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1、某上市公司财务票据管理制度XXXXX股份有限限公司工作作文件 ：标题：财财务票据管管理制度文件编号号：XXXXXC 441.22.4-11修改状态态：A/00页码：11/4目的加强公司对对票据的管管理，防范范票据风险险，保证票票据安全。_GoBaack适用范围本制度适用用于公司总总部及财务务报表合并并范围内各各分子公司司财务部。定义本制度中的的票据包括括银行票据据（支票、银银行承兑汇汇票）、发发票（广东东省增值税税专用发票票、广东省省增值税普普通发票、广广东省出口口商品统一一发票、广广东省地方方税收通用用发票（电电子）和和收据。职责各分子公司司：按制度度要求合理理使用票据据，保证票票据安全。财
2、务部经理理、财务部部副经理：负责监督督票据的使使用，不定定期检查票票据的使用用情况。票据的管理理支票管理出纳购买支支票回来后后，在支支票购买登登记表上上逐一填写写购买日期期张数、起起止号码（连连续编号）并并签字确认认。支票应应存放于保保险柜保管管。仅出纳可以以领用空白白支票、开开具支票，支支票要按支支票号顺序序使用，不不得跳号。出出纳需领用用空白支票票时，按支支票领用登登记表要要求逐一填填写领用日日期、票据据起止号码码、张数，领领用人签字字后方可领领用。出纳开具支支票以后，从从系统中导导出支票票签收表，内内容包括票票据号码、出出票日期、收收款单位、金金额、经办办人签字、备备注。支票票接收人在在
3、支票存根根与支票票签收表“经办人签字”专栏内签字确认后方可接收支票。若支票填写写错误，应应按程序重重新申请，出出纳对填错错的支票（及及支票存根根联）加盖盖“作废”印章，并并在支票票领用登记记表备注注专栏处登登记“作废”字样。银银行要求作作废支票要要交回的，由由出纳交回回银行并取取得银行的的缴交记录录，缴交记记录应归档档后定期移移交档案管管理员保管管；银行没没有要求将将作废支票票交回的，作作废支票先先由出纳核核对后保存存，定期移移交给财务务部档案管管理员保管管，不得随随意散失。每月初，财财务经理指指定监盘人人员与出纳纳一同对所所有支票（包包括作废支支票）进行行盘点，核核对实存支支票数量、票票号与
4、支支票购买登登记表除除支票领领用登记表表登记外外的数量、票票号是否一一致，支支票签收表表数量与与作废支票票数量合计计数与支支票领用登登记表中中已领用数数是否一致致，票号是是否一致，支支票签收表表上的支支票号与财财务凭证摘摘要上的票票号是否一一致，财务务经理指定定监盘人员员需填写空空白支票盘盘点表、作作废支票盘盘点表对对结果进行行书面记录录，双方确确认签字后后交财务部部副经理审审阅。支票签收收表、支支票购买登登记表、支支票领用登登记表、空空白支票盘盘点表、作作废支票盘盘点表应应定期装订订归档，移移交财务部部档案管理理员保管。银行承兑汇汇票管理出纳收到银银行承兑汇汇票后，应应认真检查查并核对拟拟收
5、取的银银行承兑汇汇票上填写写的所有项项目，检查查无误后在在银行承承兑汇票明明细表上上登记，按按照银行行承兑汇票票明细表的的内容逐一一填写前手手、票据号号码、票面面金额、承承兑银行、接接收日期、到到期日，核核准信息后后存放于保保险柜中保保管。银行承兑汇汇票到期日日前至少十十日，出纳纳应持银行行承兑汇票票到银行办办理承兑业业务，并将将回单带回回交由资金金会计作账账务处理。若若银行承兑兑汇票通过过财务部指指定代办人人代理，则则应填写上上门服务取取送票据和和结算凭证证交接单，双双方做好移移交手续后后移交。出出纳还应在在银行承承兑汇票明明细表上上登记移交交银行承兑兑日期。若要背书银银行承兑汇汇票，出纳纳
6、需按银行行要求盖好好印章，并并在银行行承兑汇票票移交登记记表上登登记前手、票票据号码、票票面金额、承承兑银行、接接收日期、到到期日、被被背书人、背背书日期，接接收人于“签收人”专栏处签签字后方可可接收银行行承兑汇票票。每月初，财财务经理指指定监盘人人员与出纳纳共同对所所有银行承承兑汇票进进行盘点，核核对实存数数量、合计计金额与银银行承兑汇汇票明细表表登记数数、应收票票据账面余余额是否一一致。财务务经理指定定监盘人员员需填写银银行承兑汇汇票盘点明明细表、银银行承兑汇汇票盘点汇汇总表对对盘点结果果进行书面面记录。双双方确认签签字后交财财务部副经经理审阅。银行承兑兑汇票明细细表、银银行承兑汇汇票盘点
7、明明细表、银银行承兑汇汇票盘点汇汇总表、银银行承兑汇汇票移交登登记表应应每月装订订归档，移移交财务部部档案管理理员保管。发票管理财务部办税税员依据发发票的使用用情况，按按照税务局局的要求购购买发票。购回的空白白发票由办办税员放入入保险柜保保管，仅开开票组人员员可以领用用。领用发发票需在发发票领用登登记薄上上详细登记记领用日期期、起止号号码、数量量、备注，并并由领用人人签收。如如有作废发发票需按税税务局相关关规定及程程序处理。财务经理指指定监盘人人员不定期期监督办税税员、开票票组人员盘盘点空白发发票。财务务经理指定定监盘人员员需填写空空白发票盘盘点表对对盘点结果果进行书面面记录，双双方确认签签字
8、后交财财务部副经经理审阅。开单审核员员领取已填填开的发票票时须在记记账联上签签字确认，否否则不得领领取。空白发票不不得加盖发发票专用章章、财务专专用章；禁禁止携带已已签章空白白发票外出出，尤其是是增值税专专用发票。发票领用用登记薄、空空白发票盘盘点表应应每月装订订归档，由由财务部档档案管理员员保管。收据管理收据是基于于公司内部部经营管理理和财务管管理需要，用用于证明收收款项发生生的时间、金金额及内容容的凭证，只只适用于公公司内部发发生的各种种业务。收收据由公司司采购部统统一采购，财财务部档案案管理员领领回来的收收据应于收收据备查登登记表上上登记。出纳领用收收据时，财财务部档案案管理员必必须在收
9、收据备查登登记表上上进行逐本本登记，出出纳在收收据备查登登记表上上签名确认认。开具收据时时必须做到到按号码顺顺序序时填填写，不得得跳号。交交款单位或或个人、开开票日期、收收款内容或或项目、计计量单位、数数量、单价价、大小写写金额、收收款人等内内容必须完完整、真实实。收据必必须一次套套写所有联联次，保证证全部联次次内容一致致。资金会会计做账时时应把收据据号码写在在凭证摘要要上以备查查。收据不得随随意涂改、挖挖补及撕毁毁；若有作作废，必须须加注“作废”标记，且且三联全部部保留在收收据本上，不不得有缺号号或缺联。整本收据使使用完成后后必须到财财务部档案案管理员处处进行核销销。核销时时财务部资资料管理
10、员员必须认真真复核收据据的使用情情况，包括括有无缺号号和作废，使使用人和保保管人签名名确认同时时登记收收据备查登登记表。收据领用采采用验旧换换新方式，规规定在每月月领取新收收据时需缴缴销原旧收收据。旧收收据未核销销者不得领领用新收据据。收据领领用时，应应先由出纳纳清点，如如有少联、缺缺份、错号号等问题，应应整本退回回。财务经理指指定监盘人人员不定期期根据收收据备查登登记表抽抽查盘点收收据，检查查空白收据据、缴销旧旧收据、在在用收据是是否齐全，并并将收据与与现金日记记账进行抽抽查核对。盘盘点情况应应书面记录录形成报告告，财务经经理指定监监盘人员和和财务部档档案管理员员应共同签签字确认并并交财务部
11、部副经理审审阅。收据备查查登记表应应每月装订订归档，由由财务部档档案管理员员保管。其他重要空空白凭证管管理其他重要空空白凭证包包括电汇凭凭证、业务务结算申请请书、境内内机构外汇汇活期转账账/结账凭凭条等。用用上述凭证证支付结算算时，出纳纳本人持该该凭证到银银行办理；如非出纳纳亲自到银银行办理，必必须将凭证证交给财务务部指定代代办理人员员，并做好好相应移交交记录。其他规定本制度由财财务部负责责解释和修修改。本制度自总总经理审议议通过之日日起执行。相关表单XXXXDD 4.22.4.11-1 支票购买买登记表XXXXDD 4.22.4.11-2 支票领用用登记表XXXXDD 4.22.4.11-3
12、 空白支票票盘点表XXXXDD 4.22.4.11-4 作废支票票盘点表XXXXDD 4.22.4.11-5 银行承兑兑汇票明细细表XXXXDD 4.22.4.11-6 银行承兑兑汇票明细细表XXXXDD 4.22.4.11-7 银行承兑兑汇票盘点点明细表XXXXDD 4.22.4.11-8 银行承兑兑汇票盘点点汇总表XXXXDD 4.22.4.11-9 发票领用用登记薄XXXXDD 4.22.4.11-10 空白发发票盘点表表XXXXDD 4.22.4.11-11 收据备备查登记表表编制：审批：批准：实 施 日 期20122年5月228日 年年 月 日 年年 月 日 年年 月 日XXXXCC
13、 4.22.4-11财务票据据管理制度度页码：44/4XXXX记记录 XXXXXD 4.2.4.1-1 支票购买买登记表单位名称称：XXXXX股份有有限公司 签发银行行及账号：序号购买日期期起止号码码数量（张张）购买人12345678910111213141516171819202122232425审核：日期：XXXX记记录 XXXXXD 44.2.44.1-22RANGGE_A11_F388支票领用登登记表 单位名称称：XXXXX股份有有限公司 签发银行行及账号：序号领用日期期票据起止止号码数量（张张）领用人备注1234567891011121314151617181920212223242
14、5审核： 日期：XXXX记记录 XXXXXDD 4.22.4.11-3 空白白支票盘点点表单位名称称：XXXXX股份有有限公司 盘点点日期： 年 月 日 签发银行行及账号支票号码码份数实存数量量合计：签发银行行及账号支票号码码份数登记数合合计：差异：差异分析析：盘点人： 监盘人： 复核核：XXXX记记录 XXXXXDD 4.22.4.11-4 作废废支票盘点点表单位名称称：XXXXX股份有有限公司 盘点点日期： 年 月 日 签发银行行及账号支票号码码份数实存数量量合计：签发银行行及账号支票号码码份数登记数合合计：差异：差异分析析：盘点人： 监盘人： 复核核：XXXX记记录 XXXXXDD 4.
15、22.4.11-5银行承兑兑汇票明细细表单位名称称：XXXXX股份有有限公司 序号前手票据号码码票面金额额承兑银行行接收日期期到期日移交银 行日期12345678910111213141516171819202122232425 审核：日期：XXXX记记录 XXXXXDD 4.22.4.11-6RANGGE_A11_J422银行承兑汇汇票移交登登记表单位名称称：XXXXX股份有有限公司 序号前手票据号码码票面金额额承兑银行行接收日期期到期日被背书人人背书日期期签收人123456789101112131415审核： 日期：XXXX记记录 XXXXXD 4.2.4.1-7银行承兑兑汇票盘点点明细表
16、单位名称称：XXXXX股份有有限公司 序号前手票据号码码票面金额额承兑银行行到期日12345678910111213141516171819202122232425262728金额合计计：审核：日期：XXXX记记录 XXXXXD 4.2.4.1-8银行承兑兑汇票盘点点汇总表单位名称称：XXXXX股份有有限公司 盘点日期期： 年 月 日日银行承兑兑汇票清点点情况帐目核对对现存张数数合计金额额项目金额说明盘点日“应收票据据”科目账面面余额送存银行行张数合计金额额加：收到到票据未入入帐加：合计张数数合计金额额减：付出出票据未入入帐调整后银银行承兑余余额差异差异分析析：盘点人：监盘人：复核：XXXX记
17、记录 XXXXXD 44.2.44.1-99发票领用用登记表 单位名称称：XXXXX股份有有限公司 发票种类类：广东省省增值税专专用票序号领用日期期起止号码码数量领用人复核人备注123456789101112131415161718192021222324252627282930保管人： 审核核：XXXX记记录 XXXXXD 4.2.4.1-10空白发票票盘点表单位：XXXXX股股份有限公公司 盘盘点日期： 年年 月 日 发票名称称起止号码码份数广东省增增值税专用用发票上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：广东省增增值税普通通发票上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：广东省出出口商品统统一发票上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：广东省地地方税收通通用发票（电电子）上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：差异分析析：盘点人： 监盘人人： 复核：XXXX记记录 XXXXXD 44.2.44.1-111收据备查查登记表单位名称称：XXXXX股份有有限公司 序号收据号码码领用人领用日期期交回人交回日期期复核人备注12345678910111213141516171819202122232425保管人： 审核：