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1、集团全面财财务预算管管理制度1. 目的为配合集团团总体战略略规划以及及年度经营营计划的实实现，同时时为加强对对下属子公公司经营的的控制和指指导，通过过对预算的的编制和执执行来评价价各下属子子公司的经经营业绩，改改进下属子子公司经营营过程中的的不足，特特指定本预预算管理制制度。2. 适用范围集团下属各各控股子公公司3. 职责3.1 下下属各子公公司负责财财务预算的的初拟，下下属子公司司财务部为为财务预算算编制的执执行部门。3.2 财财务中心负负责下属各各子公司的的财务预算算的收集及及审核并出出具审核意意见，并对对财务预算算执行情况况进行监控控。3.3 集集团董事会会负责制定定总体经营营规划和年年
2、度经营计计划，分配配各下属公公司的经营营任务，并并负责下属属子公司财财务预算的的审批和下下达4. 内容4.1 预预算编制原原则和方法法4.1.11 预算编编制原则：（1）按照照财政年度度进行预算算管理；（2）当年年费用率不不能超过上上年实际费费用率；（3）利润润的增长必必须高于费费用的增长长；（4）要考考虑人工成成本占利润润的合适比比例，保证证具有竞争争力的人均均创利水平平。4.1.22 编报方方法编制预算采采用上下结结合、综合合平衡的办办法。自上上而下分解解目标，明明确任务；自上而下下层层填报报，逐级审审核把关、汇汇总；最终终进行综合合平衡；预预算有效、适适用地得到到控制和约约束。4.2 预
3、预算层次及及期间4.2.11各下属子子公司应该该根据本公公司组织架架构、业务务特点等分分层次进行行预算安排排，预算的的层次可以以分为公司司年度预算算、部门预预算、产品品预算、项项目预算等等。上报总总部的预算算为公司年年度总预算算。子公司司根据经批批准的年度度总预算来来重新分解解各部门或或项目的预预算。4.2.22公司年度度预算的期期间为自然然年度。4.3 预预算内容下属子公司司年度预算算应该包括括：（1） 长期投资和和短期投资资预算（2） 固定资产购购置预算（3） 现金流量预预算（4） 成本预算（5） 管理费用、财财务费用、营营业费用预预算（6） 销售收入和和利润预算算（7） 其他预算以上各项
4、预预算的填制制可根据附附表项目进进行填列。根根据上述内内容编制预预算之后，各各子公司应应该形成下下一年度的的预计财务务报表。4.4 预预算管理的的流程4.4.11每年末集集团公司董董事会根据据集团年度度总体目标标，提出下下一财年总总预算指标标，并将总总预算指标标分解。4.4.22下属子公公司根据集集团公司分分解的指标标、预算编编制原则和和方法以及及工作计划划安排编制制公司当年年的财务预预算。4.4.33财务中心心审查下属属子公司编编制提交的的预算，汇汇总出集团团总预算，并并将总预算算提交总经经理室进行行审议。4.4.44总经理室室将总预算算提交集团团公司董事事会审议，根根据集团董董事会意见见调
5、整财务务预算后，由由总经理室室将预算下下达到各下下属子公司司执行。4.5预算算控制和评评价4.5.11 财务中中心根据董董事会批准准、总经理理室下达的的财务预算算进行监控控，每月下下属子公司司除根据集集团财务会会计报告管管理制度报报送相关财财务资料外外，还需向向财务中心心报送财务务预算执行行情况说明明。4.5.22 每个财财年结束后后20个工工作日内，每每个子公司司报送上一一年度的财财务决算情情况，并说说明差异原原因。财务务中心综合合各子公司司执行情况况，向总经经理室报告告上一年度度整体财务务预算分析析报告，提提出整改建建议。4.5.33 下属子子公司应严严格控制费费用支出，各各项费用应应该按
6、专项项进行使用用和控制，各各项目费用用当月有节节余的，可可以在结转转下月使用用，未经财财务中心审审批，严禁禁各项目费费用之间相相互替代使使用。4.5.44 下属子子公司在当当月经营过过程中如果果发生了超超预算情况况，先用上上月节余弥弥补，如果果节余不足足弥补的，按按超预算金金额不同报报不同部门门审批，如如果当月超超预算金额额在预算金金额10%以内的，由由下属子公公司总经理理审批，超超过10%的，需交交财务中心心报总经理理室审批。长期投资和和短期投资资预算表预算年度： 年年预算编制单单位： 单位位：人民币币元预算投资项项目出资方式及及投资时间间出资金额资金来源备注合 计制表： 复复核：注：该表的
7、的数据将会会影响现金金流量固定资产购购置预算表表预算期间： 年预算编制单单位： 单位位：人民币币元拟购置资产产名称规格型号数量预计金额购买方式预计投入使使用时间制表： 复核：注：该表中中的数据将将会影响现现金流量和和折旧费销售收入预预算总表预算期间： 年年预算编制单单位： 单位：人人民币元月份期初应收款款当月销售总总额当月回款转入下月应应收款备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表； 复核：注：该表中中的销售总总额由后续续的产品销销售预测以以及服务收收入预测汇汇总得出。XX商品销销售预测表表预算期间： 年预算编制单单位： 单位位：人民币币元月份商品数量单价金额备注1月
8、2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表： 复核：注：分不同同产品进行行预测，该该表应该根根据市场部部门提供的的预测表进进行预计。XX服务收收入预算表表（含项目目开发）预算期间： 年年预算编制单单位： 单单位：人民民币元月份金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表； 复复核：销售成本预预算总表预算期间： 年预算编制单单位： 单位：人人民币元月份金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表： 复复核：XX商品销销售成本预预测表预算期间： 年预算编制单单位： 单位位：人民币币元月份商品数量单位成本金额备注1月2月3月4月5月
9、6月7月8月9月10月11月12月合计制表： 复核：采购现金支支出预测表表预算期间： 年年编制单位： 单位：人人民币元月份期初应付款款总额当月采购总总额当月现金支支出转入下月应应付款款备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表； 复核：XX存货预预测表预测期间： 年预算编制单单位： 单位位；人民币币元项 目一月二月三月四月五月六月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余余额二、本期采采购1，采购2，其他方方式购入小计三、本期出出库1，销售出出库2，其他出出库小计四、库存余余额XX存货预预测表（续续表）预测期间： 年项 目七月八月
10、九月十月十一月十二月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余余额二、本期采采购1，采购2，其他方方式购入小计三、本期出出库1，销售出出库2，其他出出库小计四、库存余余额制表： 复核核：销售税金及及附加预算算表预算期间： 年预算编制单单位； 单位位：人民币币元月份应交增值税税营业税城建税教育费附加加合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表： 复复核：费用预算总总表预算期间： 年预算编制单单位； 单位：人民币元元月份金额当年付现金金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表： 复复核：月度费用预预算表预算
11、期间： 年年预算编制单单位： 单位位：人民币币元费用大类费用明细1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月备注人 力成 本支 出工资职工福利费费职工教育经经费工会经费社保费按人均预计费用公杂费通讯费交通费基本固定的费用房产税土地使用税税车船使用税税租赁费财产保险费费水电管理费费折旧费与收入直接相关费用业务招待费费广告宣传费费稿费业务代理费费差旅费其他维修费低值易耗品品劳保费汽车费邮寄费印刷费印花费中介费培训费其他合计制表： 复核：现金流量预预算表预算期间： 年预算编制单单位： 单位；人民币元元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月 12月一、期初余余额二、本期流流入1
12、，商品销销售收入2，应收款款流入3，其他流流入小计三、本期支支出1，采购支支出2，应付款款支出3，日常费费用支出4，税金支支出5，固定资资产购置支支出6，投资支支出7，还贷支支出8，其他支支出四、余额五、需筹资资金额制表： 复核：款财务费用用预算表预算期间：年预算编制单单位： 单位位：人民币币元筹资金额利率计息期间金额备注制表： 复复核：利润预算表表预算期间： 年年预算编制单单位： 单位：人人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、销售收收入减：销售折折扣主营业务成成本营业税金及及附加二、主营业业务利润减：管理费费用 营营业费用财务费用三、营业利利润加：其他业业务利
13、润 投投资收益营业外收支支净额减：所得税税四：净利润润制表： 复核核：预计资产负负债表预算期间： 年预算编制单单位： 单位：人民币元元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收款款待摊费用其他流动资资产流动资产合合计长期投资固定资产原原值累计折旧固定资产净净值长期待摊费费用其他长期资资产资产总额预算资产负负债表（续续表二）预算期间： 年项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动负债短期借款应付票据预收帐款应付帐款应付工资其他应付款款应交税金其他应交款款预提费用其他流动负负债流动负债合合计长期借款其他长期负负债负债合计实收资本资本公积公积金未分配利润润所有者权益益合计负债及所有有者权益合合计