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1、装饰公司财务管理制度 公司财务管管理制度装饰公司财财务管理制制度为了规范公公司的财务务行为，根根据企业业会计准则则、企企业会计制制度，结结合公司的的实际情况况和合同，制制定本制度度。财务管理的的任务是做做好各项财财务收支计计划、控制制、核算、分分析和考核核，合理使使用资金，努努力降低成成本，提高高经济效益益。原则是是建立健全全公司的财财务管理制制度，做好好财务管理理的基础工工作，如实实反映公司司财务状况况和经营成成果，为以以后公司的的经营模式式和发展决决策提供指指导。第一章 基础工作的的建立一、 公司财务部部门人员职职责及其培培训公司配置专专职会计一一名、出纳纳各一名。随随着公司不不断发展壮壮
2、大，随时时调整相关关财务人员员。1.财务人人员职责 及时提供真真实可靠的的会计信息息，认真执执行和维护护财经制度度与财经法法规，积极极参与经营营管理。 拟定工作计计划，考核核、费用预预算的执行行情况。2.会计人人员的工作作权限 参与公司人人员编制计计划、制定定经济指标标、签订经经济合同等等。 参与监督、核核算财务收收支、资金金使用和财财产保管等等情况。第二章 会计管理制制度第一节 会会计基础工工作规定一、 会计基础1. 会计基础工工作应根据据财政部颁颁发的会会计基础工工作规范和和本规定执执行；会计科目的的使用及帐帐簿的设置置，应按规规定执行，不不得任意更更改或自行行设置。 2. 凭证采用收收、
3、付、转转凭证，会会计核算采采用收付实实现制。3. 会计核算组组织程序采采用记帐凭凭证汇总表表核算程序序： 根据原始收收、付款凭凭证登记现现金日记帐帐和银行日日记帐； 根据审核后后的原始凭凭证填制记记帐凭证； 根据记帐凭凭证及所附附的原始凭凭证登记各各明细分类类帐； 根据记帐凭凭证汇总编编制记帐凭凭证汇总表表； 根据记帐凭凭证汇总表表试算平衡衡后登记总总分类帐； 根据总分类类帐和明细细分类帐编编制会计报报表；二、 记帐规则1 记帐凭证和和帐簿上的的会计科目目以及明细细科目尽量量用全称或或者能让经经手人以外外的人看懂懂，不得随随意简化或或使用代号号。2 记帐必须以以审核过的的会计凭证证为依据，没没
4、有合法的的会计凭证证，不得登登记帐簿。3 明细帐随时时登记，总总帐定期登登记，一般般不超过110天；4 每一笔帐都都必须记明明日期、凭凭证号码和和摘要，经经济事项的的摘要不能能过分简略略，每笔帐帐记完后，在在记帐凭证证上画“”号；5 记账的文字字和数字应应端正、清清楚，严禁禁刮擦、挖挖补、涂改改，不得跳跳行隔页，应应将空行或或空页画斜斜线注销；6 红字冲帐除除了用于更更正错误外外，还可用用于下列事事项： 经济业务完完成后，发发生退回或或退出； 经济业务计计算错误发发生多付或或多收； 帐户的借方方或贷方需需要保持一一个方向； 其他必须冲冲销原记数数字的事项项；8. 编制制会计报表表前，必须须把总
5、帐和和明细帐记记载齐全，试试算平衡，每每个 科目的的明细帐各各帐户的数数额相加总总和同该科科目的总帐帐数额核对对相符；不不准先出报报表，后补补记帐簿。11.年度度更换新帐帐时，需要要结转新年年度的余额额，可直接接过到新帐帐各帐户的的第一行，并并在摘要栏栏内注明“上年结转转”字样；必必要时，详详细注明余余额组成内内容，在旧旧帐的最后后一行数字字下面注明明“结转下年年”字样，结结转以后的的空白行格格，包括不不结转余额额的帐户，画画一条斜线线注销或盖盖戳注销；三、 结帐结帐是指结结算各种帐帐簿记录，首首先应将本本期内所发发生的经济济业务计入入有关帐簿簿；本期内内所有的转转帐业务，应应编成记帐帐凭证计
6、入入有关帐簿簿，以调整整帐簿记录录，在全部部业务登记记入帐的基基础上，应应结算所有有的帐簿。四、 对账1. 帐证证核对：是是指各种帐帐簿的记录录与会计凭凭证的核对对，这种核核对主要是是在日常编编制凭证和和记帐过程程中进行；月终如果果发现帐帐帐不符，就就应回过头头来对帐簿簿记录与会会计凭证进进行核对，以以保证帐证证相符；2. 帐帐帐核对：每每月一次，主主要是总分分类帐各帐帐户期末余余额与各明明细分类帐帐帐面余额额核对，包包括财务部部门的各种种财产物资资明细分类类帐期末余余额与财产产物资管理理部门和使使用部门的的保管帐相相核对等；3. 帐实实核对：分分两类，第第一类是现现金日记帐帐帐面余额额与现金
7、实实际库存余余额相核对对，银行存存款日记帐帐帐面余额额与开户银银行对帐单单相核对，要要求每月核核对一次；第二类是是各种财产产物资明细细分类帐帐帐面余额与与财产物资资实有数额额相核对，各各种往来帐帐款明细帐帐帐面余额额与有关债债权债务单单位的帐目目相核对等等，要求每每季核对一一次；第二节 会会计核算政政策一、固定资资产使用年限在在二年以上上，单价在在15000元以上的的属于经营营设备的物物品，作为为固定资产产。折旧方法：平均年限限法，年限限为：5年年，残值率率为0，按按月计提折折旧。二、低值易易耗品使用年限在在二年以下下，单价在在15000元以下的的。采用一一次摊销法法核算。三、递延资资产在没有
8、收入入前的开办办费用和以以后店面的的装修费用用计入递延延资产，按按平均年限限法摊销，年年限为：33年。四、其他应应付款按施工总额额的5%提提取质保金金，从“预收帐款款”转入“其他应付付款质保金金某施工工队长”。五、其他业业务收入由于单纯的的设计业务务收取设计计费，按_%_给设设计师提成成，其余_%计入入“其他业务务收入”。六、其他业业务支出公司给客户户做保洁等等优惠政策策所支付的的保洁款计计入“其他业务务支出”。第三节 帐帐簿设置一、设置总总分类帐簿簿一本，登登记总分类类帐。二、设置多多栏式帐簿簿一本，登登记管理费费用帐。三、设置二二级明细分分类帐三本本，分别登登记资产类类、负债及及所有者权权
9、益类、损损益类明细细帐。四、设置三三级明细分分类帐一本本，登记预预收帐款三三级台帐，按按合同、日日期、客户户进行分类类登记。第四节 报报表及财务务软件管理理一、财务报报表管理体体系1. 出纳每日编编制现金金、银行存存款收支表表，每月月编制工工程收入月月报表管管理人员工工资表。2. 会计每月编编制设计计师工资及及提成明细细表、管管理费用明明细表、在在施工程结结算表、完完工工程结结算表、收收入与费用用比例表、资资产负债表表、损损益表。二、财务分分析是公司财务务管理的重重要组成部部分，财务务管理中心心应对公司司经营状况况和经营成成果进行总总结、评价价和考核，通通过财务分分析促进增增收节支，充充分发挥
10、资资金效能，为为有关部门门的决策提提供依据。财财务报告指指标包括：经营状况况指标：流流动比率、负负债比率、所所有者权益益比率；经营成果果指标：利利润率、资资本利润率率、成本费费用利润率率。三、企业银银行电子支支付系统的的管理企业银行电电子支付系系统的管理理，严格按按照企业银银行电子支支付程序和和权限规定定执行。妥妥善保管电电子支付密密码器、智智能IC卡卡、帐户密密码，主管管卡和操作作员卡应按按照分管并并用的原则则，由财务务管理中心心负责人和和操作员分分别设制密密码，不得得一人统管管使用。第三章 资金管理理制度第一节 印印章及票据据管理一、印章管管理公司财务印印章分为财财务专用章章、发票专专用章
11、和企企业法人名名章，由出出纳掌管财财务专用章章和发票专专用章，会会计保管法法人名章，印印章使用时时必须经公公司经理批批准并在印印章使用登登记本上上登记，注注明使用的的时间和用用途。二、票据管管理1. 收据：公司司的收据由由会计负责责统一购买买、审核和和保管，出出纳负责使使用和登记记，出纳应应设立收收据使用登登记本于于使用时进进行登记，开开具收据时时必须注明明客户名、金金额、收款款时间、款款项性质、交交款人和收收款人等事事项。2. 发票：发票票管理同收收据管理。3. 支票：公司司的支票由由出纳负责责购买和使使用，会计计负责审核核，出纳收收到支票时时必须注意意支票印章章是否清晰晰、准确，大大小写是
12、否否一致，支支票是否有有折痕，收收到的支票票应当日送送存银行，最最迟不得超超过24小小时入帐；支票的填填写应正确确无误，支支票的使用用必须经会会计和公司司经理签字字认可后方方可使用，同同时在支支票使用登登记本上上登记，不不得开具空空头支票或或超过银行行存款数额额的支票，业业务部门收收到的支票票必须在当当日送交财财务，否则则所造成的的责任皆由由当事人承承担。第二节 现现金收入及及其他收入入的管理一、收入管管理1.独立项项目的收入入单独开立立帐户管理理。2.收入必必须当日存存入公司指指定银行帐帐户，禁止止挪作他用用，禁止设设立小金库库。3.备用金金限额为22000元元，主要用用于公司的的零星开支支
13、，不得挪挪作他用或或转借个人人使用，使使用时应按按支出规定定严格控制制使用，不不得超支，如如有超支，费费用由其个个人承担。4.应属本本公司所有有的其他收收入，包括括其他业务务收入和营营业外收入入，应及时时入帐，不不得无故拖拖延入帐。第三节 成成本费用支支出管理一、成本、费费用支出管管理1. 每项项费用支出出必须审核核原始凭证证手续是否否齐全，由由经手人、会会计、经理理签字，出出纳方可支支出。2. 支出出时由会计计核对本月月费用计划划，凡属计计划内的由由会计、公公司经理签签字即可，凡凡属计划外外的支出，由由经手人填填写预算算外支出报报告，然然后经会计计审核，公公司经理同同意方可支支付。3. 广告
14、告、宣传、活活动经费，由由公司企划划部统一报报计划管理理并于每月月末向财务务部报告。4. 工程程款拨付的的比例为：进场费为为施工总额额的40%、二期拨拨款为施工工总额的220%、尾尾款为施工工总额的335%，其其余施工总总额的5%作为质保保金暂不拨拨付，以后后若发生工工程维修费费用从质保保金中扣除除。第四章 财务管管理规定第一节 财务务部门工作作规定一、 依年度财务务计划，办办理有关银银行款项和和往来事项项，提供稳稳定的运营营资金来源源，有效地地运用公司司资金。二、 按公司的经经营计划，提提出年度财财务计划。三、 定期进行公公司资产的的盘点，确确保资产实实际存量与与帐列数字字相符。四、 依据公
15、司经经营计划，拟拟订本单位位工作计划划，进而编编制本单位位年度预算算，并加以以控制。第二节 财务务管理细则则一、 财务工作管管理1. 财务人员工工作调动或或离职，必必须将本人人所经管的的会计工作作全部移交交给接替人人员，会计计人员办理理交接手续续必须有监监交人负责责监交，交交接人和监监交人分别别在交接清清单上签字字后，移交交人员方可可调离或离离职。2. 财务人员对对不真实、不不合法的原原始凭证不不予受理；对记载不不准确、不不完整的原原始凭证予予以退回，要要求更正、补补充。3. 财务人员发发现帐簿记记录与实物物、款项不不符时，应应及时向公公司经理书书面报告，请请求查明原原因，作出出及时处理理。4
16、. 财务人员办办理会计事事项必须填填制或取得得原始凭证证，并根据据审核后的的原始凭证证编制记帐帐凭证；会会计、出纳纳记帐，都都必须在记记帐凭证上上签字。5. 财务人员应应当会同行行政部门人人员定期进进行财务清清查，保证证帐簿记录录与实物、款款项相符。6. 财务人员应应根据帐簿簿记录编制制会计报表表，上报公公司经理；会计报表表每月由会会计编制并并上报一次次；会计报报表须会计计签名或盖盖章。二、 现金管理1.严格执执行人民银银行颁布的的现金管管理暂行条条例，根根据本公司司实际需要要，合理核核实现金的的库存限额额，超出限限额部分要要及时送存存银行，不不得留存超超额现金在在公司。2.严禁白白条抵库和和
17、任意挪用用现金，出出纳人员必必须每日结结出现金日日记帐的帐帐面余额，并并与库存现现金相核对对，发现不不符要及时时查明原因因。财务管管理中心经经理对库存存现金进行行定期或不不定期检查查，以保证证现金的安安全和完整整。公司的的一切现金金收付都必必须有合法法的原始凭凭证。公司在下列列范围内使使用现金： 职员工资、津津贴、奖金金； 个人劳务报报酬； 出差人员必必须携带的的差旅费； 结算起点以以下的零星星支出； 结算起点为为20000元； 无论何种汇汇款，财务务人员都必必须审核“汇款通知知单”；3.出纳应应建立健全全现金帐目目，逐笔记记载现金支支付；帐目目应当日清清月结，每每日结算，帐帐款相符；4.公司
18、固固定资产、办办公用品及及其他工作作用品应采采取转帐结结算方式，不不得使用现现金； 库存现金限限额为20000元，超超过部分应应及时存入入银行； 不得坐支现现金； 财务人员从从银行提取取现金，应应填写“现金领用用单”，并写明明用途和金金额，由公公司经理批批准后提取取；四、银行存存款管理加强对银行行帐户及其其他帐户的的保密工作作，非因业业务需要不不准外泄，银银行帐户印印签实行分分管、并用用制，不得得一人统一一保管使用用。严禁在在任何空白白合同上加加盖银行帐帐户印签。出纳人员要要随时掌握握银行存款款余额，不不准签发空空头支票，不不准将银行行帐户出借借给任何单单位和个人人办理结算算或套取现现金。在每
19、每月末要做做好与银行行的对帐工工作，并编编制银行存存款余额调调节表，对对未达帐项项进行分析析，查找原原因，并报报财务部门门负责人。五、处罚办办法出现下列情情形之一的的，对财务务人员予以以警告并扣扣发本人月月薪的13倍：1. 超出规定范范围、限额额使用现金金的或超出出库存现金金限额留存存现金的；2. 用不符合财财务会计制制度规定的的凭证顶替替库存现金金或银行存存款的；3. 未经批准擅擅自挪用或或借用他人人现金支付付款项的；4. 利用帐户替替其他单位位或个人套套取现金的的；5. 保留帐外款款项或以个个人名义存存入银行的的；6. 未经批准坐坐支现金的的；二、有下列列情形之一一的，财务务人员应予予以解
20、聘：7. 违反财务制制度，造成成财务工作作严重混乱乱的；8. 拒绝提供或或提供虚假假的会计凭凭证、帐表表、文件资资料的；9. 伪造、变造造、谎报、毁毁灭、隐匿匿会计凭证证、会计帐帐簿的；10. 利用职务之之便，非法法占有或虚虚报冒领、骗骗取公司财财物的；1. 弄虚作假、营营私舞弊、非非法谋私、泄泄露秘密及及贪污挪用用公司款项项的；2. 在工作范围围内发生严严重失误或或因玩忽职职守致使公公司利益遭遭受损失的的；3. 有其他渎职职行为和严严重错误，应应当予以辞辞退的；第三节 出纳纳岗位规定定一、本规定定包括现金金及银行存存款，收入入及支出等等。二、本公司司出纳根据据审核后的的传票，办办理现金票票据
21、的支付付、登记及及移交；三、所有支支出凭证应应由会计严严格审核其其内容与金金额是否与与实际相符符，领款人人的印鉴是是否相符，如如有疑问，应应先查询后后始能支付付；四、出纳人人员对各种种款项的支支付，应将将款项交给给领款人本本人，本公公司人员不不得代领；五、本公司司的一切支支付，应以以处理妥善善的传票或或凭证为依依据，任何何要求先行行支付后补补手续者均均应予拒绝绝；六、预付及及暂付款项项，应根据据有关合同同或核准文文件，注明明合同文件件字号，呈呈报核准后后送交财务务部门开具具传票；一一般费用的的支付应根根据发票或或有关经认认可的凭证证，经主管管领导批准准始得送财财务部门开开具传票；七、财务部部门
22、开具传传票时应先先审核原始始凭证是否否符合税务务法规和公公司的规定定，其次经经过公司有有关人员审审核后方可可办理支付付；八、薪资的的支付应由由人事部门门于每月_日将上上月的考勤勤表报财务务核算工资资，并据以以编制传票票；九、凡依法法应上缴的的各种税金金和款项，若若因主办人人员的疏忽忽发生漏扣扣、漏报等等事宜而导导致的滞纳纳金和罚金金，由主办办人员和其其直属主管管负责赔偿偿。第四节 报销销管理规定定一、报销流流程 报销人到财财务部领取取费用报销销单； 报销人在报报销单上注注明报销原原因、报销销金额、报报销用途、报报销时间、还还款期限等等事项； 将填写好的的报销单交交给会计审审核并签字字； 将会计
23、审核核后的报销销单交给公公司经理审审核并签字字，若公司司经理外出出，由财务务人员设法法通知，同同意后可先先付款后补补签； 报销人将审审核完的报报销单交给给出纳，由由报销人签签字并领款款；在费用报销销单上注明明报销原因因、所购物物品的名称称、数量、预预计单价等等并附上正正式发票和和入库单。第二节 报销限制1. 公司外部人人员不得报报销。2. 报销时必须须先冲以前前借款，冲冲完借款时时方可支付付现金。3. 报销的发票票必须为正正式发票，如如果为非正正式发票，必必须提前询询问财务，由由财务报总总部财务经经理批准后后方可使用用。4. 一次性报销销金额在22000元元或以上，必必须提前一一天通知出出纳准
24、备资资金。5. 禁止超额开开支，严格格控制成本本，杜绝浪浪费。第五节 借款款管理规定定一、借款流流程1. 借款人到财财务部领取取借款单。2. 借款人在借借款单上注注明借款原原因、借款款金额、借借款用途、借借款时间、还还款期限等等事项。3. 将填写好的的借款单交交给会计审审核并签字字。4. 将会计审核核后的借款款单交给公公司经理审审核并签字字，若公司司经理外出出，由财务务人员设法法通知，同同意后可先先付款后补补签。5. 借款人将审审核完的借借款单交给给出纳，由由借款人签签字并领款款。二、借款限限制1. 公司外部人人员不得借借款；2. 员工由于私私人原因不不得向公司司借款；3. 借款金额在在200
25、00元或以上上，必须提提前一天通通知出纳准准备支票，特特殊情况下下需要使用用现金的，必必须报总部部财务经理理批准；4. 还款期限不不应超过一一周，最长长时间不得得超过下次次工资发放放时间，否否则财务发发放工资时时自动从其其工资中扣扣除。第六节 财务务分析为了规范财财务分析的的内容和格格式，全面面揭示经济济活动及效效果，切实实发挥财务务分析在企企业管理中中的作用，特特制定本规规定；一、 财务分析报报告：从产产值、收入入、费用、利利润、现金金流量等方方面对公司司本月的经经营活动作作一简单评评价，并与与上月及同同期水平作作一对比说说明。二、 产值分析：本公司的的产值统计计标准为收收到客户首首期款方可
26、可统计为产产值，只收收到定金而而未交首期期款的不得得统计为产产值；将本本月数据与与上月及上上年同期水水平作出对对比说明；分析其增增减变化情情况及其原原因，从中中挖掘产值值上升的有有效途径。三、 收入分析：本公司收收入的确认认标准为权权责发生制制，对主营营业务收入入、其他业业务收入、营营业外收入入等收入的的构成情况况进行明细细分析，将将收入与产产值作一对对比说明，寻寻找现金流流量上升的的办法。四、 费用分析：将本月数数据与上月月及上年同同期水平作作出对比说说明；分析析其增减变变化情况及及其原因，从从中挖掘降降低费用的的有效途径径；根据费费用与收入入比例表对对各项费用用进行明细细分析；将将费用与收
27、收入作一对对比说明，分分析其变化化的原因；五、 利润分析：将本月数数据与上月月及同期水水平作出对对比说明；分析其增增减变化情情况及其原原因，从中中挖掘利润润上升的有有效途径；将利润与与收入作一一对比说明明，寻找利利润率上升升的有效办办法；六、 现金流量分分析：根据据本月货币币资金余额额、应付工工程款数额额、本月未未发工资总总额等条件件对本月现现金流量进进行分析，挖挖掘现金流流量增加的的有效途径径；七、 主要财务指指标完成情情况分析：对费用指指标、收入入指标、产产值指标、利利润指标、毛毛利率、净净利率、收收入费用率率、资产负负债率、投投资收益率率等指标进进行明细分分析；八、 措施与建议议：通过分
28、分析对所存存在的问题题提出解决决措施和途途径，包括括对经营管管理、现行行财务制度度提出建议议，总结前前期工作中中的成功经经验；财务务分析应于于每月底与与月末财务务报告一起起上报公司司经理；第七节 资产产管理规定定一、资产管管理的原则则1. 资产的保管管与帐簿的的记载，应应由不同人人员分别负负责；2. 有形资产应应加以防护护，以免私私自或不当当使用；3. 资产的保管管，应明确确指派人员员负责，以以免责任混混淆；4. 各项支出的的审核与支支付，应分分别办理；5. 已签章的付付款支票，不不得由该支支票签章人人或审核人人领取或寄寄交；6. 应尽可能以以支票支付付，支票的的签发与保保管应有严严密的控制制
29、；7. 负责现金、有有价证券和和其他贵重重资产处理理责任的人人，需要有有充分保证证，应实行行轮调、轮轮休；8. 各项付款凭凭据一经支支付，应即即加盖支付付印戳销案案，防止重重复清款；9. 信誉授予、折折让折扣、客客户赠品招招待等，应应严格管理理；10. 单据开具应应采取一次次性无碳复复写，并避避免涂改；11. 尽可能订立立各项工作作的书面手手册或规定定，以免误误会，提高高效率；二、资产的的范围公司资产主主要指固定定资产和低低值易耗品品等有形物物品，如电电脑、传真真机等。三、资产的的管理公司资产必必须按财务务要求进行行分类，由由指定部门门指定人员员负责管理理，其管理理及保养细细则由管理理部门会同
30、同使用部门门制定，同同时应有使使用记录，凡凡与公司事事务无关的的一律不准准使用，否否则，费用用由经手人人自付。四、资产的的编号公司资产取取得后，应应由财务部部门会同管管理部门依依据其类别别及会计科科目的关系系，予以分分类编号并并粘贴样签签；五、资产增增减报告财务部门应应于每月115日编制制“公司资产产增减报告告”，送管理理部门核对对，并填列列异常或更更正内容后后，一式三三份，财务务部门、管管理部门、使使用部门各各留存一份份；六、资产的的盘点公司财务部部门应会同同管理部门门每半年对对公司资产产进行盘点点一次，每每季度根据据资产类别别进行抽查查一次。盘盘点后编制制“公司资产产盘存单”，一式三三份，
31、注明明盘亏原因因，公司经经理、财务务部门、管管理部门各各留一份，管管理部门对对于盘盈或或盘亏的资资产应专案案叙明原因因，经公司司经理批准准后，办理理资产增减减手续。七、受赠资资产的处理理公司资产因因其他公司司或个人拨拨入、捐赠赠而取得者者，应填明明价格，若若无原价，应应由财务部部门会同管管理部门予予以估价，办办理资产增增置手续。八、资产增增置手续公司新增置置的资产，应应由财务部部门填写“公司资产产增加单”，经管理理部门签章章后，送财财务部门填填注购置金金额、耐用用年限、月月折旧额，同同时计入“资产登记记卡”，一式三三份，财务务部门、管管理部门、使使用部门各各一份；财财务部门应应每月与管管理部门
32、核核对“资产登记记卡”的记载事事项。九、资产的的使用公司资产使使用权分配配到指定部部门指定人人员手中，由由个人负责责保管，由由出纳做台台账记录资资产用途及及使用人。凡凡由于使用用不当造成成损坏的由由个人负责责按原价赔赔偿，特殊殊应用损坏坏的，应写写书面材料料，由公司司经理签字字后批准报报废。十、资产的的转移公司资产发发生转移时时，应事先先经管理部部门批准，由由移出部门门填写“资产转移移单”，再由管管理部门签签章后，交交移入部门门签章后，送送财务部门门备案，重重大资产的的转移，必必须经公司司经理核准准。十一、资产产的出租与与外借公司资产的的出租与外外借，应由由管理部门门会同财务务部门报公公司经理
33、批批准后方可可办理，并并制定契约约，其内容容应包括修修缮保养、税税负、租金金、运费、归归还期限、保保持原状、附附属设备明明细等。十二、资产产的清理公司管理部部门应定期期检查资产产的使用状状况，对闲闲置的、未未使用或不不需用的、毁毁损的资产产，应进行行清理，填填写“公司资产产清理单”，报公司司经理批准准后，送财财务部门销销帐、备案案。第八节 会计计档案管理理规定企业的会计计档案包括括：会计凭凭证、会计计帐簿、会会计报告、审审计报告、财财务会计制制度以及与与经营管理理和投资者者权益有关关的其他重重要文件，如如合同、章章程、董事事会会议等等各种会计计资料。1.会计档档案的装订订：会计凭凭证应按月月、
34、编号顺顺序，每月月装订成册册，标明月月份、季度度、年，起起止号数，单单据张数，由由会计及有有关人员盖盖章后，由由公司经理理指定专人人归档保存存；会计报报表应分月月、季、年年报，按时时归档，有有公司经理理指定专人人保管，并并分类填制制目录。2.会计档档案的保存存：凡是本本公司的会会计凭证、会会计帐簿、会会计报表、会会计文件和和其他有保保存价值的的资料，均均应归档；财务部应应有专人负负责保存会会计档案，定定期将财务务部归档的的会计资料料按类别、按按顺序立卷卷登记；会会计档案的的保管期分分为永久保保存和定期期保存两类类。3.会计档档案的借用用：凡查阅阅、复制、摘摘录会计档档案，须经经会计和公公司经理
35、批批准并备案案登记；财财务人员因因工作需要要查阅会计计档案时，必必须按规定定顺序，及及时归还原原处，若要要查阅入库库档案，必必须办理有有关借用手手续；其他他单位或人人员若因公公需要查阅阅会计档案案时，必须须经本公司司会计、公公司经理和和总部财务务批准，由由档案管理理人员接待待查阅，并并由档案管管理人员详详细登记查查阅会计档档案的人的的工作单位位、查阅日日期、会计计档案名称称及查阅理理由；会计计档案一般般不得带出出室外，若若有特殊情情况需携带带外出，必必须经公司司经理和总总部财务批批准，并限限期归还。4.会计档档案的销毁毁：根据会会计档案保保存期限，有有会计档案案管理人员员提出销毁毁意见，经经本
36、公司经经理审查批批准后，报报总部财务务经理批准准后执行；有会计档档案管理人人员编制会会计档案销销毁清册，销销毁时应由由本公司财财务人员和和总部财务务人员共同同参加，并并在销毁单单上签名或或盖章。会计档案的的移交：由由于会计人人员的变动动或会计机机构的改变变等，会计计档案需要要移交时，必必须办理移移交手续，并并由监交人人、移交人人、接收人人签字或盖盖章。附表表：会计档档案的保管管期限档案名称保管期限一、会计凭凭证类1原始凭凭证、记帐帐凭证15年2银行存存款余额调调节表3年二、会计帐帐簿类1日记帐帐15年 其中中现金和银银行存款日日记帐25年2明细帐帐、总帐、辅辅助帐15年三、会计报报表类1主要财
37、财务指标快快报3年2月、季季度会计报报表15年3年度会会计报表永久四、其他类类1会计档档案保管清清册及销毁毁清册25年2财务成成本计划3年3主要财财务会计文文件、合同同、协议永久第五章 财务人员员岗位职责责第一节 出纳岗岗位职责一、保管公公司财务印印鉴和各项项财务资料料。二、收款严格按公司司的收入管管理规定办办理收款业业务，收款款时用验钞钞器审验人人民币真伪伪，认真清清点，不得得发生少收收、多收款款现象，否否则责任自自负；收客客户款应在在收据上注注明“定金、一一期款、二二期款、尾尾款”等字样并并注明设计计师、交款款人姓名、合合同编号等等，在收据据上加盖“现金收讫讫”章；收支支票应注明明支票号，
38、同同时将有关关资料输入入计算机，做做到及时准准确无误。 三、付款严格按公司司的成本费费用支出管管理规定和和借款、报报销管理规规定办理付付款业务，工工程拨款应应由工程经经理、会计计、公司经经理联合签签字方可支支付，不得得发生少付付、多付款款现象。四、制单与与记账1. 根据审核后后的原始凭凭证和会计计科目的使使用要求采采取收、付付、转的方方式制单，做做到字迹清清楚，数字字准确，摘摘要言简意意赅，当日日凭证当日日制单，积积压单不得得超过2个个工作日；2. 负责现金帐帐和银行帐帐的记账工工作，当天天的业务必必须当天入入帐，做到到日清月结结；3. 每日核对库库存现金与与现金帐余余额是否相相符，及时时核对
39、银行行存款余额额，月末编编制银行行存款余额额调节表；4. 月末与会计计核对本月月发生额及及累计余额额，做到帐帐证、帐实实、帐帐相相符。五、工资管管理1. 根据工资管管理规定按按时核算员员工的工资资，编制工工资表，交交给会计审审核；2. 根据会计和和公司经理理审核后的的工资表，进进行工资发发放。六、报表管管理根据报表管管理规定每每日向公司司总负责人人上报现现金/银行行存款日报报表，每每月上报工工程收入月月报表和和管理人人员工资表表。第二节 会计岗岗位职责一、保管公公司财务印印鉴和各项项财务资料料；二、记帐和和报表1. 根据帐簿设设置管理规规定设置帐帐簿；2. 根据会计核核算政策和和会计科目目使用
40、管理理规定及时时进行帐务务处理，登登记总帐、多多栏帐和二二级、三级级明细帐，做做到帐证、帐帐帐、帐表表相符；3. 根据报表管管理规定每每月按时编编制并上报报各种财务务报表，如如设计师师工资及提提成明细表表、管管理费用明明细表、在在施工程结结算表、完完工工程结结算表、收收入与费用用比例表、资资产负债表表、损损益表；4. 根据财务软软件管理规规定进行电电算化帐务务处理；三、工资管管理 根根据工资管管理规定准准确核算有有关员工的的效益工资资及提成明明细，并上上报公司经经理审核。三、 审核1. 审核原始凭凭证。员工工报销或借借款的内容容是否完整整，数字计计算是否准准确，大小小写是否一一致，签章章是否齐
41、全全，发票是是否合法等等；2. 审核记帐凭凭证。记帐帐凭证的编编制是否以以原始凭证证为依据，会会计科目的的使用是否否合理，金金额是否准准确，借贷贷方是否平平衡等；3. 审核收据、发发票和支票票。收据和和发票的开开具是否以以收到货币币资金为准准，是否有有未交回的的收据和发发票，支票票的开具是是否正确，是是否及时入入帐，登记记簿的记录录是否齐全全等；4. 审核日报和和现金、银银行存款日日记帐。日日报的编制制是否正确确，与现金金帐和库存存现金余额额是否一致致，现金帐帐和银行帐帐的发生额额和余额是是否正确等等。五、资产管管理根据资产管管理规定对对公司的资资产进行登登记、入帐帐、保管、检检查等管理理工作
42、，做做到帐帐、帐帐实相符。六、对外工工作1. 每月税务报报税、缴税税工作和工工商年检工工作；2. 按时纳税、交交费，如发发生延误而而导致公司司受罚，其其责任由会会计承担，及及时向公司司经理提示示国家有关关财经方面面的新规定定，未经公公司经理许许可不得泄泄露公司的的财务状况况。第六章 其他管理理规定第一节 合同管管理规定一、目的严格管理工工程施工合合同文本的的购买、使使用、保存存，杜绝施施工合同文文本管理上上的漏洞给给公司带来来的风险。二、职责1. 财务部负责责本规定的的制定、颁颁布和修改改，并负责责工程施工工合同的购购买、分发发、统计、检检查和保管管等工作；2. 工程部负责责合同回收收情况的统
43、统计和存档档合同的管管理；3. 店面经理负负责店面使使用合同环环节的管理理。三、内容财务部根据据公司业务务情况和库库存情况，每每三个月购购买一次，所所购空白合合同由财务务部负责保保管。1. 合同的编号号：合同以以三本为一一套（部分分合同使用用时以两本本为一套），每每套有一个个号码，写写在合同的的右上角，以以“BJXTTC-20011-110”的样式作作为合同文文本编号，含含义为北京京兴天程装装饰工程有有限公司22011年年第10份份合同；2. 合同的领用用：每周一一为合同领领用时间，店店面经理可可直接向财财务部领用用，其它时时间为“特殊领用用”，必须经经公司经理理签字后方方可领用；领用合同同时
44、，应提提前一天将将准备领用用合同的数数量通知财财务部以便便财务部依依店面的要要求准备好好合同；领领用时应将将本部门到到上月底为为止的库存存合同数量量和使用情情况上报财财务部，并并同时将作作废合同上上交；3. 合同的回收收：合同签签订后应及及时送交工工程部，由由工程部的的档案管理理员将合同同基本情况况包括合同同文本编号号等录入电电脑；每月月月初第一一天（如节节假日可顺顺延一天）档档案保管员员将上月所所回收合同同的编号、数数量报给财财务部；4. 合同的保管管与借用：工程部档档案保管员员负责已签签订合同的的管理，施施工队长、工工程部或客客服部借用用合同都必必须办理借借用手续；5. 合同遗失责责任的追
45、究究：合同的的管理应严严格按本规规定执行，如如果合同出出现丢失情情况，将追追究有关责责任人的责责任，每丢丢失一套合合同（不足足一套按一一套算）给给相关责任任人一张过过失单，并并保留追究究遗失合同同所给公司司带来损失失的权利。6. 文档管理：财务部负负责施工合合同在使用用过程中所所有信息的的汇集与存存档，其中中包括施工工合同购买买记录、施施工合同领领用记录、施施工合同回回收记录、作作废施工合合同回收及及处理记录录，及每月月10日前前必须完成成的上月施施工合同使使用情况汇汇总表。第二节 工程档档案管理规规定1. 工程档案管管理包括工工程档案的的建立、保保管及相关关信息的提提供。2. 根据设计部部提
46、交的签签约客户资资料（合同同、图纸、报报价等）建建立工程档档案并进行行编号。3. 依据工程档档案详细填填写工程程签约状况况表。4. 填写设计师师签约日报报表，并上上报公司经经理、工程程部经理、设设计部经理理，以便财财务部了解解当前签约约量并及时时安排施工工队。5. 根据工程报报价及签约约额按规定定计算工程程施工额，并并于施工队队进场后（以以施工队持持手续齐全全的“设计现场场交底单”为准）签签发进场场费申请表表，上报报财务部审审核。6. 电脑录入设设计师签约约排行榜（其其中包括已已签约汇总总及收取设设计定金汇汇总两个方方面，其中中实收首期期款数据可可向财务部部索取），每每月月底详详细统计设设计师签约约排行榜，同同时上报公公司经理、设设计部经理理、工程部部经理、财财务部等相相关部门。7. 为相关人员员提供工程程合同档案案，如工程程进场、收收取二期款款、工程验验收等阶段段，并保证证工程验收收后相关资资料全部齐齐全，加盖盖“已验收”章后妥善善保管，便便于日后查查找。8. 依据客户户服务工作作表中的的“客户满意意率评价表表”，月底汇汇总并与电电话回访核核对（工程程验收时的的第四次回回访，避免免主观或片片面的判断断），计算算出施工满满意率、设设计满意率率及综合满满意率，上上报财务部部。第三节