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1、某酒店管理公司资金管理制度为规范范酒店的资资金运作及及管理工作作，根据集集团相关财财务管理制制度之规定定，结合酒酒店业实际际经营情况况，特制定本本办法。 第一章一般规定定 第一条条所有人人员必须根根据合法、完完整的原始始凭证，按规定粘粘贴、填制报销销帐单据。 1、原始凭证证的基本要要求 11）原始凭凭证内容必必须具备：凭证的名名称；填制制凭证的日日期；填制制凭证单位位名称或者者填制人的的姓名；经经办人员的的签名或者者盖章；接接受凭证单单位的名称称；经营业业务的内容容、数量、单位和金金额。 2）从从外单位取取得的原始始凭证，必必须符合国国家票证管管理办法，并并盖有填制制单位的公公章；从个个人取得
2、的的原始凭证证，必须有有填制人员员的签名或或者盖章。自自制原始凭凭证必须有有经办单位位领导人或或者其指定定人员的签签名或盖章章。 3）凡凡填有大写写或小写金金额的原始始凭证，大大写与小写写必须相符符。购买实实物的原始始凭证，必必须有入库库单或验收收证明；支支付款项的的原始凭证证，必须有收收款单位的的收款证明明。 4）一一式几联的的原始凭证证，应注明明各联的用用途，并且且只能以一一联作为收收款证明。一一式几联的的发票和收收据，必须用双双面复写纸纸（发票和和收据本身身具备复写写纸功能的的除外）套套写。 5）经经有关部门门批准的经经济业务，应当将批批准的文件件作为原始始凭证附件件。如果批准准文件需要
3、要单独归档档的，应当在凭凭证上注明明批准部门门、日期、批准人及及“原件存存档”字样样；如果批批准文件涉涉及两项报报帐内容，可可将原件附附其中一份份报帐单据据，另一份注注明原件在在“报报帐中”字字样。 2、原始凭证证粘贴的具具体规定： 1）在在空白报销销单上将原原始报帐凭凭证按小票票在下，大大票在上的的要求，从从右至左呈呈阶梯状依依次粘贴；若票据较较少，可直直接在正式式报销单的的反面粘贴贴（原始凭凭证的正面面与报销单单的正面同同向）；若若票据较多多，可在多张张空白报销销单上粘贴贴。 2）将将已填写完完毕的正式式报销单粘粘贴在已贴贴好的原始始报销凭证证的空白报报销单上（将将左面对齐齐粘贴）。 第二
4、条条如果需需报销的原原始单据遗遗失，除飞机票票、火车票票、船票、长途汽车车票，在理理由充分的的情况下，按按票价的550%报销销外，其他他票据遗失失一律不予予报销；特特殊情况，必必须报请酒酒店财务部部负责人批批准；已由由银行付款款，需进行行报帐核销销的原始单单据遗失，须须凭加盖对对方发票章章（或财务务章）的原原始单据复复印件和经经部门负责责人签字的的专题说明明进行核销销，同时对经经办人予以以100元元的处罚。 第三条条对不真真实、不合合规定的原原始凭证不不予报帐；对记载不不准确、不不完整的原原始凭证予予以退回，并要求按按规定更正正、补充；原原始凭证有有错误的，应应要求出具具单位或填填报人重开开或
5、更正（金金额只可改改小，不可可改大），更正处加加盖单位印印章或签章章。 第四条严格执行行报帐期限限规定，及时进行行报帐。 1、差旅费借借支必须在在返回酒店店五天内报报帐，其他现金金借支十天天内必须结结清。 2、领用的转转帐支票，经经办人员必必须在十天天内到财务务部门办理理报帐手续续；直接由由酒店汇往往各往来单单位的款项项，记入经经办人员往往来帐，经经办人员必必须在付款款后（或货货到，或工工程完工后后）一个月月内到财务务部门办理理报帐手续续（合同上上有规定的的除外）。 3、凡未在规规定期限内内到财务部部门结清财财务手续的的，按起点点30元，每超期一一天按两元元的标准递递增予以罚罚款。 4、费用单
6、据据超过二个个月的，不予报帐帐。 第五条条严格执执行酒店的的审批规定定，所有开开支必须经经部门负责责人同意，酒店总经经理及财务务部负责人人审批后方方可办理。 第六条条各项费费用开支，以以现金方式式支付的，必须填写写酒店（或或丝宝集团团）费用报报销单；第第七条已已取得结算算凭据的报报帐业务，必必须填写丝丝宝集团报报销单；未未取得结算算凭据的付付款业务，应应由经办人人填写请款款单，待货货到（或工工程完工）后后由经办人人取得发票票，办理入入库验收（或或工程验收收）手续，填写报销销单办理报报帐手续。 第第二章资资金支付的的审批规定定及流程 第八条报帐审批批规定 11、各部门员员工的日常常费用，由由部门
7、负责责人控制审审核，报酒酒店总经理理和酒店管管理公司财财务经理审审批，；部部门负责人人的日常费费用，直接由酒酒店总经理理和酒店管管理公司财财务经理控控制审批。 2、车辆辆保养、改装或维维修，单项项费用在33000元元以内（含含30000元）的，必必须以书面面形式，报报管理公司司总经理批批准；单项项费用在33000元元以上的，必必须逐级上上报，由集团批批示。 3、酒酒店各种办办公、印刷刷用品、小小车过桥及及汽油费用用、电话费（含含个人手机机话费）等等所需资金金的支出，由由酒店办公公室管理及及审核，报酒店总总经理及酒酒店管理公公司财务经经理审批。 4、酒店店日常经营营所需的水水、电及零星星工程设备
8、备维修费用用，由工程程部负责核核实，报酒店总总经理及酒酒店管理公公司财务经经理审批。 5、酒店店日常购置置原材料、低低值易耗品品、物料用用品、促销销品、宣传传品、电脑设备备及耗材等等用于经营营的物资，由由采购部负负责核实，报酒店总总经理及酒酒店管理公公司财务经经理审批。 6、酒店管理理公司和酒酒店所有需需支付的资资金（除临临时处置资资金外），均通过酒酒店管理公公司财务经经理统筹安安排。 第九条条报帐审审批流程11、员工因工工发生的日日常费用必必须按规定定事先报请请部门负责责人批准（部部门负责人人发生的费费用，应逐逐级上报上上级领导批批准）；部部门负责人人必须做到到严格控制制，杜绝先斩斩后奏的现
9、现象发生。 2、凡凡涉及购买买物资的部部门，应预预先提交申申请报告，根根据报帐审审批权限的的规定经审审批人批准准后，由酒酒店指定的的部门负责责签定合同同（除零星星采购以外外，所有采购购业务均必必须签定采采购合同）、购置及报帐。 3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档。 第三章资金的预算管理 第十条每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批。 第十一条各酒店根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每
10、月将酒店节余资金汇总部集团使用。 第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。 第十三条按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。 第四章借支及请款规定 第十四条现金借支规定 1、凡酒店员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借支单，注明借支事由，经部门负责人核实、财务部负责人审批后办理借支手续。 2、差旅费借支必须由部门负责人根据员工出差天数及日费用标准核定；其他现金借支一次不得超过2000元。 3、因工作性质特殊，需借支备用金的，由借支人填写借支单，注明“备用金”字样，经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续。 4、现金借支，严格遵循
11、“前帐不清、后帐不借”的原则。 5、备用金借支，由财务部门每季度出具各部门备用金借支明细，交各部门负责人重新核定。如有工作或额度调整，应及时通知财务部门。 第十五条转帐支票借支规定 1、除采购员借支外，其他部门超过2000元（含2000元）以上的开支，必须使用转帐支票付款。2、使用转帐支票付款，经手人应提供准确、详实的收款单位名称及金额；确实不能事先提供准确收款单位名称或金额的，由财务部门开具限额转帐支票。 3、经手人预先领用转帐支票的，应按规定填写请款单，详细注明收款单位名称、金额（或限额）、款项用途，协议号（已签定合同），经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续。 第十二条异地付款的请款规
12、定 1、原则上，异地付款一律采用电汇方式；如特殊原因需汇票付款的，必须详细注明原因，经财务部门负责人批准后才能办理。如办理的汇票需寄给往来单位，必须在办理正式交接手续后交酒店指定邮寄员邮寄；如办理的汇票为收款单位自带，则财务部门必须在认真检查、核对取票人身份证，及收款单位提供的加盖单位公章或财务印鉴章，并指明取票人姓名的委托书（原件）后，才能办理汇票领取手续。“委托书”及取票人身份证复印件由财务部门妥善保存。 2、对依据合同或协议支付的款项，请款人必须严格依据合同或协议上填写的收款单位名称、帐号及开户行填写请款单；如果收款单位名称、帐号或开户行发生变动，请款人必须提供往来单位加盖公章或财务印鉴
13、章的变更证明原件。第五章报报帐程序及及报帐的具具体规定 第十三条条费用报报帐 1、费用开支支后，应凭凭报销单办办理报帐手手续；有借借支的，必须先清清理借支。 2、费用报帐帐时，必须须由经手人人根据酒店店有关制度度及规定填填写报销单单，详细注注明报帐事事由，并附附正式原始始发票，经部门负负责人批准准后在财务务部门办理理。 3、根据合同同开支的各各项费用，报报帐时，应详细注注明合同号号。 4、根据报告告开支的各各项费用，报报帐时，应附已批批示的报告告原件。 5、购置置办公用品品、低耗品品、物料、水电卫生生设施等物物资必须办办理入库手手续，报帐时附附入库单或或直接由领领用人在原原始凭证上上签字证明明
14、。 第十四条条固定资资产报帐 1、固定定资产（包包括机器设设备）购置置报帐应附附申购单（或或批示报告告）、购货货发票、入入库单或验验收报告等等单据；特特殊行业的的资产（如如电梯、锅炉等），必须同时时附专业检检测部门出出具的检验验合格报告告。 2、结结算在建工工程完工工工程款时，房房产公司将将结算依据据移交给集集团财务总总部，由集集团财务总总部会同审审计师事务务所进行审审计，并根据审审核结论、工程结算算发票及完完工验收单单全额结算算。 第十五条条供应商商开户及货货款结算 1、供应应商开户规规定 1）日日常计划采采购开户规规定：日常常计划采购购内容指酒酒店经营所所须的基础础性原材料料、资产等。如：
15、食品、酒酒水、香烟烟、客房用用品、美容容美发用品品、成批的低低耗品及大大额的固定定资产等。采采购部按照照竞价筛选选原则确定定供应商后后，须与供供应商签定定供货协议议（或合同同）。协议议中必须注注明质保金金的缴纳和和结算方式式。协议签签定后必须须由采购部部指定专人人及时递交交（原件一一份）给财财务部合同同专管员，以以便财务部部及时录入入电脑。供供应商持供供货协议书书到财务部部缴纳质保保金，成本本会计查实实该供应商商协议确已已录入电脑脑并已缴纳纳质保金后后，方可办理理开户手续续。 2）对于于零星或急急件采购的的物品（如如零星物料料用品、少量补充充的基础性性原材料等等），金额额较小，可可以不签定定协
16、议，以经办的的采购员户户头办理入入库手续。 2、供应应商货款结结算 1）个个体户供应应商货款支支付的规定定：凡以个个人名义与与酒店签订订协议的供供应商，在协议中中必须详细细注明该供供应商姓名名、身份证证号码、联系电话话和地址（一一家供应商商只能以一一个人名义义签订协议议，不得多多户多人）。财财务根据此此协议中提提供的资料料录入电脑脑，并据此此开户名称称办理入库库手续。在在支付货款款时，由协协议中的供供应商持本本人身份证证领取现金金或支票，出出纳员必须须与电脑资资料逐一核核对无误后后，方能发放放。2）以单单位名义开开户的供应应商货款支支付的规定定：凡以单位位名义与酒酒店签订协协议的供应应商，在协
17、协议中必须须详细注明明该单位全全称、开户户银行、帐帐号、委托托经办人姓姓名、身份份证号码以以及货款的的支付方式式（支票、电电汇等），收收款单位必必须与合同同单位一致致，否则，必必须由合同同单位出具具委托付款款协议书，并由其法法人签字、盖章认可可。 3）供应应商供货、结款应严严格按照协协议执行，即：在办办理入库时时，以协议议中的单位位名称开户户；在进行行货款支付付时，由协议中中的委托经经办人持本本人身份证证领取支票票（电汇由由出纳员直直接按协议议办理）。如有变更更，须有加盖盖该供应商商单位公章章或财务专专用章的、负责人签签名的书面面变更通知知，出纳员方方可办理结结算手续。 3、所有以供供应商名义
18、义办理入库库和结算手手续的货款款支付，原原则上不得得由酒店采采购员代为为结算，如如有此情况况，出纳员有有权拒绝付付款。 4、供应商付付款方式的的规定：个体户性性质的供应应商以现金金支票或转转账支票方方式支付，其他供应应商原则上上要求以转转帐支票、电汇或银银行汇票方方式支付。 5、供应商货货款结算流流程及时间间的规定：供应商货货款集中按按月支付，下月支付付上月货款款。 A、每月月的18日日-20日日为上月货货款对帐日日。供应商商将上月的的货物验收收单整理，开开据正规有有效的发票票（不得使使用复印件件），在采采购部粘贴贴填写报报帐单，注注明单据张张数、货品品名称、金金额和供应应商单位或或姓名，由由
19、经办采购购员签字后后，到财务部部往来帐会会计处对帐帐。财务部往往来帐会计计对货款的的结算金额额的真实性性、发票及及报帐单填填写的规范范性、有效性进进行认真审审核，不合规定定者不予以以办理。 B、每月的221日-223日为采采购部负责责办理货款款审批手续续日。由采采购部指定定专人将已已对帐的货货款单据统统一收取，并并报采购经经理和各酒酒店总经理理审核签字字后，交酒店管管理公司财财务经理审审核。 C、每月的223日-228日为财财务付款结结算日。酒酒店管理公公司财务经经理将审核核无误后的的货款单据据交出纳。出出纳按货款款支付方式式之规定开开出支票或或汇票，并通知供供应商领取取货款。 D、上述结算算
20、时间的规规定一般不不得变动，除此时间间之外的对对帐和结算算（特殊情情况除外）财财务一律不不予受理。 第六章现金的日日常管理 第十六条条现金管管理制度 1、实行备用用金管理办办法。备用用金（库存存现金）在在核定的限限额内使用用。酒店备用用金的领用用包括：出出纳员、收收银主管、前前台收银员员、各营业业点收银员员、采购员。原原则上出纳纳员库存现现金不得超超过一万元元；收银主主管一万五五千元；前前台收银员员一万元以以及各营业业点收银员员找零用备备用金伍百百元；采购购员备用金金一万元。 2、除零星开开支部分从从库存现金金中支付外外，其他一一切支出必必须从银行行提取，不不得坐支。因因特殊情况况需要坐支支现
21、金的，需需报财务部部负责人批批准，核定定坐支范围围和限额。库库存现金超超过限额的的部分，必须当日日送存银行行。 3、酒店与其其他单位之之间的经济济往来，除除允许现金金支付的款款项外，其余必须须通过银行行进行转帐帐结算。 4、现金的使使用范围如如下： 临时员员工工资（原原则上要求求由银行发发放）； 出差人员员必须随身身携带的差差旅费； 酒店处理理紧急情况况时的支出出； 转帐结算算起点以下下的零星开开支； 人行规定定需要支付付现金的其其他支出。 第十七条条现金收收支控制 1、出纳纳员与会计计人员必须须分工明确确，出纳员员不得兼办办收入、费费用、债权权债务帐簿簿的登记、稽稽核和会计计档案保管管等工作
22、，会计人员员不得兼管管出纳工作作。2、出纳纳人员应熟熟练掌握并并严格执行行有关现金金管理制度度。根据审核核无误的收收、付款凭凭证负责办办理现金和和银行存款款的收付款款业务；负负责登记现现金和银行行存款日记记帐；清查查库存现金金，与帐面面、银行核核对，做到帐款款、帐帐相相符；负责责保管库存存现金、各各种有价证证券、支票票和法人代代表、出纳印章章（财务专专用章暂由由天怡酒店店财务部负负责人保管管）。 3、严格格现金收付付业务的审审批制度。出出纳员进行行款项收付付业务时，首首先要认真真审核所依依据的凭证证，既要审审核手续是是否完备，数数字是否准准确，还要要审核其内内容的合理理性和合法法性。对于于手续
23、不完完备、数字字错误的凭凭证，要求求经办人完完善手续后后方可报销销；对于不不应开支的的款项，应应拒绝报销销；对涂改改或冒领款款的不法行行为，应及及时向财务务部负责人人汇报。出纳人员员办理现金金收付时，收收付双方应应当面点清清，并认真真复核，加加盖收付戳戳记及出纳纳人员签章章，以防重收收、重付。 4、对库库存现金（含含各部门的的备用金），财务部负责人、主管会计要实施经常性地检查和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）核查情况表，说明检查结果。对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。 5、出纳人员工作调离，必须办理严格的交接手续。 第七章银行存款管理 第十八条帐户管理 1、酒店在银行开立基
24、本帐户和一般存款帐户。上述帐户只供公司业务经营范围内的资金支付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 2、不得涂改和伪造结算凭证。各种结算凭证必须按要求填写齐全，如实填明来源或用途。 3、帐户上必须留有足够的资金保证支付，不得签发空头支票。 第十九条支票结算管理 1、现金支票由出纳人员签发和保管，签发现金支票不得超越规定的现金使用范围和限额，使用黑色墨水填写，字迹要清晰，数额要正确，大小写金额必须一致，不得涂改。填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。 2、酒店购买商品、原材料或享受劳务供应时，可签发转帐支票，直接交给收款单位，然后由收款单位持向自己的开户银行，办理转帐结算（详
25、见供应商货款结算程序）。 3、支票一律采取记名式，签发支票要注明接受单位名称或个人姓名。 4、不准签发空头支票和远期支票，严格执行支票的有效期限。 5、原则上不准携带盖好印鉴的空白支票出外采购，不准将支票给销货单位代为签发。如果确需携带盖好印鉴的空白支票时，一定要填好签发日期、收款单位名称和最高结算限额，并要督促经办人及时报销。 6、支票遗失或被盗时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。 第八章员工薪金储蓄卡管理办法 第二十条酒店规定，所有在职员工薪金统一通过银行储蓄卡（以下简称工资卡）发放。酒店新员工工资卡的建立，由人事部提前一个星期将新员工的详细资料（如姓名、性别、身份证号码）报财务部出纳员到银行办理工资卡。 第二十一条新员工的工资卡办好后，财务部出纳员通知各部门员工领取。发放时由财务部出纳员和人事部工资管理员共同核实发放给员工本人。 第二十二条对因部门经理保管不当形成工资卡遗失，从而造成经济损失的，由责任人全额承担。第二十三条如员工本人不慎将工资卡遗失，应由其本人及时到银行办理挂失手续并通知财务部，同时由员工本人在银行办理新的工资卡，将新办的卡号通知人事部，以便人事部进行新旧卡号的更换。如因员工本人遗失又未及时通知人事部，造成的经济损失由员工本人承担。 第二十四条本制度自颁布之日起试行。