《企业付款管理流程说明29692.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业付款管理流程说明29692.docx（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理付款管理1 范围适用于公司司对内、对对外的各种种涉及付款款、预付款款业务的管管理 2 控制目标2.1 确保所有的的付款和预预付款在付付款预算内内，保证资资金使用的的计划性，提提高资金使使用效率，从从而满足采采购部门及及其他部门门的业务需需求，并尽尽量保证较较好的资信信水平2.2 确保所有付付款均严格格按照审批批权限规定定得到审核核，以避免免因错付、多多付等情况况而给公司司带来损失失，使企业业效益最大大化2.3 确保所有支支付款项都都得到及时时、准确的的记录，做做到与银行行对帐单相相符3 主要控制点点3.1 部门经理依依据月
2、工作作计划、资资金计划、相相关合同条条款及公司司有关规章章制度审核核由部门经经办人填写写的付款申申请书的内内容是否完完整，数据据是否真实实、准确，是是否在资金金计划内，确确定是否同同意付款3.2 各部门按权权限审批付付款申请书书3.3 会计主管审审核付款申申请书的付付款事项、金金额是否在在资金计划划和预算内内，不在资资金计划内内的付款事事项予以退退回，要求求补充资金金计划3.4 应收应付根根据合同编编号和订单单编号审核核在资金计计划内的付付款申请书书的付款事事项、金额额与相关合合同的相关关条款是否否相符，相相关单据是是否满足合合同的付款款条件；审审核付款申申请书是否否已经过规规定程序的的审批，
3、各各程序的审审批是否在在规定的审审批权限内内；审核相相关单据是是否真实、合合法，是否否符合财务务制度的规规定；查询询财务系统统的应付款款帐，是否否有此应付付款项3.5 财务部以至至总经理在在审批权限限内根据资资金计划、国国家有关财财经制度、相相关合同条条款以及公公司财务规规章制度审审批付款申申请书付款款事由、付付款金额、付付款方式3.6 会计主管审审核付款凭凭证科目使使用是否正正确，相关关单据与付付款金额是是否一致，数数据计算是是否准确4 特定政策4.1 预付款的定定义：指在在经营过程程中按照购购货合同、基基建合同或或劳务合同同规定，预预先支付给给供货方或或提供劳务务方的账款款。4.2 预付款
4、审批批权限： 采购部经理理单笔_万、市场场部经理单单笔_万万、信息技技术部经理理 （软件件采购）单单笔_万万； 生产物流相相关副总单单笔_万万、市场销销售相关副副总单笔_万； 财务主管单单笔_万万、财务部部经理单笔笔_万、财财务行政相相关副总单单笔_万万； 总经理单笔笔_万 董事会单笔笔_万以以上4.3 付款申请审审批单必须须写明合同同编号，附附有效合法法的发票（国国内付款必必须附经税税务机关核核准的合法法发票）及及入库验收收单及其他他支持文件件（预付款款除外），且且与合同相相符，否则则财务部有有权拒付4.4 付款审批权权限： 采购部经理理单笔_万以内、同同一项目_万以内内；其他部部门经理单单
5、笔_万万以内、同同一项目_万以内内； 生产物流相相关副总单单笔_万万以内、同同一项目_万以内内；市场销销售相关副副总单笔_万以内内、同一项项目_万万以内； 财务主管：采购同一一项目_万以内、其其他同一项项目_万万以内； 财务部经理理：采购同同一项目_万以内内、其他同同一项目_万以内内； 财务行政相相关副总：采购同一一项目_万以内、其其他同一项项目_万万以内； 总经理：采采购单笔_万、其其他单笔_万 董事会：采采购单笔_万以上上、其他单单笔_万万以上4.5 新产品项目目预算的审审批： 部门经理无无审批权，由由相应项目目经理根据据其赋予的的行政级别别在相应的的审批权限限内行使审审批职能4.6 财务
6、主管根根据资金计计划确定付付款方式，适适当考虑在在国内采取取钱物搭配配方式或承承兑汇票付付款4.7 每月对外付付款时间225日截止止4.8 如付款情况况发生变动动，应附付付款情况说说明书及相相关证明文文件，财务务方可报销销4.9 应收应付会会计查询往往来帐，如如对方单位位欠本公司司款项，可可以办理拒拒付4.10 属于外汇经经常项目下下付款应按按照国家外外汇管理法法规要求，相相关部门准准备合同及及有关材料料办理付款款审批交财财务，财务务审核后交交银行支付付4.11 销售费用运费报销应应提供销货货合同、货货运合同（或或招标书），并并附有销货货发票复印印件；保险险费应提供供保险合同同及销货发发票复印
7、件件；出口佣佣金提供佣佣金协议、出出口发票、出出口收回水水单。4.12 固定资产付付款需提供供资产添置置申请报告告、合同、发发票和固定定资产竣工工验收单（直直接安装使使用的固定定资产）或或入库单（入入库的固定定资产）5 付款管理流流程说明cc-12-002-001步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门经办办人依据合合同提出付付款申请，按按规定项目目填写付款款申请书。2部门经理部门经理以以至主管副副总在审批批权限内根根据月工作作计划、资资金计划、相相关合同条条款及公司司有关规章章制度，审审核经办人人填写的付付款申请书书的内容是是否完整、数数据是否真真实、准确确，确定是是否同意付付款/预付付款，将不
8、不同意的付付款申请书书返回1进进行修改，将将超出审批批权限的付付款申请书书报主管副副总审批。3财务部-会会计主管会计主管依依据资金计计划和预算算，审核各各部门经办办人报送的的付款申请请书是否在在月资金计计划内，将将不在月资资金计划内内的付款申申请书退回回经办人员员，并要求求按照部门门工作计划划及资金计计划管理流流程的规定定程序办理理资金计划划。4财务部-应应收应付会会计应收应付会会计审核相相关单据是是否真实、合合法，是否否符合财务务制度的规规定；查询询财务系统统的应付款款帐，判断断是否有此此应付款项项。根据合合同编号和和定单编号号审核在资资金计划内内的付款申申请书的付付款事项、金金额与相关关合
9、同的相相关条款是是否相符，相相关单据是是否满足合合同的付款款条件4.1财务部-应应收应付会会计若为通过，将将拒付通知知、不合格格的付款申申请书及相相关单据退退回申请部部门办理拒拒付5财务部-财财务主管财务主管根根据付款要要求判断结结算方式，在在付款申请请书上注明明付款方式式6财务部-财财务经理财务经理以以至公司总总经理、董董事会按照照权限，根根据资金计计划、国家家有关财经经制度、相相关合同条条款以及公公司财务规规章制度审审批付款申申请书付款款事由、付付款金额、付付款方式。若若未通过则则回4.11处办理拒拒付7财务部-应应收应付会会计若批准付款款，应付会会计审核付付款申请审审批单是否否已经过规规
10、定程序的的审批，各各程序的审审批是否在在规定的审审批权限内内，根据经经批准的付付款申请审审批单交出出纳办理相相关付款操操作7.1财务部-出出纳会计出纳会计根根据付款凭凭证，按照照付款申请请书注明的的结算方式式办理付款款。7.2财务部-应应收应付会会计应收应付会会计办理承承兑付款、物物资抵账等等相关手续续7.3财务部-出出纳会计汇票付款等等-出纳会会计填写相相应凭证和和票据。8财务部-出出纳会计支票付款-出纳会计计登记支票票领用本并并开具支票票，加盖印印鉴。9财务部-出出纳会计支票付款-经办人在在支票领用用本上签字字后领用已已盖章支票票。10财务部-会会计主管会计主管审审核支付凭凭证科目、金金额、及凭凭证附件是是否齐全准准确11财务部-应应收应付会会计应收应付会会计根据已已经过审核核付款的付付款申请审审批单更新新财务帐91106