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1、XX管理咨询公司XX项目组 XXX科技技股份有限限公司工程项目管管理办法（讨论稿）XX管理咨咨询公司2004年年12月- 20 -目录录1、工程项项目级别评评定管理办办法2附表1：项项目系数因因素定义与与专家评分分表4附表2：项项目系数汇汇总评级表表52、工程项项目成本核核算管理办办法6第一章 总总则6第二章 成成本核算管管理体系6第三章 成成本计划9第四章 成成本控制9第五章 项项目成本核核算10第六章 成成本分析与与考核12第七章 附附则133、工程项项目成本节节余提成管管理办法144、工程项项目审计管管理办法181、工程项项目级别评评定管理办办法第一条 为进一步调调动项目管管理人员的的积
2、极性和和创造性，提提高工程项项目管理效效率，进而而提高业绩绩，根据公公司实际情情况，特制制定本办法法。第二条 适用范围本办法适用用于除尘工工程事业部部执行的工工程项目。第三条 项目评级的的组织工程项目立立项后，除除尘工程事事业部负责责组织相关关专业的335位专专家(包括括除尘工程程事业部负负责人)组组成项目评评级小组。项目评级专专家应具有有以下资格格：（一） 已经列入公公司专家库库；（二） 通晓本专业业技术知识识，担任技技术职系高高级以上（包包括高级）职职务；或,（三） 具有丰富的的项目管理理经验，担担任过项目目经理、设设计总师，并并且主持项项目的累计计标的额达达到10000万元人人民币以上上
3、；（四） 公正、客观观，在员工工中具有较较强的专家家影响力。第四条 项目评级项目评级小小组在工程程项目开始始前对项目目进行综合合评级，作作为选任项项目经理和和项目考核核的依据。（一） 实施评级：项目评级级专家根据据项目的目目标成本金金额大小、技技术与质量量要求、施施工复杂程程度、实施施进度的弹弹性、客户户关系等指指标，按照照项目评评级因素定定义与专家家评分表进进行评分；（二） 结果整理：除尘工程程事业部负负责汇总专专家评分结结果，按照照项目评评级汇总表表整理归归级，形成成项目系数数；项目评级表表项目平均分分a120aa150100aa12085a10070a8550a70项目评定级级别ABCD
4、E项目系数a/1000（三） 项目级别和和系数经主主管副总裁裁审批后确确定。项目评级结结果送计划划经营部、综综合管理部部备案。第五条 项目级别确确定之后，除除尘工程事事业部负责责综合项目目需求因素素、人力资资源情况，提提出选任项项目经理建建议，上报报主管副总总裁审批。为了提高人人力资源的的利用效率率，同时确确保项目的的质量和进进度，原则则上避免以以较低技术术职级担任任较高项目目级别的职职务。第六条 项目系数作作为调整未未来该项目目参加人员员的项目阶阶段奖金基基数的一项项依据，直直接影响个个人考核结结果，参见见公司绩绩效考核管管理办法和和薪酬管管理办法相相关规定。第七条 本办法由公公司除尘工工程
5、事业部部负责解释释、修订，由由计划经营营部审核后后报公司总总裁办公会会审批，并并在计划经经营部和综综合管理部部备案。第八条 本办法实施施后，原有有与本办法法有抵触的的规定，一律以本本办法为准。第九条 本办法自22005年年月日起试行行。附表1：项项目系数因因素定义与与专家评分分表项目名称： 评审因素参考分数专家评分说明1.目标成成本金额（220分）30000万20300100030000万1520050011000万万10155500万万5102.技术难难度（20分）技术难度较较大，有重重大难题或或较多技术术难题需攻攻关20300技术难度中中等，有一一般难度或或多个技术术难题需攻攻关15200
6、技术难度较较小，仅有有较容易突突破或少数数技术难题题需攻关10155利用原有成成形技术103.质量要要求（15分）质量要求较较高，或者者有特别质质量要求15200质量要求一一般10155质量要求较较低104.施工复复杂性（15分）施工复杂度度较高15200施工复杂度度一般10155常规施工105.项目紧紧迫性（20分）时间非常紧紧张，需经经常加班方方能完成20355时间比较紧紧张，偶尔尔需要加班班10200正常工作时时间可完成成106.客户熟熟悉程度（10分）新客户10155老客户（与与公司合作作项目5000万元以以下）510老客户（与与公司合作作项目累计计500万万元以上）5合计501550
7、备注：评审审因素与参参考分数每每年由除尘尘工程事业业部调整修修订一次。附表2：项项目系数汇汇总评级表表 项目目评分结果专家一专家二专家三专家四专家五项目平均分分项目评定级级别项目系数平均分/1002、工程项项目成本核核算管理办办法第一章 总则第一条 为了加强工工程项目成成本管理，提提高成本核核算的准确确性和及时时性，通过过实行项目目成本核算算制，有效效控制项目目成本，改改进经营管管理，提高高经济效益益，特制定定本办法。第二条 适用范围本办法适用用于除尘工工程事业部部负责执行行的设计、采采购、施工工及现场管管理的工程程项目。第三条 本办法的作作用是规范范工程项目目的成本核核算管理工工作，明确确公
8、司各部部门、除尘尘工程事业业部及项目目部的职责责和相关工工作关系。成本核算的的管理，除除应遵循本本办法外，还还应当符合合国家有关关财务会计计法律制度度、公司其其他成本核核算的规定定。第二章 成本核算管管理体系第四条 工程项目成成本核算管管理是应体体现公司、各各部门及项项目部参与与的一种事事中控制的的成本管理理活动。第五条 项目成本管管理内容项目成本管管理是对工工程项目成成本运行的的全过程管管理，包括括成本预测测与计划、成成本实施、成成本控制、成成本核算、成成本分析、成成本考核、工工程款回收收管理以及及成本管理理数据库的的建设（整整理成本资资料与编制制成本报告告）等，是是项目管理理的重要组组成部
9、分，是是提高公司司经济效益益的重要途途径。（一） 根据成本的的预测和决决策，制定定工程项目目的目标成成本，编制制成本计划划，作为降降低项目成成本费用的的努力方向向，作为成成本控制、分分析和考核核的依据；（二） 根据成本计计划、相应应的消耗定定额和有关关制度，控控制各项成成本费用，防防止浪费和和损失，促促使各项目目部执行成成本计划、节节约费用、降降低成本消消耗；（三） 正确及时地地进行成本本核算，反反映各项目目部成本计计划的执行行情况，为为公司项目目经营决策策提供成本本信息，并并按规定为为管理提供供必要的成成本数据；（四） 针对各项目目工程成本本的形成进进行监督并并纠正发生生的偏差，使使工程成本
10、本限制在计计划范围内内，以实现现降低成本本的目标；（五） 分析和考核核各项消耗耗定额、成成本计划的的执行过程程和结果，促促使事业部部及项目部部改进项目目管理，挖挖掘降低费费用的潜力力，提高管管理效率。第六条 工程成本管管理需要由由计划经营营部、除尘尘工程事业业部及项目目部、与财财务审计部部密切配合合，对各项项目部的工工程进行成成本控制与与管理，分分别承担相相应责任，及及时处理所所负责的工工作。（一） 计划经营部部职责与权权限1、 制定各项生生产要素内内部结算价价格和分包包、采购等等招标制度度，建立内内部模拟市市场；2、 规范、检查查和指导项项目成本管管理各项工工作；3、 编制标后预预算，及时时
11、测定、调调整工程项项目目标成成本；4、 核定项目资资金使用计计划和范围围；5、 审核项目奖奖金发放标标准；6、 掌握项目决决算结果；7、 随时掌握市市场投标报报价情况，根根据不同投投标报价体体系研究、制制定项目责责任制的合合理方法与与水平；8、 收集项目成成本测算资资料，建立立成本测算算数据库。（二） 除尘工程事事业部职责责与权限1、 组织对各工工程项目进进行管理，编编制项目档档案；2、 建立健全各各类成本核核算台帐；3、 指导和组织织项目部编编制施工图图预算，进进行工作包包分解和预预算分解；4、 指导项目部部制订资金金使用计划划及资金调调整计划；5、 掌握资金使使用计划及及资金调整整计划，协
12、协助项目部部催收工程程款；6、 配合财务审审计部合理理设计成本本月报；7、 结合财务审审计部提供供的项目部部资金使用用情况、成成本信息，分分析成本报报表，向项项目部发出出异常成本本预警，指指导项目部部控制成本本；8、 组织成本分分析，负责责事业部成成本核算数数据库的建建设；9、 组织项目部部进行工程程决算及工工程竣工资资料的编制制工作；10、 考核项目部部的业绩。（三） 财务审计部部职责与权权限1、 掌握工程合合同、标后后预算情况况，筹备资资金；2、 审核资金使使用计划及及资金调整整计划，协协助项目部部催收工程程款；3、 组织资金使使用计划专专题研究会会议；4、 按审批后的的资金使用用计划及资
13、资金调整计计划调拨资资金；5、 管理、合并并、汇总核核算工程项项目全部成成本；6、 结合除尘工工程事业部部意见，设设计资金使使用情况月月报及成本本月报；7、 审核资金使使用情况月月报及成本本月报，审审核项目成成本核算及及成本分析析；8、 向除尘工程程事业部反反馈项目成成本分析建建议，提出出成本控制制建议；9、 进行项目的的会计决算算及项目审审计，并将将结果提供供给计划经经营部、除除尘工程事事业部及项项目部；10、 负责规划、建建立公司项项目成本核核算、资金金管理网络络系统，逐逐步实施项项目成本核核算、资金金结算等业业务异地零零距离管理理。（四） 项目部职责责与权限1、 根据目标成成本的范围围，
14、进行施施工图预算算，制定项项目的计划划成本和成成本控制措措施；2、 制订项目成成本计划、资资金使用计计划及资金金调整计划划；3、 参加资金使使用计划会会议，对制制订的资金金使用计划划进行说明明；4、 按审批后的的资金使用用计划及资资金调整计计划使用资资金；5、 建立健全各各类设备材材料数量金金额台帐、施施工统计台台帐、机械械使用台帐帐、人工费费耗用明细细台帐等各各项成本台台帐；6、 做好成本记记录，包括括人工费结结算单、材材料消耗表表、租赁费费结算单等等；7、 每月做成本本计划、资资金使用情情况月报及及成本月报报，报送事事业部和财财务审计部部；8、 按月对各成成本核算对对象的各项项成本的节节超
15、原因进进行分析，采采取措施控控制成本，并并提供分析析资料； 9、 工程决算及及工程竣工工资料的编编制工作。第七条 公司应建立立项目成本本核算制，包包括设备招招标采购制制度、人工工费管理及及结算制度度、限额领领料制度、物物资盘点和和实物计量量制度、机机械管理及及租赁结算算办法、费费用开支办办法、成本本考核与奖奖罚制度、工工程验工报报量制度等等。第八条 事业部应建建立成本管管理责任体体系，主要要包括项目目部各岗位位及作业层层的成本管管理责任制制。成本管管理责任制制应有详细细的量化责责任目标和和考核奖罚罚标准，并并实行动态态管理。第三章 成本计划第九条 公司签订工工程项目合合同后，计计划经营部部应进
16、行项项目成本策策划，确定定成本核算算对象，进进行工程成成本编码，通通过测算向向除尘工程程事业部下下达目标成成本，并与与项目部签签订项目责责任书。第十条 工程项目准准备阶段，在在目标成本本范围内，除除尘工程事事业部应组组织项目部部编制详细细的施工图图预算，并并进行预算算分解，测测算出项目目的计划成成本，作为为成本核算算的依据。第十一条 项目成本计计划包括项项目总的成成本计划、月月度或节点点成本计划划。（一） 项目开始前前，项目部部应对照目目标成本和和计划成本本，结合实实际情况，预预计各项费费用的实际际投入，编编制成本计计划，并制制定切实可可行的成本本控制措施施；（二） 项目部应结结合项目工工期要
17、求，将将总计划成成本进行分分解，并明明确各作业业层、各岗岗位的成本本控制计划划目标；（三） 项目部必须须按月（节节点）编制制月度（节节点）成本本计划；（四） 事业部负责责汇总各个个项目单位位工程、分分部工程、分分项工程的的成本，编编制工程完完整的总成成本计划；（五） 事业部负责责根据公司司经营计划划平衡各项项目成本计计划，编制制当月各项项成本费用用开支计划划。第十二条 各项目的计计划成本和和各项成本本计划应报报送计划经经营部备案案。第四章 成本控制第十三条 项目成本控控制应按如如下基本要要求进行：（一） 人工费的控控制：主要要通过总量量控制、单单价控制、定定额控制和和工资含量量控制；（二） 材
18、料费的控控制：实行行“量价分离离”原则1、 采购环节应应严格实行行招投标制制，使用环环节应严格格执行限额额领料制度度；2、 对于没有消消耗定额的的材料应实实行计划管管理，按指指标进行控控制；3、 对零星材料料的采购应应实行货比比三家；4、 应尽量减少少材料采进进场二次搬搬运与损耗耗；5、 现场材料应应有收、发发、领、退退等帐簿记记录，并定定期盘点、核核对。（三） 机械费的控控制：向外外单位租赁赁或购置设设备，应确确定合理的的租赁台班班定额和购购买价格；项目应加加强机械设设备使用台台班的计划划管理，减减少闲置，提提高使用效效率。（四） 间接费用的的控制：1、 项目应制定定有关的制制度办法和和费用
19、开支支范围与标标准，做到到有计划，有有考核；2、 严格执行各各项费用开开支计划和和开支权限限；3、 对现场管理理人员工资资、补贴应应严格遵守守公司标准准及有关规规定；4、 发放奖金必必须先报奖奖金发放申申请表，经经公司批准准后方可发发放。（五） 其他费用的的控制：1、 控制材料转转运次数，减减少材料二二次或多次次搬运费；2、 合理安排施施工，确保保冬雨季施施工不受影影响；3、 注重节约能能源，控制制施工水、电电的使用。第十四条 项目成本控控制必须认认真落实增增收节支、全全员控制、责责权利相结结合的原则则，实行归归口管理，并并建立定期期成本管理理汇报制度度。第十五条 在成本控制制过程中要要正确处
20、理理好成本、质质量、安全全、现场文文明施工等等之间的关关系，力争争做到经济济效益与社社会效益两两不误。第五章 项目成本核核算第十六条 公司、事业业部及项目目部实行分分级成本管管理与成本本核算。（一） 公司负责核核算项目责责任书以外外的工程成成本，并管管理、合并并、汇总全全部工程成成本；（二） 事业部负责责指导、管管理核算项项目责任书书范围内的的工程成本本；（三） 项目部负责责原始记录录及各项实实际成本数数据，提交交成本核算算和成本分分析，并对对工程成本本加以预测测和控制。第十七条 项目成本核核算制的原原则和基本本要求（一） 项目成本核核算应遵循循权责发生生制原则、收收入与费用用配比原则则，真实
21、、准准确、及时时地反映成成本费用的的开支情况况，不得以以暂估成本本、计划成成本或目标标成本代替替实际成本本；（二） 成本核算对对象、核算算方法一经经确定，不不得随意改改变，并应应与项目目目标成本、计计划成本的的界定范围围相一致；为集中反反映各个成成本核算对对象应负担担的费用，应应按每一成成本核算对对象设置工工程成本明明细账，并并按成本项项目分设专专栏，以便便计算各成成本核算对对象的实际际成本；（三） 各项目部所所有原始记记录必须按按照确定的的成本核算算对象填写写； （四） 事业部及项项目部应严严格按照企企业财务会会计制度所所规定的内内容，定期期进行成本本核算；（五） 项目成本核核算制应坚坚持实
22、际进进度、实际际产值、实实际成本“三同步”的原则，严严格划清成成本界限，即即划清项目目责任书范范围以内的的成本与项项目责任书书以外的成成本界限、划划清已完工工程成本与与未完工程程成本的界界限、划清清本期成本本与下期成成本的界限限。第十八条 项目成本核核算制核算算的内容（待待确认）（一） 设计费：包包括设计人人工费、差差旅费、图图纸资料费费、外委设设计费等；（二） 人工费：包包括人员的的绩效工资资、奖金、附附加工资等等；（三） 设备费（四） 材料费（五） 建安费（六） 机械使用费费：包括自自有机械使使用费和机机械租赁费费以及安装装、拆卸和和进出场费费；（七） 其他直接费费用：包括括二次搬运运费、
23、临时时设施费、工工具用具使使用费、检检验试验费费、场地清清理费等。（八） 间接费用：是指项目目部为组织织和管理生生产所发生生的各项费费用，如：项目管理理人员的工工资、奖金金、差旅费费、招待费费、通讯费费、交通费费、办公耗耗材费、打打印传真费费等。（九） 分包工程的的结算支出出。第十九条 项目成本核核算的基本本程序（一） 根据当月统统计验工报报量，按照照项目责任任书规定计计算项目当当月的收入入和成本，编编制有关凭凭证；（二） 审核当月发发生的人工工费、设备备费、材料料费、机械械使用费等等原始凭证证，归集各各项成本费费用，编制制记帐凭证证；（三） 计算当月应应分摊和计计提的有关关费用，编编制相关凭
24、凭证；（四） 将各项成本本费用按照照各个成本本核算对象象进行分配配和归集，计计算各工程程成本；（五） 对未完工程程进行盘点点，以确定定本期已完完工程的实实际成本；（六） 结转已完工工程实际成成本；结转转期间费用用；（七） 结转损益，计计算工程结结算利润；（八） 编制工程成成本表。第二十条 项目实际成成本核算的的基本方法法（一） 事业部费用用控制人员员应按照权权责发生制制原则，依依据项目部部提供的原原始凭证（如如人工费结结算单、材材料消耗表表、租赁费费结算单等等），按照照费用的性性质据实进进行帐务处处理，计入入当期项目目成本；（二） 根据项目责责任书或企企业规定不不在项目责责任书范围围核算的费费
25、用，但又又需在项目目提取的费费用，由公公司财务审审计部直接接计入公司司工程成本本。第二十一条 项目实际成成本核算必必须严格执执行公司关关于成本开开支范围和和费用开支支标准的规规定，正确确计算项目目实施过程程中发生的的各项费用用，正确计计算已完工工程和未完完工程成本本。第二十二条 项目部应按按月办理分分包单位工工程价款、人人工费、机机械租赁费费等结算工工作，事业业部费控人人员必须以以有关人员员提供的结结算单据作作为成本核核算依据，没没有相关人人员提供的的有效结算算依据或书书面签字资资料，不得得随意估算算成本。 第二十三条 项目应按月月登记成本本台帐，并并按月填报报有关项目目成本管理理报表，提提供
26、成本分分析资料。 第六章 成本分析与与考核第二十四条 成本分析应应以“量价分离离”为原则成本分析采采用计划成成本与实际际成本对比比分析等方方法，对实实际工程量量与预算工工程量、实实际消耗量量与预算消消耗量、实实际价格与与采购价格格（或预算算价格）、各各种费用实实际发生额额与计划发发生额等进进行对比分分析。第二十五条 项目成本分分析应按月月进行（一） 项目部应分分别对各成成本核算对对象的人工工费、设备备费、材料料费、机械械使用费等等量差节约约、价差节节约及其原原因情况进进行详细分分析，提出出改进措施施，编制成成本分析资资料，并上上报事业部部；（二） 事业部汇总总各个工程程项目的情情况，进行行综合
27、成本本分析，对对比实际成成本与计划划成本的偏偏差，分析析存在的问问题和原因因，提出改改进意见，提提交月度成成本分析报报告；（三） 事业部及项项目部应根根据成本分分析资料，定定期或不定定期地组织织进行成本本管理活动动分析，研研究成本偏偏差的纠正正与预防、成成本控制方方法的改进进、制定成成本控制对对策与措施施等。第二十六条 成本预警事业部根据据资金使用用情况月报报、成本月月报并结合合财务审计计部的分析析结果审查查资金使用用以及项目目成本是否否正常。发现项目资资金使用或或成本异常常时，事业业部应向项项目部发出出成本预警警通知，并并指导和监监控项目部部采取措施施控制成本本。对于在在某一阶段段及某一成成
28、本核算对对象上实际际成本费用用超标过高高，而又无无正当理由由者，实行行挂牌警告告，并限期期整改；对对于严重违违反项目成成本计划的的，取消其其所担任的的项目经理理资格。在项目实施施的全过程程，须不断断地进行成成本预警与与控制，直直至工程完完工。第二十七条 项目成本考考核项目成本考考核按阶段段可分为节节点考核和和竣工考核核相结合的的方法：（一） 节点考核主主要根据项项目责任书书的有关内内容，对责责任人的目目标成本完完成情况按按阶段进行行考核，并并将考核结结果作为发发放项目阶阶段奖金的的主要依据据；（二） 项目竣工验验收后，应应立即组织织有关人员员办理竣工工结算，确确定工程最最终实际成成本。竣工工考
29、核按如如下步骤进进行：1、 项目部整理理汇总有关关成本核算算资料，并并将工程自自开工至竣竣工后的实实际总成本本进行汇总总，填写项项目责任书书各项指标标完成情况况，报有关关部门审核核；2、 项目经理以以书面形式式申请对该该项目进行行审计、考考核与奖励励兑现；3、 公司财务审审计部组织织成立审计计小组，对对项目各项项成本费用用及债权债债务进行核核实以后，确确定项目实实际成本及及成本降低低额，起草草审计报告告，提交公公司主管副副总审定；4、 审核完毕后后，计划经经营部根据据项目责任任书，视不不同情况予予以奖惩。第七章 附则第二十八条 本办法由计计划经营部部负责解释释、修订。第二十九条 二零零五年年
30、月至 月试行本本办法；二二零零五年年 月开始始正式实行行本办法。3、工程项项目成本节节余提成管管理办法第一条 为了加强项项目经理责责任制，进进一步调动动员工的积积极性，确确保项目成成本控制，鼓鼓励项目管管理人员提提高管理水水平，降低低项目成本本，考虑公公司的实际际情况及项项目特点，特特制订本办办法。第二条 适用范围本办法适用用于除尘工工程事业部部负责执行行的设计、采采购、施工工及现场管管理的工程程项目。第三条 项目成本节节余提成的的原则是“目标控制制、节余奖奖励、超支支受罚”。第四条 基本要求项目部应在在达到下列列要求的基基础上实现现目标成本本控制：（一） 项目竣工验验收合格；（二） 根据双方
31、签签订的项目目经理责任任书，项目目部完成了了质量、安安全、文明明施工等其其他责任指指标；（三） 项目考核结结果平均分分达到85分分以上；（四） 公司对项目目规定的其其他要求。第五条 目标成本的的确定公司签订工工程项目合合同后，计计划经营部部应根据标标后预算，向向除尘工程程事业部下下达目标成成本。（五） 目标成本包包括：设计计费、人工工费、材料料费、机械械使用费、分分包费、其其他直接费费用和间接接费用；（六） 目标成本不不包括投标标风险和市市场风险，但但必须包括括管理风险险和技术风风险；（七） 当市场整体体价格水平平发生重大大变更时，由由计划经营营部对目标标成本进行行统一调整整。第六条 项目成本
32、节节余的确认认项目竣工后后，项目部部应以书面面形式向公公司申请项项目审计，公公司按照重重大项目审审计管理办办法的规规定，由财财务审计部部组织进行行项目审计计，按照审审计结果对对实际成本本和成本降降低额进行行确认。第七条 项目成本节节余的计算算项目成本节节余成本本降低额目标成本本（1AA）实实际成本其中，目标标成本由计计划经营部部确认并下下达；A为目标标成本预计计误差幅度度，一般为为30,与目目标成本一一并下达；实际成本由由项目决算算审计确认认。第八条 项目成本节节余提成的的计算项目成本节节余提成项目成本本节余（abcc）其中，a为公司发发展留存的的比例，bb为除尘尘工程事业业部成本节节余基金的
33、的提取比例例，c为为项目部所所获成本节节余奖的提提取比例，11abcc；a、b、cc根据项目目成本节余余所占目标标成本的比比例实行分分段浮动：1、 当项目成本本节余/目目标成本2，aa200，b20，c60；2、 当2项项目成本节节余/目标标成本5，该该区间提成成比例为aa255，b20，c55；3、 当5项项目成本节节余/目标标成本， 该区间提提成比例为为a330，bb200，c50；当项目部所所获成本节节余奖30万元时时，则该超超额部分奖奖金计入事事业部成本本节余基金金，30万万元以下部部分奖金由由项目部提提取。第九条 项目决算审审计结束后后一个月内内，计划经经营部应办办理相应的的项目成本
34、本节余的结结算，确定定公司发展展留存、事事业部成本本节余基金金、项目部部成本节余余奖的具体体数额。第十条 事业部成本本节余基金金除尘工程事事业部成本本节余基金金，主要用用于平衡各各项目的成成本超支或或节余情况况，激励事事业部员工工的团队协协作。（一） 事业部成本本节余基金金的来源：当工程项目目成本节余余时，事业业部按本办办法第八条条规定的比比例或额度度提成，计计入成本节节余基金。（二） 事业部成本本节余基金金的支出：1、 当某个工程程项目成本本超支时，首首先以基金金弥补部分分超支成本本，即基金支出额额成本超超支额30其中，成本本超支额由由项目决算算审计确认认。2、 年终，如果果基金有结结余，可
35、以以在事业部部内部进行行分配，即即基金分配额额基金余余额60分配方案由由除尘工程程事业部负负责人根据据年终考核核结果提出出建议，报报公司主管管事业部的的副总审批批，并送人人力资源管管理部门备备案。（三） 剩余基金留留存计入下下一年度事事业部成本本节余基金金，用于事事业部项目目成本的滚滚动平衡。第十一条 项目成本节节余奖的分分配项目成本节节余奖中，项项目经理的的提取比例例为5080，由由除尘工程程事业部根根据对项目目经理的考考核结果提提出具体分分配比例，并并报公司主主管事业部部的副总审审批；项目成本节节余奖的其其余部分，由由项目经理理根据对项项目人员的的考核结果果和项目人人员参加项项目的时间间提
36、出奖金金分配方案案，经事业业部审核后后，报公司司主管事业业部的副总总审批。项目成本节节余奖的分分配方案须须送人力资资源管理部部门备案。第十二条 项目成本节节余奖的发发放个人获得的的项目成本本节余奖，50在项目决算审计通过后当期发放，50在质保金收回时发放。第十三条 项目风险抵抵押为了加强工工程项目管管理人员的的风险管理理和责任意意识，公司司对工程项项目实行风风险抵押制制。项目经经理（设计计总师）在在项目责任任书签订后后一周内应应一次性缴缴清风险抵抵押金。第十四条 风险抵押金金的标准项目目标成成本项目经理*设计总师30000万200000元150000元100030000万150000元1000
37、00元50011000万万100000元7000元元500万万50004000元元*项目经理理兼任设计计总师的，按按照项目经经理标准缴缴纳风险抵抵押金。第十五条 风险抵押金金的扣减（一） 项目决算发发生成本超超支，扣减减所有人员员的风险抵抵押金；成本超支额额/目标成成本项目经理扣扣减设计总师扣扣减10%100100510075752550502%3030（二） 项目发生重重大质量、安安全事故的的，项目经经理的风险险抵押金全全额扣除；如果该事事故原因存存在设计失失误的，同同时全额扣扣除设计总总师的风险险抵押金；（三） 擅自离开项项目，不办办理工作交交接的，全全额扣除其其风险抵押押金；（四） 违反
38、公司的的其他管理理制度和规规定，造成成成本超支支的，视情情况扣减风风险抵押金金。第十六条 风险抵押金金的返还项目决算审审计通过后后，公司应应及时退还还该项目管管理人员的的50%风风险抵押金金余额，质质保金回收收后提取另另50%风风险抵押金金，同时可可按一定的的利率支付付利息补偿偿。第十七条 未尽事宜，一一般情况将将依据公司司有关制度度执行；特特殊情况，经经公司总裁裁办公会讨讨论，总裁裁批准后执执行。第十八条 本办法由计计划经营部部负责解释释、修订。第十九条 二零零五年年 月至 月试行本本办法；二二零零五年年 月开始始正式实行行本办法。4、工程项项目审计管管理办法第一条 为规范公司司实施工程程项
39、目的预预（决）算算审计程序序和管理，提提高审计工工作质量，健健全公司约约束机制，保保证和监督督工程项目目的健康运运行，根据据有关审计计法律法规规，结合公公司的实际际情况，特特制定本办办法。第二条 适用范围（一）除尘尘工程事业业部负责执执行的设计计、采购、施施工及现场场管理的工工程项目；（二）由总总裁办公会会确定的其其他工程项项目。第三条 审计时间项目审计原原则上在工工程竣工验验收后一个个月内进行行。在项目目执行期间间的审计，可可视具体情情况酌情决决定。第四条 工程项目审审计应以国国家审计法法规和财经经政策为依依据，以项项目责任书书为主要内内容，对工工程项目的的财务收支支、经济效效益和项目目责任
40、书规规定的工作作范围、实实施方式、工工作内容、奖奖罚办法等等内容进行行监督，并并作出客观观、公正的的评价。第五条 被审计项目目应提供的的资料（一） 项目批准的的有关文件件：如工程程设计、预预（决）算算的审批文文件等。（二） 工程项目总总承包合同同、分包合合同、设备备采购及主主要材料的的订货合同同（附分包包商和供应应商的投标标报价单）；（三） 招标投标文文件；（四） 工程设计文文件；（五） 主要设备、材材料清单；（六） 施工分包商商提供的注注册证明和和资质等级级；（七） 有关质保文文件和技术术资料；（八） 工程的概预预算及决算算，工程价价款结算情情况的资料料；（九） 相关来往帐帐目；（十） 工程
41、项目建建设缴纳有有关税、费费的规定；（十一） 工程设计变变更签证资资料；设计计修改鉴证证和技术审审核文件以以及设计变变更记录；材料、设设备等调差差价记录；（十二） 初步竣工验验收报告；（十三） 自项目建设设之日起的的工程进度度报表和财财务报表、帐帐簿及凭证证，工程竣竣工决算的的财务资料料，以及其其他影响工工程造价的的有关资料料；（十四） 项目经理的的述职报告告；（十五） 项目审计所所要求的其其他资料。第六条 主要审计内内容（一） 工程项目对对公司财务务会计制度度的执行情情况、公司司其他有关关制度的遵遵守情况、财财产物资的的管理情况况；1、 工程项目在在审批、设设计、招投投标、合同同等工程项项目
42、施工前前的各项手手续是否完完备、合法法， 工程程分包是否否规范合理理，是否符符合公司的的经营管理理制度；2、 项目部在实实施期间的的内部控制制制度的健健全性和有有效性；3、 项目成本核核算制和成成本管理的的建立和执执行情况，成成本分析的的执行情况况和效果；4、 项目目标成成本、计划划成本的执执行情况，成成本报表的的编制情况况；5、 审查各阶段段资金到位位情况是否否落实，资资金的支出出、成本、效效益是否合合理，债权权债务是否否及时清理理；6、 审查设计变变更的内容容是否符合合手续齐全全、资料完完整的规定定，工程材材料和设备备价格的变变化情况是是否合理；7、 审查与分包包单位的工工程款结算算情况，
43、往往来帐项的的核对情况况；8、 审查材料物物资采购的的合规性；9、 审查是否严严格执行财财务会计制制度，各项项票据是否否真实、准准确；10、 对项目税、费费计缴情况况进行审计计；11、 审查工程竣竣工资料和和各项原始始资料及记记录，竣工工决算报表表的完整性性和准确性性；12、 审查建设项项目节余资资金，库存存物资实际际存量以及及往来帐款款，核实债债权债务；（二） 项目责任书书各项指标标的完成情情况：1、 工程实际成成本、费用用和营业外外收支情况况；2、 所有往来单单位经济业业务清算情情况、往来来帐项的核核对情况；3、 工程款的收收取及上交交款项完成成情况（含含各项税款款）；4、 帐面资产的的真
44、实性和和稳健性；5、 工期、工程程质量、安安全生产、文文明施工和和CI形象象等是否达达到合同要要求；6、 项目管理是是否符合公公司一体化化管理标准准的各项要要求，工程程档案资料料及其它技技术资料是是否完整，质质量是否符符合要求；7、 与业主的合合同履行情情况及遗留留问题。第七条 审计程序（一） 财务审计部部根据公司司项目竣工工时间作出出项目审计计的工作安安排，向除除尘工程事事业部和项项目经理发发出审计通通知书；（二） 除尘工程事事业部和项项目经理自自接到审计计通知书之之日起，在在十日内，按按审计要求求准备好所所需的审计计资料；（三） 财务审计部部牵头组成成审计小组组对项目进进行就地审审计，并写
45、写出审计报报告初稿，与与项目经理理和除尘工工程事业部部负责人交交换意见；（四） 除尘工程事事业部和项项目经理如如有不同看看法，应在在七日内提提出书面意意见；审计计小组接到到书面意见见后，研究究处理并写写出最终的的审计报告告，送公司司主管审计计的副总裁裁审批；（五） 经批准后的的审计报告告或决定，送送达除尘工工程事业部部执行；（六） 被审计部门门对审计结结论或决定定有异议，可可以在收到到审计结论论或决定之之日起七日日内，向公公司主管审审计的副总总裁申请复复审；（七） 复审期间原原审计结论论或决定继继续执行，复复审后的结结论或决定定为终审结结论或决定定。第八条 审计处理（一） 对审计项目目提出审计计评价；（二） 对审计出的的问题以及及发现项目目执行中的的问题，及及时向项目目经理反馈馈和交换意意见，提出出改进意见见；（三） 对一般