《某特殊钢公司货币资金管理制度19879.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某特殊钢公司货币资金管理制度19879.docx（8页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、北京深蓝世纪管理咨询有限公司齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司货币资金管管理制度第一章 总则第一条 为了加强强对公司货货币资金的的内部控制制和管理，保保证货币资资金的安全全，提高货货币资金的的使用效率率，根据中中华人民共共和国会计计法和加强货币币资金会计计控制的若若干规定（征征求意见稿稿）、现金金管理暂行行条例等等法律法规规，结合公公司的实际际情况，制制定本制度度。 第三条 本制度所所称货币资资金是指公公司所拥有有的现金、银银行存款和和其他货币币资金。第四条 本制度适适用于公司司的各职能能部门和生生产车间。第五条 公司办理理有关货币币资金的收收入、支付付、保管事事宜时，应应遵循本制制度的规定定。第
2、二章 货币资金金管理原则则与依据第六条 为了加强强公司的资资金管理，提提高资金的的使用效率率，公司实实施资金预预算制度，资资金预算的的编制和审审批严格遵遵循资金预预算流程的的规定。（一）公司司根据实际际情况，制制定年度资资金预算，对对公司的资资金管理工工作起指导导性作用。（二）公司司根据年度度资金预算算和月度工工作计划，编编制月度资资金预算，是是公司月度度资金管理理的指令性性标准。第七条 公司财务务部设资金金管理岗，负负责收集和和各部门的的月度资金金收支计划划，编制公公司的月度度资金预算算，提交公公司月度工工作会议讨讨论批准。第八条 批准后的的月度资金金预算是公公司下月资资金使用的的准则，必必
3、须严格遵遵守。预算算外资金的的使用由使使用部门申申请，主管管副总经理理、总经理理共同批准准后,财务务部方可办办理。第九条 办理货币币资金业务务的人员应应当具备良良好的职业业品质，忠忠于职守，廉廉洁奉公，遵遵纪守法，客客观公正，不不断提高会会计业务素素质和职业业道德水平平。第十条 单位应当当按照规定定的程序办办理货币资资金支付业业务。(一)支付付申请。单单位有关部部门或个人人用款时，应应当提前向向审批人提提交货币资资金支付申申请，注明明款项的用用途、金额额、预算、支支付方式等等内容，并并附有效经经济合同或或相关证明明。(二)支付付审批。审审批人应当当根据货币币资金授权权批准制度度的规定，在在授权
4、范围围内进行审审批，不得得超越审批批权限。对对不符合规规定的货币币资金支付付，审批人人应当拒绝绝批准。(三)支付付复核。复复核人应当当对批准后后的货币资资金支付申申请进行复复核，复核核货币资金金支付申请请的批准程程序是否正正确、手续续及相关单单证是否齐齐备、金额额计算是否否准确、支支付方式是是否妥当等等。复核无无误后，交交由出纳人人员办理支支付手续。(四)办理理支付。出出纳人员应应当根据复复核无误的的支付申请请，按规定定办理货币币资金支付付手续，及及时登记现现金和银行行存款日记记账册。第三章 现金管理理第十一条 公司办办理有关现现金收支业业务时，应应严格遵守守国务院发发布的现现金管理暂暂行条例
5、及及其实施细细则与本制制度的规定定。第十二条 财务部部是公司会会计核算、财财务管理的的职能管理理部门，公公司的现金金收支和保保管业务均均由财务部部统一办理理。第十三条 会计、出出纳人员应应严格职责责分工，出出纳人员的的资格由财财务部和企企管部审查查认可，现现金的收入入、支出和和保管只限限于出纳人人员负责办办理，非出出纳人员不不得经管现现金。第十四条 现金收收入要当天天入账，当当天联系存存入银行，禁禁止坐支。邮邮寄、邮汇汇的收、付付款应有专专门登记簿簿登记，记记录汇款来来源及汇款款去向，经经济业务事事项、金额额、转交和和签收的事事项。第十五条 现金收收入须由会会计人员开开出收据或或发票，及及时编
6、制收收款凭证，出出纳清点现现金后，在在凭证上加加盖“现金收讫讫”章后方可可入账。第十六条 现金付付款业务必必须有原始始凭证，有有经办人签签字和公司司制度规定定的有关负负责人审核核批准，并并经会计复复核、填制制付款凭证证后，出纳纳才能付款款并在付款款凭证上加加盖“现金付讫讫”章后入账账。现金付付款的原始始凭证必须须是合法凭凭证，付款款内容真实实，数字准准确，不得得涂改。第十七条 现金的的使用范围围（一）职工工工资、津津贴；（二）个人人劳务报酬酬，包括稿稿费和讲课课费及其它它专门工作作的报酬；（三）根据据国家规定定发给个人人的各种奖奖金；（四）各种种劳保、福福利费用以以及国家规规定对个人人的其它支
7、支付；（五）出差差人员必须须随身携带带的差旅费费；（六）结算算起点10000元以以下的零星星支出；（七）中国国人民银行行确定需要要支付现金金的其它支支出。第十八条 为了认认真执行有有关库存现现金限额的的规定，并并保证公司司费用开支支、公出借借款和医药药费报销等等业务使用用现金。凡凡一次借款款或报销在在20000元以上的的，应提前前一天告知知财务部出出纳人员，以以便出纳筹筹款备付。第十九条 任何个个人不得私私用或私借借公款，凡凡因公需要要借用现金金，按照本本制度借款款报销的有有关规定执执行。第二十条 公司应应该按不同同的币种，设设现金日记记账，出纳纳根据收付付款凭证，按按业务发生生顺序逐笔笔登记
8、现金金日记账，做做到日清月月结，保证证账款相符符，发现差差错应及时时查明原因因，并报财财务部负责责人处理。第二十一条条 公司司财务部应应按照开户户银行核定定的库存现现金限额提提取和保留留现金，库库存现金限限额需要变变动时，必必须报经开开户银行批批准，从开开户银行提提取现金，应应当写明用用途。第二十二条条 在节节假日、公公休日期间间，严禁存存放大量现现金，出纳纳人员应作作好保险柜柜的安全管管理工作。第二十三条条 提取取一万元以以上的现金金时，财务务部门应有有两人以上上同往，应应使用本单单位车辆。本本单位车辆辆管理部门门应保证财财务部门提提取现金使使用车辆，提提取现金在在五万元以以上时，应应有保卫
9、部部门派员同同往。第二十四条条 本制制度禁止下下列行为：（一）超出出规定范围围、限额使使用现金；（二）超出出核定的库库存现金限限额留存现现金；（三）用不不符合财务务会计制度度规定的凭凭证顶替库库存现金；（四）编造造用途套取取现金；（五）与其其它单位间间相互借用用货币资金金；（六）利用用账户替其其它单位和和个人套取取现金；（七）将公公司的现金金收入按个个人储蓄方方式存入银银行；（八）设立立“小金库”或保留账账外公款；第二十五条条 公司应应当定期和和不定期地地进行现金金盘点，确确保现金账账面余额与与实际库存存相符。现现金盘点的的方式方法法见财物盘盘点制度。第五章 银行存款款管理第二十六条条 公司司
10、除了在本本制度规定定的范围内内直接使用用现金结算算外，其它它收付业务务，都必须须通过银行行办理结算算。第二十七条条 公司司加强银行行账户的管管理，严格格按照国家家的规定开开设和使用用银行账户户。（一）公司司银行账户户由财务部部根据需要要提出，报报总经理复复核，经法法人代表批批准后，方方可开设和和使用。（二）公司司只开设一一个基本户户，不得在在同一银行行的不同分分支机构开开设银行账账户。（三）公司司银行账户户只供公司司经营业务务收支结算算使用，严严禁出借账账户供外单单位或个人人使用，严严禁为外单单位或个人人代收代支支、转账套套现。第二十八条条 银行行账户的账账号必须保保密，非因因业务需要要不准外
11、泄泄。第二十九条条 公司司财务专用用章和个人人章由会计计和出纳分分别保管，不不准人统统一保管使使用。印鉴鉴保管人临临时出差时时由其委托托他人代管管。按规定定需要有关关负责人签签字或盖章章的经济业业务，必须须严格履行行签字或盖盖章手续。 第三十条 对外支支付的大额额款项，必必须按照公公司规定的的付款程序序，经各级级负责人逐逐级审核同同意后，方方可办理。第三十一条条 出纳人人员应该逐逐笔序时登登记银行存存款日记账账，每日终终了结出余余额。定期期核对银行行账户，每每月至少核核对一次，编编制银行存存款余额调调节表，使使银行存款款账面余额额与银行对对账单调节节相符。如如调节不符符，应查明明原因，并并报财
12、务部部经理处理理。 第三十二条条 银行行存款发生生收支业务务时，对各各项原始凭凭证，如发发票、合同同、协议和和其他结算算凭证等，必必须由经办办人签字和和有关负责责人审核批批准，财会会人员复核核填制收付付款凭证，财财务部经理理审核同意意后，方可可进行收付付结算。第三十三条条 建立立健全支票票领用登记记制度。财财务部必须须设置支票票领用登记记簿，登记记支票领用用的日期、领领用人、用用途、金额额、限额、批批准人、签签发人等事事项。第三十四条条 对于于确实无法法填写支票票金额的，在在签发支票票时，除加加盖银行预预留印鉴外外，必须注注明日期、用用途和以大大写金额书书写的限额额，以防止止超限额使使用或银行
13、行账户出现现透支。同同时还必须须在签发支支票时填写写收款单位位，个别确确实无法填填写收款单单位的小额额支票除外外。第三十五条条 支票票领用后，应应在5天之之内报销，以以便财务人人员及时核核对银行存存款。支票票如在5天天之内没有有使用，应应及时将未未使用支票票交回财务务部。第三十六条条 公司应应当严格遵遵守银行结结算纪律，不不准签发没没有资金保保证的票据据或远期支支票，不准准签发、取取得和转让让没有真实实交易和债债权债务的的票据。第六章 资金报告告第三十七条条 公司司财务部向向公司总经经理及各副副总经理每每天上报资资金流量日日报表。（一）资金金流量日报报表，分现现金和不同同银行账户户报告前日日余
14、额、本本日收入、本本日支出、本本日余额等等资料（附附表一）。（二）银行行存款支出出日报表，分分部门报告告不同银行行账号的前前日累计未未报销余额额、本日新新开额、本本日报销额额和本日累累计未报销销额，对于于累计五个个工作日没没有报销的的已开支票票，要注明明原因（附附表二）。（三）大额额收支日报报表，按部部门，报告告银行账户户、对方单单位名称、收收付款金额额、收付款款原因（附附表三）。第三十八条条 公司司财务部向向公司总经经理及各副副总经理每每月上报费费用开支表表。（一）费用用开支月报报表，分部部门、按费费用项目，报报告费用开开支的金额额，并注明明各部门和和各费用项项目的本月月合计、本本年合计，与
15、与月度资金金预算差异异超过200%的，要要注明并说说明原因（附附表四）。（三）基建建费用月报报表，按不不同项目，分分费用类别别，上报月月初累计、本本月发生和和月末累计计。（四）资金金预算执行行情况分析析表，按部部门分析资资金预算的的执行情况况，超出220%的差差异，需要要说明原因因。第七章 附则第三十九条条 本制制度由公司司财务部拟拟定，报公公司总经理理批准后执执行，解释释、修改权权归。第四十条 本制度度自20002年 月月1日起执执行。附表一：资资金流量日日报表项目前日余额本日收入本日支出本日余额现金银行账号11银行账号22银行账号33附表二：银银行存款支支出日报表表项目银行账号前日累计未未报本日新开本日新报本日累计未未报部门1部门2项目1项目2注：如果支支票开出后后，在五个个工作日内内没有报销销，要说明明原因。附表三：大大额收支日日报表项目银行账号对方单位收支金额原因说明收入支出部门1部门2项目1项目2附表四：费费用开支月月报表部门1部门2部门3部门4合计费用项目11费用项目22费用项目33费用项目44本月合计本年合计注：与预算算相差200%以上的的，要注明明并说明原原因。附表六：基基建费用月月报表 项项目名称：费用明细月初余额本月增加月末余额说明附表七：资资金预算执执行情况分分析表预算金额实际支出实际/预算算说明部门1部门2部门3部门4合计 54