某公司财务借款与报销管理实施细则7359.docx
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1、*公司借款、报销实施细则根据*2006财字007 号文借款和报销实施细则,并结合*当地的实际情况,特对该规定细则如下:一、适用范范围本细则适用用范围包包括费用用性借款款、购买买固定资资产以及及无形资资产所发发生的借借款。费费用指*公司司发生的的除项目目工程直直接成本本、市场场推广费费支出以以外的所所有费用用,具体体包括:工资及及福利费费、办公公费、差差旅费、电电话费、业业务招待待费、市市内交通通费、机机动车使使用费、市市场推广广费等费费用。所有借款必必须填写写内部部借款单单,业业务招待待费申请请表、出差申请审批单、劳务费、礼品费申请单不能代替内部借款单。如果发生业务招待费、差旅费、劳务费、礼品
2、费需要借款,必须同时填写内部借款单。工程付款类类借款、市市场推广广费借款款的管理理参照*集团工程付款操作规程的相关规定执行。二、借款流流程*公司1、部门经经理及以以下级员员工:经手人 部门门经理 主主管副总总/总监监 财务副副总经理理 *公司总总经理2、主管副副总/总总监:代办人 主管副副总/总总监 财务务副总经经理 公司司总经理理3、*公公司总经经理:公司总经理理 公公司财务务副总经经理 集团财财务总监监 集团总总裁说明:*公司总总经理所所有费用用从借款款到报销销都必须须签批到到集团总总裁。三、借款管管理(一)备用用金借款款管理取消备用金金借款制制度,各各部门不不得以任任何名义义保留备备用金
3、。(二)其他他借款的的管理(一)、现现金借款款1、借支范范围:适适用于各各项临时时性事务务的借款款及其他他特殊事事项的借借款,能能采用支支票付款款的不得得采用现现金借款款的形式式(对外外付款110000元以上上应使用用转帐支支票)。2、借支管管理: 现金借款金金额一般般为5000元-100000元元,具体体借款金金额由借借款人所所在体系系的主管管副总经经理(无无主管副副总经理理的为项项目公司司总经理理)决定定,财务务可结合合实际审审核,对对借款金金额与实实际状况况存在较较大差异异的,可可提出异异议,并并要求另另行填制制内部借借款单。如现金借款款金额在在50000元以以下(含含50000元),必
4、必须最迟迟于实际际借款日日前1日日通知财财务具体体金额(或或大致金金额),否否则财务务有权拒拒绝或迟迟延支付付款项。如现金借款款金额在在50000元以以上,必必须最迟迟于实际际借款日日前2日日通知财财务具体体金额(或或大致金金额),否否则财务务有权拒拒绝或迟迟延支付付款项。3、还款流流程:借借款后,借借款人应应在3日日内持报报销单到到财务进进行审核核,有差差旅费借借款的员员工出差差回到公公司后的的3日内内持报销销单到财财务审核核,财务务审核确确认后借借款人应应在2日日内办理理完后续续的签批批流程到到财务部部还款。即即正常情情况下现现金借支支应在55日内办办理完还还款手续续。如特特殊情况况签批的
5、的领导不不在公司司,应在在3日内内持报销销单到财财务进行行审核,待待签批的的领导回回公司后后的2日日内办理理签批流流程并在在财务销销帐。4、相关措措施:借借款人用用款后应应持合规规票据及及时办理理归还借借款手续续。差旅旅费借支支应在借借款人回回公司后后及时办办理还款款手续。否否则财务务部将每每日按借借款金额额的0.1加加收借款款滞纳金金(从第第五个工工作日的的次日起起计算天天数或从从领导回回公司后后第2个个工作日日的次日日起计算算天数)。如如遇发薪薪日,借借款人仍仍没有到到财务还还款则该该月工资资直接冲冲抵其借借款并扣扣除应交交纳的滞滞纳金后后发放。特特殊事项项,不能能及时到到财务办办理还款款
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- 某公司 财务 借款 报销 管理 实施细则 7359
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