等信信息进行行充分的的揭示和和分析，并并进
24、行重重大经营营活动评评价。企业有重重大经营营活动的的，在信信用等级级评定报报告中必必须评价价。重大大经营活活动评价价是分析析正在进进行的重重大建设设项目、重重大体制制改革、重重大法律律诉讼和和对外担担保、重重大人事事调整、重重大事故故和赔偿偿等重大大事项对对客户履履约偿债债能力的的影响。其其中，关关于重大大建设项项目对客客户履约约能力影影响的评评价要结结合相应应的项目目评估报报告进行行。重大事项项包括（但但不限于于）以下下情况： 1、客客户订立立重要合合同，该该合同可可能对客客户的资资产、负负债、经经营成果果中的一一项或者者多项产产生显著著影响。 2、客客户经营营政策或或经营项项目发生生重大变
25、变化。 3、客客户发生生重大的的投资行行为或购购置金额额较大的的长期资资产的行行为（总总投资额额超过客客户投资资前三年年的税后后利润之之和）。 4、客客户发生生重大债债务。 5、客客户未能能归还到到期重大大债务的的违约情情况。 6、客客户发生生重大的的经营性性亏损或或非经营营性亏损损。 7、客客户资产产受到重重大损失失。 8、客客户经营营环境发发生重大大变化。 9、新新颁布的的法律、法法规、政政策、规规章等，可可能对客客户的经经营有显显著的影影响。 10、客客户的领领导层发发生重大大变动。 11、客客户的对对外担保保或抵押押物的变变更或增增减（担担保额或或抵押物物达到净净资产的的30%）。12
26、、客客户发生生兼并、收收购、分分立、股股份制改改造、资资产重组组等重大大体制改改革。第十八条条 信信用等级级有效期期一年。经经认定的的信用等等级的有有效期一一年，从从批准之之日起计计算。第六章 信信用等级级评定的的特别调调整第十九条条 经定定量和定定性分析析得出企企业信用用等级后后，若发发生以下下情况要要对企业业的信用用等级进进行特别别调整。1、应付付利息余余额超过过1个季季度的借借款人，信信用等级级降为BBBB级级（含）以以下；应应付利息息余额超超过半年年的借款款人，信信用等级级调降为为BB级级（含）以以下；应应付利息息余额超超过1年年的借款款人，信信用等级级调降为为B级（含含）。 应付贷贷
27、款利息息余额是是指在评评级时点点企业应应付未付付我行的的全部贷贷款利息息，即积积欠我行行的利息息总额。 2、有有不良记记录，或或被人民民银行信信贷登记记系统公公布为不不良信用用的客户户，信用用等级调调降为BBB级（含含）以下下。 3、客客户发生生重大诉诉讼事项项（诉讼讼标的达达到净资资产的550%），信信用等级级调降为为BB级级以下。 4、如如果客户户有可疑疑或损失失类（呆呆滞、呆呆账）贷贷款，信信用等级级定为BBB级（含含）以下下。 5、发发现客户户在其他他商业银银行有呆呆滞、呆呆帐、可可疑或损损失类贷贷款，信信用等级级调降为为BB级级（含）以以下。6、连续续三年亏亏损或已已资不抵抵债的客客
28、户，信信用等级级定为BBB级（含含）以下下。7、客户户进入清清算、破破产状态态，可直直接认定定为B级级。8、对因因客户生生产经营营不正常常而不能能按期归归还贷款款本息且且列入信信贷退出出计划的的客户，可可直接认认定为BB级。9、房地地产业资资质三级级（含）以以下的以以及建筑筑业企业业为三级级的企业业，其信信用等级级不得超超过AAA(含)。在评评级时尚尚未完成成资质转转换的建建筑业客客户，其其原有的的一、二二、三级级资质视视同为转转换后的的同等资资质对待待，原有有的四级级资质客客户按照照转换后后的三级级资质对对待。10、出出现我行行规定的的需要调调整企业业信用级级别的其其他事项项。第七章 附则则
29、第二十条条 总行行信贷管管理部负负责全行行信用评评级结果果的信息息披露工工作，信信贷管理理部根据据评估中中心信用用评级结结果，经经行长审审定后予予以公布布。第二十一一条 本本办法由由总行信信贷管理理部负责责解释。第二十二二条 本办法法自公布布之日起起实行，原原办法同同时废止止。附件1：信用评评级资料料清单（一）客客户概况况材料 1、营营业执照照副本、法法定代表表人资格格认定书书、客户户代码证证书及贷贷款证（卡卡）复印印件。 2、公公司历史史情况介介绍。 3、公公司的股股权结构构、各主主要股东东的简介介。 4、公公司高级级管理人人员的经经历、素素质、能能力及近近年来的的主要经经营业绩绩。 5、公
30、公司组织织机构的的设置及及职能。6、公司司的管理理体系和和管理制制度情况况（通过过ISOO90000系列列认证的的，需出出具证书书复印件件）。（二）客客户经营营资料 1、主主要业务务情况介介绍。工工业客户户包括主主导产品品的名称称、设备备先进程程度、生生产能力力、实际际产量、占占总销售售收入的的份额、市市场分布布、市场场占有率率、主要要客户的的集中程程度及稳稳定程度度、预期期市场前前景、市市场竞争争情况及及主要竞竞争手段段等情况况。商业业客户包包括经营营状态、位位置、所所处环境境的顾客客群及竞竞争对手手情况、供供货渠道道等情况况。 2、产产品、技技术及装装备更新新情况。工工业客户户包括新新技术
31、、新新产品的的研发情情况及应应用和市市场前景景，研发发费用的的投入情情况，设设备的更更新情况况等；商商业客户户包括新新管理模模式、技技术及新新装备的的采用情情况等。 3、前前三年的的经理年年度报告告；客户户的长期期、中期期、短期期发展规规划；未未来三年年中客户户的重大大投资计计划。 4、公公司在建建项目的的有关资资料。包包括项目目的可研研报告、有有关批件件、项目目进度、总总投资额额、实际际到位资资金及来来源、后后续资金金的落实实情况、项项目前景景预测。5、信用用状况。包包括客户户在我行行及他行行借款的的本金及及利息偿偿还情况况。（三）客客户财务务资料 1、经经会计师师事务所所审计的的近三年年的
32、年度度财务报报表（资资产负债债表、损损益表、利利润分配配表、现现金流量量表及其其补充材材料）及及财务报报表附注注的说明明；属于于集团公公司的除除提供合合并报表表外，还还应提供供母公司司及子公公司财务务报表。 2、本本年度截截至上月月底的财财务报表表及财务务报表的的附注说说明。3、公司司未来三三年的销销售收入入、税后后利润、折折旧等预预测数据据及预测测依据。4、公司司的应收收账款帐帐龄及集集中程度度分析表表。 5、生生产客户户的存货货结构变变动表。6、公司司所享受受的还贷贷、税费费等方面面的优惠惠政策，要要求列出出有关规规定，并并提供三三年的实实际数额额，当年年和未来来三年的的预计数数额。附件2
33、：信用评评级方法法 一、基基本方法法的含义义 客户信信用评级级采用以以定量分分析为主主，定量量分析与与定性分分析相结结合的方方法。定定量分析析采用功功效系数数法，定定性分析析采用综综合分析析判断法法。功效效系数法法是指将将所要考考核的各各项指标标分别对对照不同同分类和和分档的的标准值值，通过过功效函函数转化化为可以以度量计计分的方方法。综综合判断断分析法法是指综综合考虑虑客户偿偿债能力力和经济济经营状状况等潜潜在因素素或非计计量因素素，参照照参考评评价标准准，进行行印象比比较分析析判断的的方法。 评价标标准值是是对评价价对象进进行客观观、公正正、科学学分析判判断的标标尺。企企业评价价标准值值依
34、据在在我行开开户的贷贷款企业业的资产产负债表表、损益益表、现现金流量量表的数数据及有有关资料料，按照照国家标标准划分分的企业业行业、规规模等类类型，由由总行统统一测算算和颁布布。企业业评价标标准值在在不同的的行业、不不同规模模（大型型、中型型、小型型）客户户中均分分为五档档，即：优秀值值、良好好值、平平均值、较较低值、较较差值。 二、定定量指标标基本评评价计分分和修正正评价计计分方法法 1、定定量指标标基本评评价计分分 （1）公公式：单单项指标标基本评评价分数数=本档档基础分分+调整整分（2）基基础分的的计算基础分的的计算是是在标准准系数的的基础上上进行的的，定义义优秀值值、良好好值、平平均值
35、、较较低值和和较差值值将该指指标的所所有指标标值分割割所形成成的6个个区间上上的标准准系数分分别为11、0.8、00.6、00.4、00.2、00，各个个基础指指标都按按百分制制的原则则根据其其重要程程度分配配一定的的权数分分，将一一指标的的权数分分乘以不不同区间间所对应应的标准准系数，就就得到该该区间所所对应的的本档基基础分。本档基础础分，是是指对某某项指标标按照本本档标准准值直接接计算求求得的分分数。 用公式式表示为为：本档档基础分分=指标标权数分分本档标标准系数数（3）调调整分的的计算调整分是是指某项项指标实实际值在在某项标标准值档档次内，超超过本档档标准值值部分应应得的分分数。计计算时
36、，用用上档基基础分减减去本档档基础分分后的差差额乘以以功效系系数求得得。用公式表表示为：调整分分=功效效系数（上档档基础分分-本档档基础分分）其中，功功效系数数=(该该指标实实际值-该指标标本档标标准值)(该指指标上档档标准值值-该指指标本档档标准值值)上档基础础分=指指标权数数上档标标准系数数本档基础础分=指指标权数数本挡标标准系数数即：调整整分=(该指标标实际值值-该指指标本档档标准值值)(该指指标上档档标准值值-该指指标本档档标准值值)(上档档基础分分-本档档基础分分) 其中，该该指标本本档标准准值是指指标实际际值所处处区间的的下限所所对应的的标准值值。调整整分是指指标实际际值在某某标准
37、值值区间内内，超过过区间下下限的部部分应得得的分数数。通过过调整分分的计算算，使得得对指标标分数的的计算更更为准确确。 （4）各各部分基基本评价价得分 各部分分基本评评级计分分是指各各部分所所属基本本指标初初步评价价得分之之和。 2、定定量指标标修正评评价计分分 （1）基基本评价价得分所所处区段段和修正正指标所所处区段段的划分分 修正指指标的作作用是当当修正指指标的实实际值和和对应部部分的基基本评价价得分不不一致时时,能够够对基本本评价的的结果加加以修正正,以使使最终评评价结果果更趋于于合理。为为了便于于比较，我我们将基基本评价价得分划划分为六六个区段段，修正正指标所所处的区区段相应应地也划划
38、分为六六个区段段，以进进行对比比修正。 基本评评价得分分的区段段划分为为： 当基本本评价得得分率为为1000%时，所所处区段段设定为为6； 当基本本评价得得分率在在100080%(含)之间时时，所处处区段设设定为55； 当基本本评价得得分率在在8060%(含)之间时时，所处处区段设设定为44； 当基本本评价得得分率在在6040%(含)之间时时，所处处区段设设定为33； 当基本本评价得得分率在在4020%(含)之间时时，所处处区段设设定为22； 当基本本评价得得分率在在20%以下时时，所处处区段设设定为11； 这里，基基本评价价得分率率是指各各部分基基本评价价得分与与该部分分权重的的比率。 修正
39、指指标实际际值的划划分为： 当修正正指标实实际值处处于优秀秀值及以以上时，所所处区段段为6； 当修正正指标实实际值处处于优秀秀值与良良好值(含)之之间时，所所处区段段为5； 当修正正指标实实际值处处于良好好值与平平均值(含)之之间时，所所处区段段为4； 当修正正指标实实际值处处于平均均值与较较低值(含)之之间时，所所处区段段为3； 当修正正指标实实际值处处于较低低值与较较差值(含)之之间时，所所处区段段为2； 当修正正指标实实际值处处于较差差值以下下时，所所处区段段为1；在进行修修正时，如如修正指指标实际际值和对对应部分分基本评评价得分分所处区区段相同同，基本本修正系系数为11。当二二者不一一
40、致时，则则用修正正指标的的实际值值所处区区段和基基本评价价得分所所处区段段进行比比较，每每高出一一个区段段，基本本修正系系数递增增0.11，修正正指标就就对基本本评价得得分以00.1的的幅度依依次向上上修正；而每低低一个区区段，基基本修正正系数依依次递减减0.11，修正正指标就就对基本本评价得得分以00.1的的幅度依依次向下下修正。 （2）单单项基本本修正系系数、调调整修正正系数和和单项综综合修正正系数的的计算 单项基基本修正正系数是是指每个个修正指指标对对对应部分分基本评评价的结结论修正正的幅度度。 单项基基本修正正系数的的计算方方法为：分别将将各个修修正指标标实际值值所处区区段和对对应部分
41、分基本评评价得分分所处的的区段进进行比较较，根据据其差异异计算出出该系数数。其计算公公式为：单项基基本修正正系数=1(修正指指标实际际值所处处区段对应部部分初步步评价得得分所处处区段)0.11单项调整整修正系系数是指指标实际际值在某某标准值值区间内内，超过过区间下下限的部部分应得得的修正正系数。通通过调整整修正系系数的计计算，使使得对单单项基本本修正系系数的计计算更为为准确。其计算公公式为：调整修修正系数数=（某某修正指指标实际际值-本本档标准准值）（上档档标准值值-本档档标准值值） 0.11单项综合合修正系系数是指指修正指指标对其其所属部部分基本本指标得得分进行行综合修修正的比比率。每每部分
42、综综合修正正系数等等于该部部分每个个指标的的单项修修正系数数与该指指标在本本部分的的权重的的积的加加总用公式表表示为：单项综综合修正正系数=单项基基本修正正系数+单项修修正调整整系数 每部分分的综合合修正系系数=该部分分每个指指标的单单项综合合修正系系数该指标标的权重重 其中，该该指标的的权重=该指标标的权数数该指标标所在部部分的权权数总和和 修正评评价得分分是在每每部分的的综合修修正分数数的基础础上计算算出来的的，首先先利用每每部分的的综合修修正系数数乘以该该部分的的基本评评价得分分，然后后进行加加总，就就可以得得到修正正评价得得分。用用公式表表示为：修正评价价得分=该部分分的基本本评价得得
43、分每部分分的综合合修正系系数3、特殊殊性处理理规定：（1）当当某项指指标极差差时，该该项基本本评价分分数为00，不需需要进行行进一步步修正。当当某项指指标极优优秀时，该该项指标标得满分分，不需需要进行行进一步步修正。（2）资资产负债债率的特特殊规定定：计算算资产负负债率基基本指标标得分时时， 当资资产负债债率小于于平均值值时，其其标准系系数为11，得满满分； 当平平均值资产负负债率较低值值时，如如果企业业的总资资产负债债率当当年银行行平均贷贷款利率率，则其其标准系系数为11，得满满分。 当资资产负债债率的实实际数额额不符合合上述两个标标准时，需需比照五五档标准准值计算算得分； 当资资产负债债率
44、1000%时，标标准系数数为0，得得0分。3、关于于利润率率的有关关规定：当利润润为负值值时，对对以利润润为分母母的指标标，得00分。亏损企业业利润增增长率修修正系数数的特殊殊规定：对于企企业三年年利润增增长率指指标，如如果企业业当年或或前三年年利润出出现过负负值，则则按照如如下方法法确定修修正系数数： 由亏亏损变为为盈利的的，单项项修正系系数为11.1； 实现现减亏的的企业，单单项修正正系数为为1.00； 由盈盈利变为为亏损的的企业，单单项修正正指标为为0.99; 亏损损增加的的企业,单项修修正系数数为0.8.（三）定定性指标标的计算算定性指标标的计算算采用综综合分析析判断法法。1、客户户评级中中的定性性指标（1）企企业的市市场竞争争能力。它主要是是指企业业的经营营规模、技技术装备备水平，市市场拓展展和销售售能力，产产品的可可替代性性、市场场占有率率、企业业融资能能力等影影响企业业市场竞竞争能力力的因素素。