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1、 十一一五计划前前瞻 进一步步完善保保险业四四大政策策支持体体系视点点近年来我我国保险险业发展展迅速,目前已已进入新新的发展展阶段。在在金融全全球化深深入发展展、国内内保险市市场竞争争日趋激激烈的态态势下,政府为为尚在幼幼稚期的的保险业业发展提提供适当当的政策策支持是是非常必必要的。十一五五期间,应进一一步健全全和完善善我国的的保险业业政策支支持体系系,紧密结结合转型型期我国国社会经经济与保保险业的的发展情情况,科学借借鉴国外外保险业业政策支支持的经经验,努力推推动保险险业实施施全球化化战略、做做大做强强,为保险险业的发发展提供供强有力力的体制制支撑,这是十十分急迫迫的课题题。1、努力力完善以
2、以公共财财政为基基础的财财政政策策支持体体系公共财政政是与社社会主义义市场经经济相适适应的财财政,是我国国经济转转轨和现现代化过过程中财财政转型型的基本本导向,建立与与社会主主义市场场经济相相适应的的公共财财政是我我国财政政改革与与发展的的重要目目标。作作为我国国经济转转轨和现现代化过过程中财财政转型型的基本本导向,公共财财政也是是完善我我国十五期间促促进保险险业发展展的财政政政策支支持体系系所应遵遵循的基基本原则则。从支支持方式式和内容容来看,财政政政策应注注重支持持体制创创新与机机制完善善,从政策策上多支支持、少少干预,形成有有利于保保险业发发展的财财税环境境,减少保保险业发发展对财财政直
3、接接资金支支持的依依赖。根根据公共共财政的的基本特特性,支持保保险业发发展的财财政政策策应主要要包括以以下方面面的内容容。第一,考考虑支持持由于保保险市场场缺陷不不能有效效供给而而又具有有明显正正外部效效应的险险种,如各种种政策性性保险业业务、巨巨灾险等等的发展展。从国国际经验验来看,政府对对巨灾风风险和政政策性保保险的支支持都是是促进保保险业发发展的重重要因素素。例如如,日本建建立了以以政府为为主体的的地震保保险制度度、美国国建立了了洪水、地地震保险险和农作作物保险险制度,这些都都对保险险业的发发展起到到了非常常重要的的推动作作用。在在我国短短期内建建立新的的国有政政策性保保险机构构、直接接
4、提供政政策性险险种还不不太成熟熟的条件件下,可考虑虑以税收收优惠、财财政补贴贴等方式式支持包包括农业业保险在在内的各各种政策策性保险险业务的的发展。第二,进进一步支支持各种种商业保保险的发发展。以以科学的的发展观观为指导导,根据保保险行业业特性以以及我国国保险发发展所处处的宏观观背景,通过各各种财税税政策手手段,进一步步支持各各种商业业保险的的发展。第三,从从所有者者身份出出发,弥补国国有保险险机构的的资本金金不足,支持国国有保险险公司建建立现代代企业制制度和健健全公司司治理。作作为国有有保险机机构的所所有者,政府财财政的一一项基本本职能是是通过一一定的资资本金投投入来实实现保险险机构的的正常
5、经经营,并以此此获取所所有者收收益,同时承承担因经经营不善善产生的的亏损。在在经济转转轨过程程中,公共财财政为推推动国有有保险机机构进行行股份制制改造和和建立现现代企业业制度,还需要要考虑国国有保险险公司的的资产状状况,一方面面为国有有保险机机构的股股份制改改造提供供必需的的资本金金,另一方方面要切切实强化化所有者者在健全全公司治治理方面面的重要要作用。截截止到目目前,我国已已有中国国人民财财产保险险股份有有限公司司、中国国人寿保保险股份份有限公公司以及及平安保保险集团团等在海海外上市市,而且其其它一些些保险公公司也在在积极筹筹备改制制和上市市。在这这一过程程中,财政部部门提供供了重要要的资金
6、金支持,核销了了一部分分不良资资产,直接弥弥补了国国有保险险机构的的资本金金不足,改善了了资产质质量,为国有有保险机机构建立立现代企企业制度度提供了了大力支支持。在在十一五五期间,财政需需要进一一步强化化对这一一领域的的支持。但但财政作作为国有有保险机机构的所所有者进进行的资资金支持持,也要考考虑到客客观上可可能产生生的负面面效应,简单的的资金支支持可能能使保险险公司产产生依赖赖心理,以致产产生道德德风险。对对于国有有保险机机构以往往产生的的问题,需要分分清责任任,在此基基础上再再由财政政从所有有者身份份出发进进行必要要的支持持。2、进一一步完善善保险税税收和财财务政策策作为税收收政策的的重要
7、组组成部分分,我国保保险税收收政策的的完善和和调整,一方面面要立足足于整个个税收制制度,在保持持税收制制度总体体稳定的的基础上上适应我我国税收收政策的的总体取取向,另一方方面也要要考虑保保险行业业自身的的特性和和发展需需要,兼顾总总体税收收政策取取向和保保险业发发展的客客观要求求。根据据我国保保险业税税收政策策存在的的问题,适当借借鉴国外外保险税税收制度度,我们提提出以下下关于完完善我国国保险税税收政策策的总体体思路:按照公公平税负负、合理理扣除和和适当优优惠的原原则,调整现现行保险险业税收收政策,细化税税制设计计,完善和和充实政政策内容容,充分发发挥税收收政策对对保险业业发展的的宏观调调控和
8、政政策导向向功能,支持我我国保险险业做大大做强。而而完善我我国保险险税收政政策的着着力点有有以下几几个方面面。第一,公公平内外外资保险险企业税税负。我我国加入入WTOO以后,统一内内外资企企业所得得税已成成为税收收政策调调整所要要考虑的的一项重重要内容容。根据据现行税税法的规规定,中资与与外资保保险公司司在适用用的税种种、同一一税种适适用的税税率以及及准予扣扣除项目目等方面面并不完完全一致致。总体体上看,外资保保险的税税收政策策明显优优惠于中中资保险险。这一一税收政政策的形形成和实实施,是与我我国改革革开放和和吸引外外资的政政策相一一致的。但但随着我我国加入入WTOO后保险险市场对对外开放放速
9、度的的加快,外资保保险在中中国纷纷纷设立机机构和积积极拓展展市场,中资保保险面临临着巨大大的竞争争压力。在在目前中中资保险险公司与与外资保保险在适适用税种种、税率率以及扣扣除尚不不统一的的条件下下,为促进进我国保保险业的的发展,应以统统一内外外资企业业所得税税为契机机,统一中中、外资资保险企企业所得得税和其其它适用用税种,在此基基础上对对中外资资保险公公司适用用税种中中的各个个扣除项项目以及及资产和和财务的的处理办办法进行行统一的的规定,为内外外资保险险公司创创造公平平竞争的的税收环环境。第二,根根据保险险市场竞竞争状况况与市场场结构的的变化以以及保费费的市场场化程度度,适时适适度下调调营业税
10、税税率以以及调整整和优化化营业税税税基。为为支持保保险业发发展,提高保保险公司司的自我我积累能能力,我国营营业税税税率从220011年起连连续3年每年年下调11个百分分点,前两年年营业税税税率已已降到55%,但但与国外外2%至3%的营营业税税税率水平平相比,我国保保险企业业的税负负仍然偏偏重。另另一方面面,我国的的营业税税是以总总保费收收入计税税,而保费费收入中中有一部部分并不不是保险险公司的的收入,而是对对投保人人的负债债,过宽的的营业税税税基加加重了保保险企业业的税负负。因此此,根据保保险市场场的竞争争状况、市市场结构构的变化化以及保保费的市市场化程程度,适时下下调营业业税税率率以及调调整
11、和优优化营业业税税基基是非常常必要的的。就营营业税税税基来看看,可考虑虑在现有有免税规规定之外外,以保险险机构取取得的全全部保费费收入扣扣除已决决定赔款款部分作作为营业业税应税税保费；当发生生储金返返还和退退费时,则由保保险公司司作为扣扣缴义务务人扣缴缴有关税税款。另另外,由于寿寿险、财财险公司司运营机机制上各各有特点点,对经济济发展的的促进作作用和对对社会保保障的重重要性以以及与国国计民生生的关系系程度也也不同。所所以,可考虑虑选择适适当时机机分险种种实行差差别税率率,以更好好地体现现寿险与与财险的的差别,贯彻税税收公平平原则。第三,调调整准备备金计提提标准和和优化所所得税扣扣除项目目。保险
12、险准备金金的计提提标准参参照中国国保监会会的研究究成果。我我国目前前尚未开开征资本本利得税税(如果开开征资本本利得税税,需要在在确定其其公司所所得税税税基时,将公司司收到的的股利和和再保险险分出业业务获得得的股利利等从中中扣除),在这这种条件件下,保险企企业所得得税可在在对各种种准备金金制定合合理提取取标准的的前提下下,允许应应纳税年年度的合合同项下下的赔款款支出(符合规规定条件件的留存存保险准准备金、营营业损失失、其它它赔偿责责任人支支付的赔赔偿金等等项目据据实予以以扣除),尤其其是对保保险保障障基金、巨巨灾保险险、财务务再保险险和非比比例再保保险等保保险准备备金的提提取进行行严格的的规定。
13、通通过保险险企业所所得税扣扣除项目目的优化化和调整整,一方面面促进保保险业税税源的培培育,另一方方面推动动保险业业的持续续快速发发展。第四,适适当扩大大免税险险种范围围,并参照照国际惯惯例对小小规模保保险公司司予以必必要的所所得税优优惠。目目前,我国已已对农业业险、返返还性人人身保险险和出口口信用保保险业务务实行免免税。除除现行免免税规定定外,可考虑虑对其它它政策性性、非盈盈利性保保险以及及利润水水平低但但对社会会稳定有有重要作作用的半半政策性性保险,包括国国内实力力难以承承担的险险种和部部分再保保险业务务,如地震震险、洪洪水险等等实行适适当税收收减免,以充分分体现国国家的政政策导向向,发挥保
14、保险税收收政策的的社会保保障杠杆杆作用。另另外,由于小小型保险险公司相相对大公公司而言言,资本实实力相对对较弱,保费收收入较低低且业务务不稳定定,所以纳纳税能力力也相对对较低,可参照照国际上上的通行行做法(如英国国、美国国等),考虑根根据小型型保险公公司的应应税收入入或资产产规模,对限额额以下的的公司按按照优惠惠税率纳纳税。第五,根根据保险险资金运运用政策策的变化化,适时调调整投资资收益税税收政策策,引导保保险公司司权衡风风险-收益和和选择投投资组合合。20004年年10月24日,中国保保监会和和中国证证监会联联合发布布了保保险机构构投资者者股票投投资管理理暂行办办法,保险资资金获准准直接入入
15、市。保保险资金金直接入入市大大大拓宽了了保险资资金的运运用范围围,国家需需要根据据这一政政策变化化对保险险公司的的投资收收益税收收政策进进行相应应调整。从从美国的的情况来来看,保险公公司出于于获得稳稳定回报报的考虑虑,在资金金运用上上主要投投向了固固定收益益项目。因因此,可根据据保险基基金的性性质和特特点,通过税税收政策策引导保保险公司司权衡投投资风险险与收益益,慎重考考虑其投投资组合合。除对对保险公公司投资资政府债债券等固固定收益益类项目目免税外外,条件成成熟时允允许保险险机构扣扣除股票票等风险险性投资资支出一一定比例例的投资资损失准准备金或或对投资资收益课课税。第六,完完善针对对投保人人和
16、被保保险人的的税收制制度。扩扩大保费费支出的的应纳税税所得额额扣除,鼓励个个人在社社会保障障之外建建立个人人商业保保险保障障,努力建建立起鼓鼓励居民民购买商商业保险险,尤其是是对购买买寿险、健健康险、医医疗险等等险种的的适当税税收优惠惠制度,如允许许企业购购买补充充医疗保保险费在在工资总总额一定定比例内内可直接接列入成成本,居民个个人购买买上述保保险的支支出从个个人所得得税应纳纳税所得得额中扣扣除或延延期纳税税。当个个人因购购买保险险受益时时,再进行行适当征征税。3、进一一步健全全金融领领域的相相关政策策支持(1)不不断完善善和强化化保险监监管。应应加强和和完善保保险监管管工作,培育良良好的保
17、保险发展展环境。要要逐步从从市场行行为和偿偿付能力力并重的的监管模模式走向向以偿付付能力为为主的监监管模式式。在这这个过程程中,适应金金融混业业趋势和和加强协协调监管管等要求求,积极培培育良好好的保险险发展环环境,促进保保险业可可持续发发展。十一五五期间,要努力力改进保保险业监监管方式式和手段段。一是进一一步突出出对保险险公司偿偿付能力力的监管管。要在在坚持市市场行为为监管与与偿付能能力监管管并重的的同时,通过综综合运用用最低资资本充足足率制度度、资产产负债评评价制度度、保险险保障基基金制度度等手段段,完善偿偿付能力力监测指指标体系系,逐步使使严格的的偿付能能力监管管成为保保险业监监管的核核心
18、,维护保保险行业业稳定,切实保保护被保保险人的的合法权权益。二是推进进保险业业信息化化建设,建立和和完善保保险业监监管信息息系统。要要制定和和完善全全行业信信息化建建设规划划和具体体信息标标准,构建开开放型的的中国保保险业信信息网以以及完善善的保险险监管信信息系统统,及时披披露保险险机构的的业务经经营情况况和风险险状况。要要建立和和完善保保险风险险预警指指标体系系,做到有有严密的的风险控控制、经经常的风风险监测测、及时时的风险险报告、审审慎的风风险评估估,并按不不同的监监管责任任,提出防防范和化化解保险险业风险险的预备备方案,妥善处处置保险险业风险险。三是根据据国际审审慎监管管原则,严格保保险
19、机构构市场准准入,优化保保险机构构体系,严格掌掌握外资资公司市市场准入入标准,合理把把握外资资保险机机构的发发展规模模和发展展速度；同时要要建立严严格的市市场退出出机制,坚决淘淘汰偿付付能力严严重不足足的公司司,防止行行业性风风险的集集聚和爆爆发。四是把道道德风险险的防范范提升到到应有的的水平,突出对对保险机机构高级级管理人人员职责责行为和和职业道道德操守守的监管管,严把保保险机构构高级管管理人员员准入关关,建立保保险机构构高级管管理人员员退出机机制,建立对对保险机机构高级级管理人人员任职职期间的的谈话与与诫免制制度、业业绩监测测与考评评的指标标体系等等,防止发发生道德德风险。同时,保保险业监
20、监管需要要实现向向法治化化监管、政政策导向向型监管管、市场场化监管管、专业业化监管管和技术术型监管管转变。(2)加加快保险险信用体体系建设设。信用用是市场场经济正正常运转转的基石石,是保险险业发展展的生命命。信息息不对称称问题在在保险合合同、保保险业务务处理中中表现得得十分典典型,因此信信用问题题对保险险来说尤尤其重要要。在我我国保险险业发展展过程中中,出现过过很多保保险公司司及保险险代理人人、保险险经纪人人隐瞒与与保险合合同有关关的重要要情况,误导甚甚至恶意意欺骗消消费者的的事件；也出现现过投保保人在投投保前和和出险后后不履行行如实告告知义务务,甚至制制造各种种保险欺欺诈、骗骗赔事件件。为此
21、,要要加快全全社会信信用体系系建设,加强信信用信息息持有机机构的合合作与配配合,建立起起社会化化的社会会信用信信息共享享机制,保障守守信者的的合法权权宜,提高失失信者的的失信成成本和处处罚力度度,形成全全社会良良好的社社会风气气和信用用环境。同同时,大力发发展信用用评级机机构、信信用纪录录系统、信信用担保保体系等等,促进全全国统一一社会信信用体系系的形成成。(3)进进一步完完善其它它相关金金融政策策支持。不断完善保险产业发展政策,努力形成市场化、自由化、公平化、透明化和国际化的保险产业政策；努力在分业经营体制专业化分工基础上为某些领域适当混业经营创造条件,如允许银行通过其集团或集团控股公司直接
22、或间接控股保险公司,通过控股公司经营保险业务等；进一步完善保险资金运用政策,拓宽保险资金运用渠道,强化保险资金运用中的风险控制；积极为开展保险资产证券化提供必要政策支持,大力支持金融创新。4、进一一步健全全我国保保险法律律、法规规从19995年保保险法颁颁布实施施以来,我国保保险业法法制建设设不断加加快,为保险险业的规规范、稳稳健发展展奠定了了法律基基础。加加入世贸贸组织至至今,国家监监管部门门已制定定了大量量保险规规章和规规范性文文件。这这些规章章和规范范性文件件对各类类保险机机构的市市场准入入和经营营管理制制订标准准,如保保险经纪纪机构管管理规定定、保保险资产产管理公公司管理理暂行规规定等
23、等；或为为保险资资金使用用确立原原则,如保保险公司司投资企企业债券券管理暂暂行办法法、保保险资金金运用风风险控制制指引(试行)等；或对各各种保险险产品的的精算、销销售和信信息披露露进行规规范,如人人身保险险新型产产品信息息披露管管理暂行行办法等等。于220044年6月15日施施行新修修订的保保险公司司管理规规定,系统地地对保险险机构、保保险经营营、保险险条款和和费率、保保险资金金和保险险公司偿偿付能力力及5个主要要监管领领域进行行了规定定。目前还有有一批保保险规章章正在制制订和修修订之中中,包括保保险违法法行为处处罚办法法、保保险许可可证管理理办法、保保险公司司信息披披露管理理规定等等。另外外
24、,根据20004年年年初中中共中央央国务院院关于促促进农民民增加收收入若干干政策意意见,需要加加紧研究究建立符符合中国国国情的的农业保保险制度度。十一五五期间,要根据据我国国国情和保保险业现现状,放眼于于国际保保险市场场的变化化和保险险业未来来发展趋趋势,制定保保险业行行为规范范准则；尽快颁颁布与保保险法相相配套的的关于保保险业平平等竞争争、外资资与中外外合资保保险企业业管理、经经纪人管管理、再再保险的的实施、资资金运用用等一系系列的法法律规范范。(本文为为中国保保险业十一五五规划重重点课题题-保险险业政策策支持体体系研究究的最最终成果果)我国保险险业政策策支持体体系的基基本目标标1、推动动我
25、国保保险业加加快发展展和做大大做强。按按照入世世协议的的规定,我国保保险市场场正逐步步实现对对外开放放。WTTO框架架下的中中国保险险市场对对外开放放,势必加加剧外资资与中资资保险机机构之间间的竞争争。虽然然我国保保险业经经过改革革开放以以来200多年的的发展,已经在在一定程程度上具具备了与与外资保保险相抗抗衡的能能力,但也不不可否认认,我国保保险业总总体上还还是一个个幼稚产产业,与国外外发达保保险业之之间仍然然存在着着较大的的差距,如保险险业整体体规模较较小、费费率总水水平偏高高、管理理手段落落后、创创新能力力不足等等问题。相相比之下下,外资保保险机构构则具有有悠久的的发展历历史,在资本本实
26、力、管管理经验验、产品品开发和和市场营营销等方方面都具具有明显显的优势势。因此此,在国内内保险市市场对外外开放加加快,市场竞竞争日益益激烈的的条件下下,一个科科学、完完善、有有效的保保险业政政策支持持体系,要考虑虑支持处处于发展展初期的的我国民民族保险险业与百年老老店、深资巨巨富、高科技技含量的外国国保险公公司开展展竞争,促进民民族保险险业的快快速发展展。2、推动动保险业业走出去去和实施施全球化化战略。随着经济全球化进程的加快和各国金融自由化的不断推进以及信息技术的迅猛发展,金融全球化也在深入发展。而金融全球化一个非常重要的特征是金融机构的跨国经营和金融业务的国际化等。在这种条件下,支持本国保
27、险公司等金融机构实现跨国经营,推动其实现全球发展,成为各国促进本国金融业发展,提高本国金融竞争力的重要内容。以欧盟为例,1994年7月生效的第三代保险指令,在推进欧洲保险市场一体化的同时,也促进了欧盟保险公司的对外扩张。因此,在金融全球化大背景下,完善我国保险业政策支持体系,需要采取有效政策措施在支持民族保险业发展壮大的同时不断走出国门,促进中资保险机构实现全球化发展战略和跨国经营。3、推动动保险业业发展体体制支撑撑力的形形成和强强化。在在金融全全球化进进程中,传统分分业经营营的体制制逐步被被打破,银行、证证券、保保险混业业经营的的趋势也也越来越越明显。就就单一金金融机构构而言,能否提提供多样
28、样化的金金融增值值服务,成为是是否具有有竞争优优势的重重要条件件。在这这种情况况下,各国为为推动本本国金融融业的发发展以及及促进其其更好地地参与国国际竞争争,也都采采取了一一系列措措施以适适应金融融全球化化和综合合经营的的趋势。例例如,一向实实行严格格分业经经营的美美国也于于19999年颁颁布了现现代金融融服务法法案,实行了了混业经经营。因因此,适应金金融混业业经营的的全球发发展趋势势,从发展展的角度度积极为为我国保保险、银银行、证证券等混混业经营营创造有有利条件件,逐步形形成有利利于我国国保险业业发展的的宏观体体制,是完善善我国保保险业政政策支持持体系的的重要内内容之一一。另一一方面,我国正
29、正处于经经济转轨轨的过程程中,经济体体制正在在进行着着深刻的的变革,其中国国有保险险机构建建立现代代企业制制度的努努力已取取得了一一定的成成效,在此基基础上通通过适当当的政策策进一步步推动国国有保险险公司的的股份制制改造、不不断完善善其公司司治理,在微观观上形成成有利于于保险业业发展的的体制优优势是保保险业政政策支持持体系的的重要内内容。因因此,在经济济转轨和和金融发发展的过过程中,通过系系统化和和强有力力的政策策促进国国有保险险公司建建立现代代企业制制度以及及形成有有利于保保险业发发展的宏宏观体制制,是保险险政策支支持体系系的一项项重要目目标。链接:全全球金融融与保险险业发展展趋势1、金融融
30、一体化化趋势增增强,保险业业的购并并潮加剧剧从世世界保险险业发展展趋势看看,保险全全球化和和金融一一体化趋趋势日益益明显。为为了培育育民族保保险业的的核心竞竞争力,尽快地地在全球球竞争中中对外扩扩张,欧盟首首先打破破了分业业经营的的界限,接着美美国也己己于19999年年年末通通过了金金融服务务现代化化法允允许混业业经营,日本新新的保保险业法法也实实施了金融大大爆炸构想,这些都都使得保保险业内内部、保保险业与与金融业业之间的的购并加加剧,购并不不仅突破破了国界界的限制制,而且朝朝购并额额巨型化化发展。这这种发展展态势对对我国保保险业有有何影响响,值得关关注。2、风险险管理和和资产管管理成为为保险
31、业业最大的的利润增增长点全球球多层次次社会保保障模式式的确立立和社会会私有化化的改革革路径,均在深深度和广广度上拉拉动了企企业补充充保险和和商业人人寿保险险对保险险业的强强烈内在在需求,保险业业将发挥挥重要的的社会保保障功能能。与此此同时,世界保保险业面面临的风风险日趋趋严峻:一方面面生态环环境的继继续恶化化使自然然灾害导导致的巨巨灾损失失成为困困扰保险险业的大大敌；另另一方面面,200世纪900年代以以来保险险业的购购并潮使使极少数数最大的的跨国保保险巨头头控制着着超巨额额的保险险资产,全球的的可保风风险日益益集中在在极少数数最大的的保险和和再保险险集团身身上；同同时恐怖怖活动的的威胁有有增
32、无减减,因此,风险管管理将成成为贯穿穿保险业业传统业业务和众众多新业业务的中中轴。事实上,风险管管理创新新将成为为保险业业经济增增长的主主要力量量,ARRT(AAlteer?鄄鄄nattivee Riisk Traansffer)技术的的有效应应用和寿寿险投资资连接产产品的成成功推广广就是明明证。AART包包括自保保、限额额保险、应应急资本本、巨灾灾债券、巨巨灾期货货交易、财财务再保保险等,其实质质是传统统的风险险转移方方式的变变化,即利用用金融市市场来分分散、吸吸收和消消化风险险,如19999年全全球资本本市场总总值为662万亿亿美元,而保费费仅为22.1亿亿美元,风险转转移方式式的变化化使
33、保险险业的承承保能力力大大增增强。与传统的的保险业业相区别别,现代保保险业在在资产管管理上扮扮演着十十分重要要的角色色,资产管管理业务务已成为为保险业业最大的的利润增增长点,即使拿拿世界保保险业最最发达的的美国为为例,尽管其其寿险业业务本身身的资产产也十分分庞大,但仍不不及它管管理的非非寿险资资产。目目前美国国寿险业业在资本本市场的的机构投投资者中中占第二二位,保险业业的利润润基本来来源于自自身资产产的投资资收益和和非自身身资产的的管理收收入。3、保险险业组织织结构面面临变革革日趋激烈烈的竞争争环境、高高新技术术的广泛泛应用和和风险管管理技术术的不断断发展,使保险险组织结结构正经经历着深深刻的
34、制制度变革革:一是专专业自保保公司的的异军突突起；二二是收购购和兼并并风险加加剧,保险组组织结构构变得不不稳定；三是保保险集团团、相互互持股公公司、相相互保险险公司的的股份化化、保险险公司的的上市逐逐步成为为保险组组织结构构的亮点点。4、高质质高效的的保险监监管越来来越受到到重视随着世界界金融一一体化以以及国际际竞争的的不断加加剧,为了促促进本国国保险业业核心竞竞争力的的提高,保护本本国保险险消费者者和维护护国际金金融安全全,各国保保险监管管的侧重重点发生生了一致致性变化化:一是注注重对保保险公司司的偿付付能力及及信息披披露的监监管；二二是在逐逐步放松松混业经经营限制制的同时时,注重对对金融集
35、集团的监监管；三三是尽管管混业经经营及购购并战的的不断加加剧培育育了金融融寡头,但保险险监管机机构仍致致力于培培育保险险市场的的可竞争争性。保险监管管的三个个变化,产生了了世界保保险监管管有逐步步放松的的趋势,实际上上无论是是保险发发达国家家或新兴兴保险市市场,保险监监管并未未放松。再再保险监监管形式式放松的的背后,隐藏着着对保险险业更加加严格监监管的实实质。因因为现行行的监管管政策更更加注重重高质高高效,既注重重保险公公司偿付付能力的的监管,又注重重保险市市场主体体创新能能力的培培育和核核心竞争争力的提提高。尽尽管在现现代保险险市场中中,各国均均有不少少保险公公司倒闭闭,但并未未对保险险市场构构成大的的冲击,反而再再保险供供给能力力、产品品种类、交交易费用用的节省省方面大大大优于于历史上上的任何何一个时时期。