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1、财务管理制制度第一章 财务预算算管理制度度第一条 总总则以财务预算算为手段，全全面实行预预算管理财财务预算管管理制度、加强企业业经营管理理及财务控控制力，充充分合理运运用资金，加加速资金周周转，降低低经营管理理成本，提提高经济效效益。财务部负责责组织财务务预算的编编制及实施施，财务预预算由总经经理审批同同意后下达达执行。第二条 财财务预算编编制与审批批一、采用自自上而下逐逐级审批上上报的预算算模式，各各职能部门门根据公司司下达的总总体预算目目标，按照照财务部门门编制要求求（以通知知形式下达达），合理理预测并编编制本部门门下年度财财务预算，形形成下年度度资金收收支年度计计划交财财务部门。（一）收
2、入入类资金收支年年度计划应应分项列具具收支项目目及金额，收收入包括融融资流入、销销售收入、租租赁收入、营营业外收入入、利息收收入等所有有现金流入入。（二）支出出类、工程费费用包括：前期工程程款（规划划设计、报报批报建、临临时设施、三三通一平、评评估检测、筹筹建费等）、土土地费（地地价及相关关税费）、建建安费用（地地基工程、主主体工程）、基基础设施建建设费（区区内道路、供供水、排水水、供电、供供暖、供气气、制冷、通通讯、智能能、园林绿绿化、消防防、管网、环环卫、电视视等工程费费用）、公公共配套设设施（停车车场、会所所、居委会会、学校、幼幼儿园、游游乐场等工工程费用）、开开发间接费费用（工地地行政
3、开支支，工程监监理费 样板房工工程等）；2、管理费费用支出包包括：人工工费用(工资、奖奖金、员工工福利、社社保费、培培训费、工工作餐等)、办公费费用、车辆辆费用、交交通差旅费费、通讯费费、租赁费费、物业管管理费、企企业文化宣宣传费、水水电费、广广告费、业业务费、中中介费用（审审计、评估估、咨询、律律师等）、税税费（车辆辆使用税，房房产税，土土地使用税税等）、折折旧摊销费费等；3、固定资资产购入支支出；4、税负支支出包括（营营业税及附附加、企业业所得税、土土地增值税税、印花税税、增值税税等）；5、归还借借款支出；6、财务费费用支出（利利息支出、银银行手续费费等）；7、投资支支出；8、其他支支出。
4、二、根据公公司各职能能部门提交交的年度预预算，财务务部从公司司全局的角角度对年度度计划的资资金进行综综合平衡和和审核并提提出调整修修改建议，形形成年度度财务预算算。每年年12月15日前批批报总经理理审批。三、如果总总经理对年年度财务预预算有调整整，各有关关部门则再再按上述程程序提交调调整预算。四、预算结结余可以跨跨月度使用用，但不能能跨年度。五、 不同同性质的费费用类别间间不能调剂剂使用，同同类费用间间经总经理理同意可调调剂使用。第三条 预预算管理一、年度预预算一经下下达，原则则上不得变变更。二、预算具具有平衡资资金、控制制开支、开开源节流等等约束功能能，各职能能部门必须须全面执行行。三、成本
5、费费用发生时时，财务应应对照预算算逐笔审核核是否在预预算内。四、财务会会计要检查查、分析财财务预算的的执行情况况，认真考考核财务成成果，反映映存在的问问题，提出出整改及处处理意见。第四条 财财务预算调调整一、 每年六月份份，总经理理办公会对对本年度财财务预算根根据实际情情况进行适适当调整，经经公司总经经理签发后后调整生效效。二、年度预预算非下列列原因，不不得调整：（一）、国国家重大政政策性因素素导致预算算不能实现现；（二）、因因公司经营营战略变化化和调整导导致预算改改变；（三）、财财务预算制制定时不可可预见性的的重大因素素导致预算算需要调整整；第五条 预预算外支出出一、无财务务预算的开开支原则
6、上上不作安排排，开支由由财务部负负责控制。二、未列入入预算而因因工作确需需开支的，由由相关职能能部门进行行预算外追追加申请，并并按相关程程序报批后后执行。三、追加预预算后各月月预算累计计超过年度度总预算时时，按年度度审批程序序报批后方方可实施。第二章 工程、营营销支出的的财务管理理制度第一条 目目的为了有效地地控制工程程项目成本本支出，规规范项目开开发过程中中，工程材材料采购和和材料款（为为开发项目目所购主材材、辅材及及各种设施施设备）、工工程款的支支出（前期期工程、建建筑安装工工程、基础础设施工程程、公共配配套工程等等项目）、营营销费用支支出等以降降低开发项项目成本，提提高公司经经济效益，特
7、特制定本制制度。第二条 适用范围围一、工程预预付款、进进度款、结结算款（质质保金）的的审批、支支付。二、材料、设设备款的审审批、支付付。三、设计、报报建、营销销、拓展等等合同类付付款。第三条 付款原则则一、必须依依据合同，由由各部门在在每月255日前提交交下月付款款计划，严严格按计划划进行支付付。二、要严格格执行公司司审批的年年度计划及及年度计划划修正方案案和月度资资金计划的的规定。三、对于超超出公司月月度资金计计划的工程程款项的支支付须按公公司财务管管理制度的的规定经特特别的审批批程序审批批。四、工程款款在工程竣竣工后进行行结算时，必必须严格按按照合同的的要求和经经指定的中中介机构审审计完毕
8、的的审计报告告进行结算算付款。 第四条 付款计计划的制定定 各职职能部门在在每月255日前，按按照合同的的条款和合合同的执行行进度编制制的由本部部门主管副副总审批的的下月的付付款计划，报报送公司财财务部，财财务部报送送给主管财财务的副总总和审批后后，交由总总经理审批批确定完成成。第五条 款项的支支付流程工程类付款款审批之前前必须完成成工程款款支付申请请表的复复核，再填填报付款款申请表非非工程类付付款直接由由请款部门门填报付付款申请表表，报相相关部门及及领导审批批。相关部门领领导根据款项支付与管理控制流程表、公司各类资金审批权限一览表的要求及权限进行审批。款项支付与与管理控制制流程表阶段流程执行
9、人完成记录或或输出文件件备注申报阶段工程类请款单位提提出工程程款支付申申请表请款单位施工单位签签字盖章的的工程款款支付申请请表适应于工程程类付款除除设计、报报建、营销销、策划、行行政、财务务等部门付付款外；监理单位对对工程款款支付申请请表进行行认真复核核，确保付付款额度准准确，工程程量计算准准确，并提提供详细的的计算式作作为附件；监理单位总总监审核签签字监理单位工程款支支付申请表表签字并出具审核核意见工程部施工工员审核工程部门负负责人签字并出具具审核意见见工程总监工程总监根据监理公公司、现场场施工情况况提出付款款意见审核阶段部门提交付付款审批表表部门办事人人员录入公司EEAS系统统申请付款款工
10、程类付款款请款部门门根据工工程款支付付申请表中中工程总监监审核意见见填写付付款审批表表；非工程类付付款像设计计、报建、营营销、策划划、拓展等等付款由请请款部门根根据履约情情况直接填填写付款款审批表报报相关领导导审批（此此审批事项项须同时在在公司EAAS系统完完成）部门经理审审批部门经理签字并出具具审核意见见财务部审核核财务部经理理审核资金计计划及合同同执行及付付款情况，并并签署意见见主管财务副副总审批主管财务副副总对付款额度度进行审批批总经理审批批总经理拨付阶段提交签署完完成工程程款支付申申请表付款审批批表出纳员付款付款审批表表合同编号： 工程名称合同总价（单位造价价）请款单位累计已付款款￥：
11、请额金额（大大写）币： 仟仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 请额金额（小小写）￥：计划付款日日期请款部门付款类型预付款进进度款结算款 质保金请款部门意意见：（注注明付款原原因根据合合同何款支支付何种款款项、项目目质量、工工期履约情情况、是否否有违约行行为，若有有，注明对对方应支付付的违约金金等）请款部门人人员：部门主管审审批财务部审核财务主管审批总经理审批批注：工程类类必须附工工程款支付付申请表及及相关资料料工程款支付付申请表合同编号：工程名称合同总价（单位造价价）请款单位累计已付款款请款金额当期申请应应付款：扣除款：实际应付款款：付款事由付款事由：（注明付付款原因根根据合同何何款支付何
12、何种款项）施工单位（签签字盖章）： 年 月 日监理单位审审核预算人员审审核工程部主管管审核工程总监审审批财务主管审审批总经理签字字第六条 款项的支支付一、财务根根据签署的的付款申申请表意意见和资金金计划确定定付款，确确保严格按按合同及时时付款，如如有特殊情情况不能及及时付款，应应及时与主主管领导沟沟通，做好好供方单位位的解释沟沟通工作。各款项支付付原则上采采用银行转转账方式结结算，确需需使用现金金方式支付付的，应书书面说明情情况并经公公司总经理理批准后方方可采用现现金支付方方式。财务部门在在支付工程程尾款时，确确定无质保保金、无维维修费、无无代扣款，无无工程扣款款、和全额额发票（含含工程尾款款
13、和质保金等）到到齐等后才才可支付。支付工程款款需付上工工程结算单单，写明工工程进度数数量，金额额。工程部部复核，签签字。施工工方代表确确认、签字字。付款时时施工方需需写领条。二、在款项项支付时，存存在以下情情况之一的的，财务管管理部门有权拒拒绝付款：1、无款项项资金付付款申请表表的，或或付款申申请表上上缺相关部部门和公司司领导签署署同意付款款意见的；2、无工程程进度表或或与工程进进度不符的的；3、申请单单位、开出出发票单位位与收款单单位名称不不符的；4、未按规规定提供有有效正式发发票的（如如属特殊情情况，经公公司领导批批准后，财财务应扣除除相关税金金后才可支支付，待补补回发票后后退回税金金）；
14、5、支付材材料款时，须须有材料入入库单；6、不符符合合同规规定付款条条件的；7、其他不不符合制度度规定的。第三章 费用管理理制度第一条 费费用管理目目的加强公司财财务管理，明明确费用开开支管理的的流程以及及各环节的的职责与权权限，严格格控制费用用支出。第二条 费费用管理原原则公司费用实实行预算管管理、标准准控制、集集中反映、有有效监督、按按集团董事事长的授权权逐级报批批，做到事事前汇报，事事后审批，各各项开支事事前没经审审批的事后后一律不予予以报销。第三条 费费用管理实实施严格执行公公司的预算算管理制度度，所有费费用均按公公司要求编编制年度预预算并分解解到月按月月实施。公司各中心心须在每月月2
15、8日前根根据下月工工作计划制制定本单位位费用开支支计划，报报财务部门门后经公司司月度工作作会议通过过，并总经经理批准后后，为公司司当月的费费用开支计计划指标。第四条 计计划外费用用审批计划外费用用开支，根根据实际情情况一律报报总经理审审批后由财财务部门进进行调整下下达。第五条 费费用管理职职能部门公司财务部部为公司费费用管理的的职能部门门，即各级级审批领导导对各项开开支的合理理性、真实实性负责，财财务人员对对开支的票票据合法性性、金额准准确性、审审批手续的的完备性及及资金流向向负责，并并在预算的的范围内控控制。第六条 费费用支出的的内容本制度所称称费用支出出包括：工工资、福利利费、社保保费、应
16、酬酬费、办公公费、差旅旅费、汽车车费、水电电费、物业业费、房租租费、通讯讯费、文印印费、折旧旧费、税费费、培训费费、办公维维修费、利利息支出、银银行手续费费、部分营营销等费用用。第七条 费费用审批的的一般原则则各职能部门门领导按费费用报销流流程图、公公司各类资资金审批权权限一览表表的职责责权限进行行审批各项项费用。第八条、费费用报销的的一般要求求一、各项费费用发生时时，原则必必须取得合合法票据，即即应取得正正规发票或或非经营性性统一收据据，发票必必须是发票票联或报销销联，用复复写纸复写写或计算机机打印，不不得用圆珠珠笔或铅笔笔填写，存存根联、发发货联、记记账联不能能做报销凭凭证。二、发票内内容
17、要填制制齐全，单单位、日期期、品名、单单价、数量量、金额要要清楚，大大、小写要要一致，涂涂改无效。三、印章要要齐全，须须有收款单单位公章（或或发票专用用章）及收收款人签字字（章）。事事业单位的的收据，须须是税务部部门统一印印刷的收据据，要有财财务专用章章。四、各类费费用原始单单据应由经经手人(或当事人人)分类整理理后，整齐齐地粘贴(一律统一一使用原始始凭证粘贴贴单以左上上角对齐横横向依次粘粘贴。对粘粘贴不整齐齐、达不到到装订凭证证及档案管管理要求的的，财务有有权要求重重新粘贴在在费用报销销单或差旅旅费报销单单后，并注注明单据张张数和各类类费用金额额，准确填填列在报销销单上。五、如购置置多种办公
18、公用品、礼礼品、材料料物资等开开具一张发发票且未单单项列示的的，必须同同时提供有有销售方盖盖章的销售售清单，清清单列示金金额与发票票一致方可可报销。邮邮资报销应应随发票提提供寄往目目的地的凭凭证。六、购置的的物品需有有使用人及及保管人签签收或入库库。第九条 各各种费用的的管理 一、差旅费费管理(一) 出出差员工的的市内住宿宿费、伙食食补贴费、目目的地市内内交通费，伙伙食补贴费费按出差的的日历天数数减去实际际住宿天数数计算报销销，市内交交通费按在在出差目的的地天数减减去实际住住宿天数计计算报销。当当天往返的的不报销住住宿费。(二) 出出差审批权权限及报销销手续的规规定：员工工出差均须须经总经理理
19、批准，总总监以上人人员出差由由总经理批准准，出差人人返回单位位一周内凭凭批准后的的出差申申请表和和发票办理理报销手续续。(三) 应根据工工作需要确确定出差人人数、地点点和时间，严严格控制差差旅费用，非非本公司业业务需要的的会议、学学习等，审审批人不得得批准出差差。二、业务招招待费用管管理（一）报销销业务招待待费时所附附发票必须须是开有日日期的正式式发票，当当月报销的的发票不能能为已过开开票日期一一个月以上上的票据，并并且原则上上实行谁开开支谁报销销的原则。（二）交际际应酬客人人发生的礼礼品费报销销，5000元以上必必须出具购购货单位（商商场、酒店店等）的电电脑打印明明细清单，否否则财务一一律不
20、予报报销（特殊殊情况除外外）。（三）所有有招待费用用开支原则则上必须两两人以上（含含两人）经经手，出具具发票和本本次用餐菜菜单明细，否否则不予报报销。 （四四）除公司司业务送烟烟，其他中中心及员工工原则上不不予配烟，否否则不予报报销。（五）专程程陪客旅游游：经总经经理批准，经经办人在总总经理批准准的定额内内掌握使用用。（六）集团团内部单位位检查或汇汇报，除陪陪客外，严严禁相互宴宴请，严禁禁住高档宾宾馆，伙食食按工作餐餐标准执行行。三、工资薪薪酬管理（一）、工工资审批1、员工个个人工资标标准由行政政部逐级上上报，最终终报总经理理审批；2、工资实实行严格的的审批制度度，月度工工资的发放放由公司总总
21、经理审批批；3、年终奖奖金的发放放报董事长长审批。未未经审批的的工资、奖奖金财务部部门不得发发放。（二）、工工资复核工资奖金发发放前，财财务部对编编制的工资资、奖金发发放表进行行复核。（三）、 所得税扣扣除1、行政部部编制工资资、奖金发发放表。2、财务部部应配合行行政部计算算个人所得得税的扣除除和员工往往来款项的的扣除。（四）、员员工离职1、员工离离职时，行行政部应通通知财务部部，由财务务部查明是是否有借支支款项等应应扣款。2、如有借借支款项等等应扣款项项，由行政政部在其离离职时从应应发工资中中扣除。（五）、 工资、奖奖金的发放放形式工资、奖金金的发放，采采取银行代代发工资形形式，如采采用现金
22、发发放的形式式，如须报报公司总经经理批准。（六）、 工资奖金金的发放1、员工工工资一般于于每月100日前发放放上个月工工资，年终终奖金于春春节放假前前发放。2、行政部部应于工资资、奖金发发放前1天应将审审批的工资资单、奖金金发放明细细表交由财财务部门按按表发放。四、办公用用品的购置置管理（一）、为为了统一限限量，控制制用品规格格以及节约约经费开支支，本着节节约、合理理、适用的的原则，所所有办公用用品的购买买，都应由由采购部统一一负责。（二）、办公用品品和办公用用固定资产产使用部门门根据实际际需要填写写办公用用品购置申申请表，按按资产使用用权限审批批后由采购购部统一购购置。（三）、所所购买办公公
23、用品，按按购货清单单进行验收收，核对品品种、规格格、数量与与质量，办办公用品由由政部门统统一保管，并并指定保管管人。（四）、办办公用品领领用必须认认真履行手手续，应填填写办公公用品领用用单后领领用和发放放。五、其他费费用 其他管管理及营销销费用发生生时，严格格按费用报报销的原则则和要求进行行开支。阶段流程执行人完成记录或或输出文件件备注部门提交费费用报销单单据部门办事人人员录入公司EEAS系统统申请付款款说明事由由此审批事项项须同时在在公司EAAS系统完完成）部门主管审审批部门经理签字并出具具审核意见见财务部审核核财务部经理理审核资金计计划，并签签署意见财务主管审审核主管财务副副总对付款额度度
24、进行审批批总经理审批批总经理签署付款意意见拨付阶段财务部出纳纳付款出纳员付款费用报销管管理控制流流第四章 会计档案案管理制度度第一条 制定目的的和内容：为了加强强档案管理理，统一会会计档案管管理制度，根根据中华华人民共和和国会计法法和中中华人民共共和国档案案法的规定定，结合合本公司实实际及内部部管理需要要，制定本本制度。第二条 本制度适适用的范围围，为会计计档案管理理部门。会计档案包包括书面档档案和磁盘盘档案，内内容是所有有的会计文文件和会计计凭证、会会计账簿、会会计报表等等书面形式式的会计核核算资料。 一、会计计档案由以以下几部分分组成：（一）会计计凭证：包包括原始凭凭证、记账账凭证、汇汇总
25、凭证、其其他会计凭凭证；（二）会计计账簿：包包括总账、明明细账、日日记账和其其它辅助账账簿；（三）会计计报表：包包括年度决决算表、月月报表和半半年报表以以及报表附附表、附注注和会计情情况说明书书；（四）会计计预算执行行表、成本本控制表、销销售明细表表；（五）会计计事务所出出具的审计计报告、对对银行会计计报表、对对税务报表表及税务资资料；（六）其它它会计资料料：银行对对账单、发发票或收据据存根联、各各种经济合合同、电脑脑备份及软软件操作资资料、相关关学习会议议资料、会会计档案移移交清册、会会计档案保保管清册、会会计档案销销毁清册；（七）、磁磁盘档案；第三条 会计档案案的管理公司财务会会计人员负负
26、责本公司司的会计档档案工作，负负责会计资资料收集、整整理、装订订和管理，并并设置专门门的会计档档案室，指指定专人保保管。一、会计档档案存档手手续：打印印输出的凭凭证、账册册、报表，必必须有会计计主管的签签章才能存存档保管。 二、打印输输出的凭证证、账册、报报表等书面面形式的会会计档案按按会计档档案管理办办法规定定的保管期期限和管理理办法管理理。 三、机器打打印输出的的会计档案案发生缺损损时，必须须补充打印印，操作人人员在打印印输出的账账页上签字字盖章，会会计主管签签字盖章认认可。 四、任何人人不得伪造造、非法涂涂改变更、故故意毁坏凭凭证、账册册、报表等等书。第四条 会计档案案的整理会计档案由由
27、形成档案案的各部门门和人员按按照归档的的要求，负负责整理立立卷或装订订成册，对对同一年度度的会计档档案先按会会计凭证、会会计账簿、会会计报表和和其他会计计资料四大大类别进行行归类，对对每一类中中的会计档档案再根据据不同保管管年限和档档案形成时时间顺序分分别进行整整理、立卷卷、装订成成册。一、会计凭凭证的整理理（一） 每每月中旬之之前应将上上月的各种种会计凭证证分类按编编号顺序分分本进行装装订成册。（二） 每每本凭证要要求折叠整整齐，凭证证编号连续续，附件齐齐全，并统统一将左上上角订成三三角形，每每本凭证订订牢不松。（三） 每每本凭证应应加制封面面、封底，凭凭证封面和和每册凭证证背脊对各各栏内容
28、必必须填写齐齐全，盖章章清晰，结结绳并加贴贴封纸，并并盖妥装订订人员骑缝缝名单。（四） 装装订好的凭凭证应套上上凭证盒，并并填写好凭凭证盒上各各栏内容。二、会计账账簿的整理理（一） 在在会计年度度终了后的的次年2个月内，应应对各种账账册进行整整理、装订订。整理账账簿时应检检查所有账账页是否已已并入相应应账户内，各各种账页是是否按科目目的编号顺顺序和日期期先后排列列整齐，账账面有否颠颠倒、夹错错、漏页，账账页与账页页之间的余余额是否衔衔接，每张张账页是否否填有科目目代号和科科目名称，更更改对是否否划红线盖盖名章，空空页、空格格是否按规规定写明“空页”字样，年年终封账是是否划上红红线，年末末余额是
29、否否按规定结结转下年并并在摘要栏栏注明“结转下年年度”字样，账账页流水编编号是否连连续不断。（二） 账账簿装订要要求订牢不不松，折叠叠整齐，不不缺不漏，账账页多的科科目应单独独分册装订订，账页少少的科目可可与其他科科目账页合合并装订，多多科目账页页合并装订订时，同一一科目的账账页应集中中在一本账账册内，不不能将其分分散装订在在多本账册册中。（三） 电电脑账应在在每个会计计年度终了了2个月后分分类打印装装订成册，并并加盖名章章。三、会计报报表的整理理、装订（一） 在在办完年终终决算的第第二个月应应对各种报报表进行整整理、装订订，检查报报表是否齐齐全，张数数有否短缺缺，名章是是否盖全。（二） 各各
30、种月度报报表应按月月装订成册册，年度决决算报表应应单独装订订成册。（三） 分分册制作报报表目录，加加制封面封封底，封面面上填明单单位名称，会会计年度，所所属月份，报报表名称，封封底结绳对对要加贴封封纸，盖妥妥装订人员员的骑缝名名章。四、其他会会计资料的的整理平时应做好好其他会计计资料的收收集、积累累和保管工工作，根据据其他会计计资料的不不同类型，分分别按照上上述会计凭凭证、账簿簿、报表的的装订要求求进行整理理、装订，并并及时归档档。第五条 会计档案案的移交与与保管公司的当年年会计档案案在会计年年度终了后后，可暂由由会计管理理中心会计计人员保管管一年，期期满之后，各各种会计档档案由会计计管理中心
31、心编造清册册在期满之之后一个月月内移交给给公司会计计档案室，不不得自行封封包保存。会会计管理中中心将会计计档案移交交给档案室室时，应造造具一式两两份移交清清册，连同同实物交档档案室。档档案室应根根据移交清清册逐件验验收，对不不符合规定定的应退还还会计核算算部重新整整理装订。验验收后将移移交清册一一份留存，一一份盖章验验收后退还还移交部门门保存。采用电子计计算机进行行会计核算算的公司，应应当保存打打印出的纸纸质会计档档案，条件件具备的还还应采用磁磁带、磁盘盘、光盘等等磁性介质质保存会计计档案。会计档案管管理员对已已存档的会会计档案应应根据档案案管理的要要求和档案案密集（档档案密集见见附件）进进行
32、分类、编编号、登记记和存放，做做到妥善保保管、存放放有序、查查找方便，保保证会计档档案的完整整无缺，并并严格执行行安全保密密制度。第六条 会计档案案保存要求求：一、防止档档案的损坏坏，延长档档案使用寿寿命，维护护档案安全全。二、做好档档案的防火火、防盗、防防水渍、防防潮、防虫虫蛀、防尘尘、防鼠害害、防高温温、防强光光等工作。第七条 会计档档案的保管管年限会计档案的的保管年限限 会会计档案名名称保管期限（年年） 备备 注一、会计凭凭证类原始凭证15包括附件其中：涉及及权证的会会计凭证永久 记账凭证证15包括附件 汇总凭证证15包括附件 工资表及及签收条3二、会计账账簿类总分类账15明细分类账账1
33、5其中往来账账以结清为为止现金日记账账25 银行日日记账25 固定资资产卡片固定资产报报废清理后后保管5年 辅助账账簿15三、会计报报表类 年度会会计决算报报表永久包括文字分分析 月、季季度报表5包括文字分分析 年度新新旧科目对对照表15 成本控控制表5 销售明明细表5 预算执执行表5四、其他会会计资料 内部审审计报告10年 外部审审计报告15年 税务资资料永久 银行对对账单及余余款调节表表5 各种经经济合同经济事项结结束后保管管5年 发票及及收据存根根联15 会计档档案移交清清单15 会计档档案保管、销销毁清册永久第八条 会计档案案的查阅由于工作需需要调阅会会计档案，须须遵守下列列规定：一、
34、公司内内部人员需需调阅会计计档案，必必须填写“会计档案案查阅申请请单”，先由本本部门负责责人签字后后，再由会会计档案管管理部门负负责人签章章同意后，方方可调阅；其中，机机密级以上上档案经会会计总监或或总经理签签字同意后后，方可调调阅。申请请单一式两两联，一联联查阅结束束归回档案案后退还查查档人；一一联由档案案管理员编编号后留存存装订。二、审计、财财税部门因因审计和查查账事项需需调阅会计计档案时，应应出具审计计或查账公公文，并由由公司接待待部门填写写“会计档案案查阅申请请单”，申请单单经公司会会计档案管管理部门负负责人签章章同意后，方方可查阅；其中，机机密级以上上档案的调调阅，须经经会计总监监批
35、准。三、公安、检检察、法院院、工商等等部门因对对理相关案案件需调阅阅会计档案案时，应出出具 正式公文文或介绍信信，经公司司法务部门门审核认可可后填写“会计档案案查阅申请请单”， 经会计档档案管理负负责人签章章同意后，方方可查阅。查查阅取证时时可以抄录录、照相或或复印，但但不得将档档案带走。四、外单位位人员调阅阅档案，需需由会计部部门人员陪陪同，查阅阅完毕，应应立即归还还档案室。向向外单位提提供利用时时，须经本本单位主管管领导及会会计负责人人签字批准准，会计档档案原则上上不得借出出。五、查阅档档案时，严严禁拆散原原卷并不得得把档案原原件抽走、涂涂改、勾划划或损坏，查查阅后，应应由查阅人人在档案封
36、封底备查栏栏内注明日日期和原因因。六、档案管管理员对查查阅完毕归归还的档案案应检察其其完整性。七、会计档档案保管部部门应建立立“查阅档案案登记薄”，对内部部和外部的的查阅情况况做好记录录，以备查查用。第九条 会计档案案的鉴定和和销毁一、会计档档案的鉴定定。每年年初应应由会计档档案主管部部门和公司司稽核部门门对上年度度会计档案案共同进行行一次综合合鉴定。对对债权债务务未结清的的档案应抽抽出重新装装订，直到到债权债务务了结后再再作销毁。如如果保管期期限不一致致但装订在在一起的会会计档案应应在上述两两部门的见见证下将要要销毁的凭凭证抽出后后重新装订订。二、会计档档案的销毁毁。经鉴定后需需要销毁的的会
37、计档案案应由会计计档案管理理员提交销销毁申请报报告，并造造具“会计档案案销毁清册册”，经会计计档案主管管部门和稽稽核部门审审核后按法法定程序销销毁。三、撤消、合合并时，会会计档案应应随同单位位的全部档档案本并移移交指定的的单位，并并按规定办办理交接手手续。四、会计档档案销毁时时，会计档档案主管部部门和稽核核部门应派派专人到现现场监督整整个销毁过过程。第十条 会计电算算化档案管管理一、现金记记账凭证及及日记账的的输出及保保管。现金收付业业务要做到到当日业务务当日清。现现金记账凭凭证一律由由专职会计计人员手工工做记账凭凭证，审核核无误后当当日输入计计算机并打打印出现金金日记账页页，审核后后交现金出
38、出纳人员核核对现金库库存，相符符后出纳员员及主管负负责人在账账页上盖章章，按月编编页码装订订成册加盖盖封印，年年终将各月月现金日记记账顺序装装订成册，加加盖封印妥妥为保管。二、银行记记账凭证、账账册的输出出与保管。银行记账凭凭证分机制制凭证和手手编记账凭凭证两种。有有关会计人人员必须及及时把经审审核无误的的原始凭证证或手编凭凭证，当日日输入计算算机并打印印银行日记记账，以保保证银行出出纳当日业业务当日清清。银行账账页经出纳纳审核无误误后，出纳纳和主管会会计签字盖盖章，按日日装订成册册，年终将将各月银行行日记账顺顺序装订成成册，并加加盖封印，妥妥为保管。现金、银银行记账凭凭证可采取取汇总的方方式
39、，装订订成册，妥妥为保管。三、转账凭凭证的输入入、输出与与保管转账凭证包包括手编凭凭证和机制制凭证两种种，有关会会计人员应应及时将审审核无误的的原始凭证证或手工编编制的记账账凭证，输输入计算机机。机制凭凭证在输入入计算机后后要打印输输出，并与与手编凭证证同样装订订成册，妥妥为保管。四、科目汇汇总表、账账簿打印时时间。（一）现金金、银行日日记账每月月打印一次次。（二）银行行余额调整整表每月打打印一次。（三）总分分类账和各各种明细分分类账每年年打印一次次。（四）现金金、银行存存款、转账账记账凭证证的科目汇汇总表每月月打印一次次，并同该该本记账凭凭证一起装装订。（五）会计计报表、计计算表、分分析表，
40、按按要求和时时间打印输输出，经有有关财会人人员审核无无误后签字字生效。五、其他由机器打印印输出的会会计档案发发生缺损时时，必须补补充打印，并并要求操作作人员在打打印输出的的账页上签签字盖章，会会计主管签签字盖章认认可。第十一条 电算化数数据备份管管理 一、必须经经常进行会会计核算数数据的备份份工作，避避免意外和和人为的错错误造成数数据丢失；发生会计计数据丢失失时，必须须及时用备备份数据进进行恢复。 二、日常工工作中，必必须准备三三套备份设设备（服务务器备份、单单机硬盘备备份、光盘盘刻录机或或磁带机备备份）循环环使用，隔隔日进行备备份，避免免意外和人人为错误造造成对工作作的干扰。 三、需要做做备
41、份的文文件包括系系统设置文文件、科目目代码文件件、期初余余额文件、本本月账务文文件、报表表文件及其其他核算子子系统的数数据文件。 四、机内凭凭证及总分分类账、明明细分类账账、报表等等需要备份份的数据视视同会计资资料按月做做两套外设设磁盘（软软盘、光盘盘或磁带）备备份，交会会计档案保保管员分别别放置在不不同的地方方（指两幢幢不同建筑筑物）妥为为保管。 五、备份软软盘必须贴贴上写保护护标签，装装入盘套，存存放在安全全、洁净、防防热、防潮潮、防磁的的场所。 六、随计算算机配置而而来的操作作系统、各各类应用程程序软件和和购买的商商品化会计计核算系统统软件，以以及上述软软件的备份份磁盘，必必须作为会会计
42、档案保保管。 七、对各类类备份磁盘盘，必须定定期检查，发发现错误要要及时向会会计主管报报告，并复复制复件；对备份磁磁盘的操作作可能危及及该备份磁磁盘的完整整性，必须须制作该备备份磁盘的的复制件，使使用复制件件进行操作作。 八、必须加加强会计档档案的保密密工作，任任何人不得得伪造、非非法涂改变变更、故意意毁坏数据据文件、账账册、备份份磁盘等。第五章 销销售流程中中的财务管管理制度第一条 总则一、为了加加强企业的的内部管理理，规范销销售流程中中的各项经经营行为，杜杜绝差错和和舞弊的产产生，提高高经营效率率，特制订订本管理制制度。二、销售流流程管理的的一般要求求保障销售回回款的安全全性、完整整性、及
43、时时性；保证证已销售情情况的真实实性、完整整性、充分分性；促进进销售行为为程序化；对可销售售产品实行行动态管理理。第二条 销销售收款的的管理一、销售收收款的内容容：以各种种形式（现现金、支票票、银行转转账、信用用卡支付等等）缴纳的的定金、预预付款、分分期房款、按按揭款、附附加税费等等。二、销售收收款的解缴缴：所有销销售收款均均由财务管管理中心的的收银员负负责办理，不不得由任何何其他人员员代为经办办。（一）、现现金：收银银员依据当当日的现金金收款情况况逐笔登记记销售及及收款日报报表，并并于每日117点前以以“现金解款款”的形式全全额存入公公司指定专专户。不得得存放在保保险柜里或或存入个人人存折。
44、（二）、银银行转账（包包括支票、电电汇、信用用卡等形式式支付）：收银员在在办理相关关手续时，应应提供公司司专户的账账号资料，不不得将款项项转入公司司其他结算算账户。客客户转账后后，须将转转账单复印印件交给或或传真至公公司财务部部出纳签收收查询，查查询到账后后方可开具具收据/发票。收收银员依据据当日银行行收款情况况逐笔登记记销售及及收款日报报表。三、销售收收款的统计计：收银员员将每日收收款情况统统计后交由由营销部确确认，并于于次日上午午9：30报财务务出纳和会会计。四、销售报报表的报送送：财务会会计、出纳纳按日对收收款情况进进行核对，并并据此填写写销售回回笼明细表表，送至至财务负责责人、报公公司
45、相关部部门领导。四、销售情情况的核对对与再确认认：销售统统计人员每每周五对本本周销售及及应收款情情况进行统统计和汇总总，并及时时与财务主主管会计进进行核对。第三条 应应收销售款款的管理一、应收销销售款的范范围：以各各种销售形形式形成的的应收而未未收的款项项（按揭形形式的单独独在第四章章说明）。二、应收销销售款的催催收职责：财务管理理中心负责责编制销销售回笼明明细表和和月度催催款计划，并并负责催促促银行按揭揭及公积金金贷款房款款的及时到到位；营销销部负责逾逾期房款的的催款工作作，并负责责催促购房房客户及时时提供银行行按揭、公公积金贷款款所需的资资料。三、回款情情况的反馈馈：财务部部负责回笼笼房款并及及时登账，并并按周（每每周五）编编制回笼笼明细表报报营销策划划中心。主主管会计对对当月客户