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1、财务资金管理制度财务资金部部部门职责责及员工岗岗位职责财务资金部部部门职责责1、负责管管理公司各各地区项目目部财务会会计工作。2、负责建建立公司内内部资金、会会计、财务务与成本核核算管理制制度并督促促运行。3、负责管管理公司资资金调配，控控制项目现现金流量。制制定公司各各项目部收收付款计划划，督促项项目部按计计划进行资资金安排。4、负责公公司税务工工作，承办办各种税费费的申报、缴缴纳工作。负负责外经证证、税务资资料的管理理。5、负责公公司各类会会计报表、财财务决算、年年度报表的的汇总、编编制工作，负负责公司会会计电算化化工作。6、负责编编制公司各各机关管理理费用支出出预算计划划，负责公公司日常
2、经经费支出报报销和核算算工作。7、负责公公司筹资管管理，办理理公司对外外银行信贷贷的申请、展展期、归还还，负责各各类保函、资资信证明的的开立、展展期和撤销销。8、负责公公司清欠报报表等资料料的整理上上报，配合合做好公司司清欠防欠欠工作。9、负责公公司审计稽稽查工作。10、负责责公司财务务会计资料料的整理归归档管理工工作。11、完成成公司领导导交办的其其他工作。财务资金部部经理岗位位责任1、制定每每年财务工工作规划,按月安排排工作计划划，落实责责任人，考考核执行情情况； 2、拟定公公司内部财财务管理规规定，组织织财会人员员业务培训训学习；3、半年组组织一次公公司财务工工作大检查查，提出整整改意见
3、；4、加强资资金管理与与安全教育育，做好资资金安全防防范工作，每每季度检查查、指导资资金安全操操作规程执执行情况；5 、每季季度检查、落落实税务发发票管理和和税政执行行情况，及及时解决存存在的问题题；6、拟定公公司会计核核算规定,组织、检检查、指导导公司各单单位会计核核算工作，及及时解决会会计核算中中出现的问问题；7、编制总总部及审核核汇总分支支机构年度度机关费用用支出计划划，审核总部地地区职工借借款与报销销凭证；8、审核公公司向上级级及银行、税税务、工商商等报送的的各种报表表，保证报报表质量；9、组织安安排公司内内部工程项项目审计和和专项审计计,负责配合合上级或外外部审计机机构搞好外外部审计
4、事事项；10、检查查、指导财财务稽查工工作，落实实、解决稽稽查中发现现的问题；11、完成成本岗位其其他工作及及总会和公公司领导交交办的其他他工作。财务资金部部副经理岗岗位职责1、在财务务资金部经经理指导下下管理公司司资金、财财务、审计计、会计核核算和成本本管理工作作；2、按月安安排工作计计划，落实实责任人，考考核执行情情况；3、组织财财会人员业业务培训学学习及财务务工作大检检查；4、协助财财务资金部部经理管理理公司资金金工作，加加强银企关关系，做好好融资工作作；5、负责公公司清欠工工作，组织织长期拖欠欠工程款清清欠回收；6、审核各各项目进度度款、急用用款、项目目经费申请请及总部地地区职工借借款
5、和报销销凭证；7、组织每每两月自、联联营项目资资金例会，全全面制定和和落实各项项目资金收收支计划，确确保公司资资金的正常常周转；8、负责督督促、审核核新开工项项目资金策策划并指导导项目资金金策划；9、加强资资金管理与与安全教育育，做好资资金安全防防范工作，每每季度检查查、指导资资金安全操操作规程执执行情况；10、负责责制定年度度审计工作作计划和效效能监察工工作计划和和目标；11、负责责审计、稽稽查、审核核审计稽查查报告工作作及跟踪检检查、落实实、解决稽稽查中发现现的有关问问题，定期期形成稽查查报告报公公司总会计计师；12、检查查、指导各各地区、项项目税务管管理工作，检检查、落实实税务发票票管理
6、和税税政执行情情况，处理理好税务会会计核算，加加强与税务务机关的联联系，防范范税务风险险；13、制定定年度本级级机关费用用支出计划划，按季组组织召开实实际支出和和节超分析析会，及时时汇报计划划执行情况况和控制措措施；14、组织织检查联营营项目对外外支付款的的执行情况况、现金流流量和债权权债务的真真实准确性性；15、分析析、总结项项目成本管管理经验和和问题，提提出改进建建议，按月月汇总项目目成本表报报部门经理理和总会计计师；16、审核核各期财务务会计报表表，确保报报表质量；17、制定定年度审计计稽查工作作规划,按月安排排具体工作作计划，落落实责任人人；18、按季季度检查、指指导、考核核工作计划划
7、执行情况况，向总会会计师和总总经理报送送书面报告告；19、完成成公司其他他领导交办办的工作。主办会计（总总部）岗位位职责1、经常核核对清理应应收款、应应付款等各各账户余额额；2、编制机机关账套会会计报表、及及时上报企企业快报并并及时编报报财务报表表；3、上报统统计报表（综综合统计报报表里有关关的财务报报表）及有有关固定资资产统计表表；4、按年编编报管理费费支出计划划、审核并并汇总所有有账套报表表；5、审核并并汇总因上市市需要所作作的各种测测试底稿、审审定分析、总总分包信息息采集、及及上市需要要的其它报报表；6、在部门门经理和主主管副经理理领导下组组织检查公公司联营项项目会计核核算和债权权债务管
8、理理工作，及及时发现问问题并提出出整改意见见；7、管理联联营项目工工程款回收收，防止联联营方擅自自收款，审审核联营项项目资金额额度审批表表的本期和和累计应付付款、已付付款的真实实性和准确确性；8、按月监监督、检查查联营方依依审批表付付款，防止止联营方转转移资金，规规避债务风风险；9、按月编编制各个联联营项目现现金流量表表和债务表表，核实联联营项目会会计员上报报的月现金金流量表、债债权债务表表的真实性性，并汇总总上报；10、负责责联营项目目的竣工财财务结算与与管理，负负责联营项项目收款对对帐与管理理，确保公公司债权回回收；11、负责责公司联营营项目内外外合同和结结算书等资资料的管理理和装订，并并
9、汇编项目目业主付款款方式小册册和联营项项目以公司司名义签订订对外合同同汇总表；12、及时时编制机关关非现金、银银行业务记记账凭证；13、负责责组织核对对公司内部部往来和局局往来以及及现金流量量往来；14、按规规定办理公公司固定资资产业务、建建立固定资资产台账、编编报有关固固定资产报报表；15、及时时备份机关关账套，及及时打印、装装订机关账账套的会计计凭证及账账簿, 装订季季度、年度度会计报表表等会计档档案资料，保保证会计资资料安全、完完整 ；16、负责责机关账套套往来相关关函证工作作；17、完成成公司领导导交办的其其它工作。财务主管（分分公司）岗岗位职责1、在部门门经理和主主管副经理理领导下管
10、管理地区机机关会计核核算工作，审审核出纳员员填制凭证证；及时编编制机关非非现金、银银行业务记记账凭证；2、按公司司制度审核核本地区职职工报销凭凭证，经常常核对清理理应收款、应应付款等各各账户余额额，按月核核对内部往往来账；3、管理分分公司财务务专用章等等银行印鉴鉴章，严格格按规定用用途使用；4、协助项项目部收回回本地区所所有工程进进度款和工工程尾款，确确保货币资资金安全入入账；5、审核、办办理自联营营工程对外外付款业务务，协助办办理联营工工程甲方对对帐签认单单，按合同同、制度办办理对外财财务结算；6、办理和和管理本地地区税务外外经证，办办理所在地地区联营项项目税款申申报、缴纳纳业务；7、按规定
11、定编报公司司、税务等等内外需要要的各期财财务报表，并并按时上报报总部审核核；8、按年编编报机关管管理费支出出计划，按按季编报机机关管理费费实际支出出节超分析析表，及时时汇报计划划执行情况况；9、按规定定拷贝、打打印与装订订机关年度度电算会计计账簿, 装订季度度、年度会会计报表等等会计档案案资料，保保证会计资资料安全、完完整 ；10、管理理机关会计计档案及本本地区各类类合同、结结算书、纳纳税申报、对对账单等各各种资料，保保管项目移移交的会计计档案；11、负责责检查、指指导和管理理本地区各各项目会计计员的工作作，协助部部门经理和和主管副经经理全面管管理本地区区会计核算算工作；12、负责责组织本地地
12、区月内部部往来和现现金流量往往来，编制制汇总表；13、完成成公司领导导交办的其其它工作。会计管理岗岗位职责1、协助资资金主管经经理管理公公司资金工工作；2、负责日日常项目进进度款、项项目急用款款、项目经经费审批表表的整理并并登记台帐帐；3、负责应应收帐款台帐资料收集集和登记台台帐；4、负责督督促各地区区各项目内内部往来的的转入帐工作，按按时收取内内部往来表表并核对汇汇总；5、负责督督促项目上上报月现金金流量表和和债务表和和各地区资资金月报，并并汇总上报报公司领导导；6、负责编编制拖欠工工程款清欠欠月报上报报工作；7、负责总总部网银行行业务的审审核工作，并并督促各地地出纳员严严格执行资资金安全操
13、操作规定，确确保资金安安全；8、协助组组织两月一一次的资金金会，负责责资金会资资料的收集集、核对和和编制；9、办理公公司税务外外经证，并并管理总部部纳税资料料；10、负责责管理公司司项目内外外合同、结结算书等资资料，并按按要求和时时间编制项项目业主付付款方式汇汇编上报；11、在部部门主管经经理领导下下管理公司司各类银行行信贷业务务，办理银银行信用等等级证书、各各地区银行行信贷卡及及年审和注注册资金验验资业务；12、办理理融资贷款款和银行信信用额度具具体业务,按银行规规定填制和和提供授信信资料与担担保资料及及办理投标标保函、履履约保函、承承兑汇票业业务；13、登记记贷款、保保函、保函函保证金、承
14、承兑汇票台台账，按月月与财务账账核对相符符；14、按规规定编制各各类保函、承承兑汇票使使用情况报报表,报送公司领导及及五局。15、按规规定报送银银行、工商商、统计等等对外需要要的会计资资料和报表表；16、管理理公司总部部财务专用用章等银行行印鉴章，登登记使用台台账，严格格按规定用用途审批使使用；17、审核核总部机关关网上银行行付款和支支票付款；18、完成成公司领导导交办的其其它工作。出纳岗位职职责1、填制所所在地区货货币资金收收支凭证；2、及时划划转、传递递内部单位位往来款，按按月核对内内部往来的的货币资金金业务；3、协助联联营项目会会计核算员员收取有关关帐务的原始凭凭证；4、装订会会计凭证、
15、银银行对账单单、收据发发票等会计计档案资料料；5、复核支支付机关职职工报销，按按制度和审审批程序办办理职工借借款，督促促职工及时时冲账或及及时扣回职职工借款，杜杜绝备用金金借款坏帐帐；6、按公司司领导付款款审批单，准准确无误办办理各项对对外付款业业务，确保保网银支付付安全操作作；7、遵守公公司资金集集中管理规规定,按收支两两条线原则则执行；8、按规定定时间准确确向总经理理报送资金金旬报和月月报；9、办理付付款业务热热情主动，违违背制度不不能办理时时做解释说说明；10、安全全保管各种种债券、股股票证等有有价证券、法法人等印鉴鉴章、空白白收据发票票及有价值值物品，管管好开户预预留印鉴卡卡；11、按
16、规规定限额安安全管现金金, 定期盘盘点库存，按按月核对银银行对账单单，编制余余额调节表表，确保帐帐实相符；12、严格格按照公司司资金安全全操作规程程办理收付付款，做好好货币资金金安全保护护，资金被被划、被冻冻结控制在在制度范围围内；13、完成成公司领导导交办的其其它工作。成本会计岗岗位职责1、按会计计制度建立立项目会计计核算账套套，及时收收集项目经经济业务资资料，编制制会计记账账凭证；2、按公司司制度复核核、办理本本项目职工工报销和对对外支付款款业务，按按工程合同同条款，及及时催收、办办理工程进进度款、结结算款 ；3、经常核核对、清理理应收款、应应付款等各各账户余额额，按月核核对内部往往来账，
17、保保证往来账账相符；4、审核本本项目材料料收发凭证证、劳务费费及分包工工程款结算算单，办理理材料、劳劳务费及分分包工程款款财务结算算，按规定定核算和控控制工程成成本支出；5、按月编编报本项目目工程成本本分析表，保保证数据完完整、准确确、及时；6、按月组组织本项目目成本分析析会，编写写成本分析析报告，及及时分析和和反映工程程成本中存存在的问题题，提出降降低工程成成本建议；7、按规定定编报本项项目月度、季季度、年度度会计报表表；8、按月编编报本项目目现金流量量表，保证证完整、准准确、及时时；9、按月打打印与装订订项目会计计凭证，按按规定拷贝贝、打印与与装订年度度电算会计计账簿，装装订季度、年年度会
18、计报报表等会计计档案资料料，保证会会计资料安安全、完整整；10、管理理项目各类类合同、结结算书、对对账单等各各种经济资资料，将已已竣工结算算项目的会会计账套和和会计档案案，及时办办理移交工工作；11、完成成公司领导导交办的其其他工作。工作流程自营工程付付款审批流流程 请款人项目部请款事项 ：劳务费 备用金、分包工程款 请款时间：每月收到款后 2日内垫资工程每月10日填劳务费及分包工程款备用金请款单请款单 依本月已付款和各类请款单编制项目月资金收支结存表审核时间：收到请款单后1天内地区财务负责人地区负责人或联络处主任财务资金部审核时间：收到请款单后1天内 总会计师总经理说明：1、请请款人按要要求
19、时间、格格式内容填填制请款单单2、以送达达或传真形形式传送请请款单3、要求在在时限内完完成审核工工作4、程序审审核过程中中遇审核人人外出可跳跳跃审核，但但须补审签签5、付款前前必须经总总经理审批批签字，或或电话请示示同意（但但须补签批批）联营项目付付款审批流流程请款时间：收到工程款后3天内请款人：联营单位局内部单位项目经理 地区财务负责人最后一次工程款要办理竣工财务结算单，并经公司资料员会签总经理付 款付款填联营项目请款单审核时间：1个工作日内地区负责人或联络处主任财务部合约部总 工总会计师 说明：1、请请款人按要要求时间、格格式内容填填制请款单单2、要求在在时限内完完成全部审审核工作3、程序
20、审审核过程中中遇审核人人外出可跳跳跃审核，但但须补审签签4、付款前前必须经总总经理审批批签字，或或电话请示示同意（但但须补签批批）货币资金操操作工作流流程项目成本员从业主收取工程款等各地出纳员在收到时款后立即存入各地区收款户资金经理到款后第一时间转入局资金结算中心需要支付款时，由资金经理从局资金结算中心请款转入安全户各地出纳员支付款时，从安全户转入支付户进行支付转入各地区限定使用的银行帐户从各地区限定使用的银行帐户支付，按资金审批表支付税务办理工工作流程项目同业主签订了主合同，业主办理完了开工许可证时 财务部负责税务人员到五局注册地税务局办理外出经营管理证明交纳印花税、准备合同等资料，填写相应
21、表格项目成本员到工程所在地税局办理工程报税登记交外出经营管理证明，合同，公司营业执照，税务登记证，开工许可证，资质证书等相关资料。从业主处取得付款证明书时，由项目成本员到工程所在地税务局办理纳税和开具工程发票交外出经营管理证明，工程报税登记，纳税申报表，业主支付证明，交纳税金。会计核算工工作流程各项经济业务发生时，出纳员根据现金、银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；会计员根据非现金、非银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；项目成本员按原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证。月末或季度底，会计对有关科目进行结转记帐，对收入进行计列，对成本进行归集，并在取得相关资料和自制相关
22、原始凭证进行帐务处理。主管会计在根据记帐后的帐套，按要求填列会计报表，编制相关财务会计报表由审核人员对会计凭证进行审核帐务主管会计人员在相关审核人员审核后进行记帐工作和帐簿整理工作 保证业务办办理流程经办人：（营销部或项目部）各地区营销部公司营销部审核并提供相应资料，相关领导审批财务资金部负责办理银行办理保函银行办理退还保证金等手续保证业务到期营销部经办人负责收回资保函原件财务资金部负责送回银行办理有关手续自营项目资资金管理办办法第一章、项项目资金管管理总则第一条 为为加强公司司项目资金金管理，确确保公司资资金正常周周转，使公公司资金管管理更为规规范，满足足公司发展展的需要，特特制定本管管理办
23、法。第二条 公公司资金管管理总体实实行“费用用划分开、资资金分级算算、用款集集中批、现现金算流量量、收支两两条线”为为原则的管管理办法，以以“两个月月资金会制制度”为主主要管理手手段，以“资资金回收和和使用率、工工程毛利率率、工程结结算率、责责任成本完完成率”四四类考核指指标进行考考核的资金金管理考核核体系。第二章、新新开工项目目资金策划划管理第三条 新新开项目，项目部需编制“项目资金策划书”，目的是指引材料和劳务、分包队伍的招标，合理安排生产过程资金使用，做到心中有数，同时有效控制项目债务风险。第四条 新新承接工程程在项目部部成立后，项项目部应根根据同业主主签订的主主合同在115天内（材材料
24、等招标标前）按公公司要求（附资金策划表样）上报项目资金策划书。项目资金策划项目经理为第一责任人，商务经理、项目财务为主要编制人，生产经理、材料、设备主管等相关人员配合完成。第五条 上上报的项目目资金策划划书经公司司相关部门门审核后由由公司总会会计师和总总经理批准准后下发给给项目部、商商务合约部部、材料部部、设备部部、财务资资金部等相相关部门。第六条 项项目管理部、商商务合约部部、材料设设备部必须须在收到经经公司审核核后的资金金策划书后后才能开始始有关劳务务、材料和和设备的招招标工作，各各相关职能能部门必须须按资金策策划书执行行，如在招招标谈判过过程中因实实际需要付付款方式需需调整的以以书面方式
25、式上报公司司领导批准准并报送财财务资金部部。严禁有有关职能部部门在未制制订资金策策划书或公公司未批准准前进行任任何招标工工作，如有有违反者公公司将严厉厉处罚。第七条 为为促进和提提高资金策策划的质量量，将对资资金策划的的实际执行行情况进行行考核，每每半年进行行一次。第三章、资资金审批程程序管理第八条 项项目资金申申请表由主主表和附表表组成，主主表为项项目资金计计划支付审审批表，附附表为项项目支付材材料款（设设备）月汇汇总表、项项目支付分分包款（劳劳务费）月月汇总表和和项目支支付其他费费用（含备备用金）申申请月汇总总表。项项目部在收收到工程款款后，必须须填报主表表和附表，填填列要完整整，如项目目
26、部没有填填列主表，公公司将等待待项目部补补报后审批批。第九条 如如项目因特特殊情况需需申请急用用款，填项项目急需资资金支付审审批表，在在项目下次次收到工程程款时还给给公司。第十条项项目资金计计划支付审审批表审审批程序按按项目经理理-地区区财务部-地地区主管领领导-公司财务务经理-总会计计师-总经理理进行审批批。审批人人不在公司司可跳跃审审批，但地地区主管领领导和总经经理不在家家时，需财财务部“电电话请示同同意”后上上报或下传传。项目部部在资金申申请时，附附表必须由由项目成本本员、材料料员、预算算员负责填填列，预算算员要对劳劳务、分包包单位完成成工作量和和合同应付付款数据的真真实性和准准确性负责
27、责，材料员员要对材料料采购量和和合同应付付款数据的真真实性和准准确性负责责，项目成成本员对累计已已支付款数数据的真实实性和准确确性负责，并并签字，项项目经理审审核签字。第十一条 项目部、特特别是项目目成本员要高高度重视项项目资金计计划支付审审批表主主表的填列列，要准确确计算项目目现金流，必必须按规定定扣除税金金、应上交交管理费，真真实反映项项目的现金金流状况。第十二条 项目经理理要高度重重视资金审审批表，合合理安排好好资金，做做到上报数数据准确，上上报表完整整，确保项项目和公司司资金的正正常运行。第四章、资资金考核制制度第十三条 公司每两两个月召开开一次资金金会，布置置工程款回回收任务，落落实
28、回收责责任人，总总结工程款款回收和项项目资金使使用情况，并并对项目部部的“工程程款回收责责任指标完完成情况、工工程款回收收合同完成成率、百元元成本使用用资金、累累计现金净净流量”等等资金指标标完成情况况进行公榜榜排名，一一年公布55次，直到到项目竣工工交付使用用并与业主主办理结算算为止。第十四条 合同付款款回收率考考核每次资资金会考核核奖罚。合合同付款回回收率考核核，按在建建工程和已已完工程分分别考核，并并结合每次次资金会下下达的收款款责任指标标完成情况况、现金净净流量贡献献大小考核核。一、在建工工程合同付付款回收率率考核方法法1、奖励考考核方法：每次资金金会下达的的收款计划划金额超额额完成或
29、完完成率达到到100%，同时，合合同付款回回收率（累累计）指标标超额完成成或完成率率达到1000%，并并且现金净净流量贡献献大；如项项目合同付付款回收率率（累计）指指标超额，同同时现金流流贡献特别别大的，项项目收款计计划金额完完成率在880%以上上的也给予予奖励。奖奖励对象仅仅为项目经经理，金额额控制在550020000元。2、罚款考考核方法：每次资金金会下达的的收款计划划金额完成成率在1000%以下下至60%以上（含含60%）不不罚款，在在60%以下下分五档确确定罚款金金额。500%-559%（含含下档500%，下同同）罚款金金额1000元，40%-499%罚款金金额2000元，30%-39
30、9%罚款金金额3000元，20%-299%罚款金金额4000元，0%-19%罚款金额额500元；如果因下下达收款任任务过重完完成率掉入入罚款范围围内，只要要合同付款款回收率（累累计）指标标超额完成成或完成率率达到1000%免罚罚款。二、已完工工程合同付付款回收率率考核方法法1、奖励考考核方法：同在建工工程。2、罚款考考核方法：每次资金金会下达的的收款计划划金额完成成率为0%，罚款金金额1000元；如果果合同付款款回收率（累累计）指标标超额完成成或完成率率达到1000%免罚罚款。如果果合同付款款回收率（累累计）指标标完成1000%以下下，但工程程现金净流流量为正流流也免罚。三、项目经经理连续三三
31、次在资金金会受罚款款，之后暂暂停罚款；同时，暂暂停原项目目经理竞聘聘和担任新新工程项目目经理，由由其协助公公司清欠办办清欠，直直到该项目目清欠完毕毕为止。第十五条 公司每次次公榜的百百元成本使使用资金指指标，每公公布一次奖奖罚一次、一一年奖罚五五次。奖罚罚办法为：百元成本本使用资金金控制好的的，比公司司规定节约约（主体施施工期间累计百元元成本使用用资金低于于72%、装装修期间累计使用用低于800%、完工工后至保修修金回收前前累计使用用低于900%），节节支率超过过10%和节节支率虽小小于10%但现金净净流量为正正流的给予予奖励；百百元成本使使用资金超超过公司规规定并现金金流为负流流的给予罚罚款
32、，奖励励金额和罚罚款金额按按公司各时时期规定标标准执行或或按公司领领导决定执执行。 第十六条 工程款回回收合同完完成率、百百元成本使使用资金等等指标完成成不理想而而受罚项目目经理，在在资金会应应作表态发发言，提出出现金流扭扭负为正措措施。第十七条 计算考核核项目资金金指标的产产值，以上上报公司内内部成本核核算表数据据统计为基基础。已上上报业主尚尚未签认的的设计变更更和签证工工作量，自自营部分增增加工程量量有50%以上把握握签证回来来的按500%计算收收入产值，把把握低于550%暂不不计算，分分包部分业业主尚未签签认的签证证工作量不不统计收入入产值和成成本。第十八条 按月收收款工程和和分段收款款
33、工程，计计算现金流流入、现金金流出量、工工程款回收收合同完成成率、百元元成本占用用资金指标标，均包括括分包收款款和付款、分分包产值和和分包成本本。第十九条 分段收款款工程，工工程款回收收合同完成成率=（完成分分段目标累累计收取工工程款额完成分段段目标合同同应收额累累计1）100% ；按月月收款工程程，工程款款回收合同同完成率=（累计收收取工程款款额成本表累累计收入产产值合同同规定回收收率）100%。项目累累计报亏损损，则公式式中产值指指标改用“累累计总成本本”。计算算考核指标标月份，项项目部没有有编制成本本表，则本本指标按零零计算，排排列最后名名。第二十条 按月收款款工程和分分段收款工工程，百
34、元元成本占用用资金=现金流出出量累计上月累计计总成本100%。累计总总成本，包包括分包成成本和税金金，以月成成本分析表表数据和预预算、材料料和财务核核算数据为为准。分段段收款工程程，月底或或次月初收收到款，应应按本月累累计总成本本计算，如如因成本表表未能编出出来，则按按上月累计计总成本计计算，本月月已批未付付款也相应应不计算。计计算考核指指标月份，项项目部没有有编制成本本表，且工工程开工后后已超过两两个月，则则本指标按按零计算，排排列最后名名。第二十一条条 现金流入入量和现金金流出量统统计应遵循循“收支配配比原则”。工工程现金流流入量，包包括工程款款收入（含含现金、转转帐支票、银银行承兑汇汇票
35、、顶抵抵支付工程程款的各项项代付款和和罚款）、收收取押金和和出售废旧旧物资等其其他现金收收入。第二十二条条 工程现金金流出量，除除劳务费、材材料款、工工程款等与与工程有关关的对外付付款和内部部经费现金金支出外，还还包括税金金、工程履履约保证金金、退付押押金、内部部调拨材料料（内部调调出冲减）、内内部设备及及钢管扣件件和门架等等内部租赁赁费（支付付购买款不计计算，由公公司承担）、计计提福利费费中开支的的食堂伙食食费及医药药费、按规规定计提上上缴的企业业养老金、支支付材料商商银行承兑兑汇票、甲甲方抵支付工程程款的代付付水电费等等代付款和和罚款、本本期已审批批暂未支付付款（下一一个统计期期，仍未支支
36、付的已批批未付款，不不统计在累累计现金流流量内）。计计算项目部部现金流量量还应包括括项目部应应上缴公司司的企业费费用、公司司分包管理理费、备料料款（业主主回扣备料料款冲减流流出）。第二十三条条 企业费用用现金流计计算方法，当当（合同约约定收款率率-70%）小于内内部经济责责任制规定定应上缴净净率（扣除除公司成本本）的，上上缴企业费费用=实际收款款金额（合同约约定收款率-70%）；当（合合同约定收收款率-770%）大大于内部经经济责任制制规定净上上缴率，上上缴企业费费用=实际收款款金额内部经济济责任制规规定净上缴缴率。第二十四条条 按月收收款工程和和分段收款款工程，现现金净流量量=累计现金金流入
37、量累计现金金流出量。第二十五条条 工程款回回收责任指指标完成率率=实际收取取工程款计划回收收指标100%。第五章、项项目超额现现金流有偿偿占用制度度第二十六条条 为了加强强对项目资资金管理，鼓鼓励项目部部和项目经经理提高工工程款回收收率和节约约资金支出出，为公司司作出更多的的正现金流流贡献，公公司对项目目现金正流流和负量中超超额部分实实行有偿占占用制度。一、超额现现金流计算算方法。规定在建工工程以722%、装修修收尾以880%为考考核点，凡凡因业主合合同收款率率高于或低低于公司规规定考核点点部分均予予剥离，并并结合联营营工程扣税税管费方法法，不论工工程盈亏均均按3%计算应应上缴公司司收入，同同
38、时对应缴缴未缴税金金产生的现现金流部分均予予剥离，以以此来计算算超额现金金流，工程程主体施工工期间为669%、工工程装修期期间为777%。工程程完工后（以以初验为分分界）不计计算超额现现金流，具具体计算方方法如下。1、工程合合同付款率率为70%及以上超额现金流流=现金净流流量应缴缴未缴税金金（工程程合同付款款率699%）累累计收款金金额。2、工程合合同付款率率为70%以下超额正现金金流=现金净流流量应缴缴未缴税金金+（69%工工程合同付付款率）累计收款款金额。二、工程合合同付款率率。工程合同付付款率，按按公司与业业主签订的的工程合同同规定付款款率计算；分段付款款合同，根根据合同规规定和投标标报
39、价与中中标价构成成等实际情情况由公司司折算确定定合同付款款率。三、超额现现金流利息息计算公式式。考虑到不同同项目由于于业主合同同付款率不不同，直接接影响项目目现金净流流量水平，所所以现金正正流与负流流不全部计计算利息，只只计算通过过项目部主主观努力而而多贡献的的超额现金金流。以收收到工程款款为计算界界点，收到到工程款前前日作为计计算“上期期超额现金金流”时点点，收到工工程款并审审批额度用用款日作为为计算“本本期超额现现金流”时时点，如果果至下批收收款前日实实际使用资资金超过审审批额度，则则按实际使使用金额作作为计算“本本期超额现现金流”。计计息期以当当月收款至至下月收款款前日为天天数。超额现金
40、流流应计利息息=（上期超超额现金流流+本期超额额现金流）2内部结结算利率计算天数数。四、超额现现金流利率率标准。上期与本期期平均超额额现金流为为正流，内内部结算利利率按人民民银行规定定的一年期期流动资金金贷款利率率的2倍计算；如果平均均超额现金金流为负流流，只要项项目现金流流整体是正正流则不计计算利息成成本。上期与本期期平均超额额现金流为为负流，内内部结算利利率按人民民银行规定定的一年期期流动资金金贷款利率率计算；不不计算双倍倍。如上期期与本期平平均超额现现金流为正正流，但项项目现金流流整体为负负流，则不不予计算利利息收入。第二十七条条 超额现金金流利息收收入与利息息成本处理理1、项目超超额正
41、现金金流利息收收入，视同同项目部成成本降低额额，单列核核算。利息息收入累计计余额作为为公司两个个月资金会会奖励项目目经理的资资金来源，工工程完工初初验后，利利息收入累累计余额加加减项目成成本降低额额后仍有盈盈余，项目目部可按公公司审批的的分成比率率对剩余利利息收入进进行分配；合并计算算后没有盈盈余不得分分配，利息息收入冲抵抵项目亏损损，但最终终确认为盈盈余后仍可可分配。2、项目经经理享有利利息收入分分配权，按按贡献大小小对资金回回收作出贡献人人员进行奖奖励，报公公司领导批批准后发放放。3、项目利利息成本，也也视同项目目部成本降低低额，单列列核算。如如项目成本本降低额为为亏本，利利息成本由由项目
42、经理理带入下一一个工程的的项目成本本降低额中中消化（基基础工程部部带入下一一年度抵扣扣消化）；如项目成成本降低额额有盈余，利利息成本在在项目成本本降低额中中抵扣，扣扣除利息成成本后项目目成本降低低额变为亏亏本，亏本本部分由项项目经理带带入下一个个工程的项项目成本降降低额中消消化，直到到利息成本本消化完毕毕或不再当当项目经理理为止。第二十八条条 垫资工程程超额现金金流及利息息计算1、1000%垫资工工程，公司司审批下达达资金使用用额度。阶阶段工程完完成后，项项目实际使使用资金低低于公司审审批下达资资金使用额额度，为超超额正现金金流。垫资资工程超额额正现金流流不计算利利息收入，但但公司根据据实际情
43、况况酌情给予予奖励；如如果项目实实际使用资资金高于公公司审批下下达资金使使用额度，其其超额负现现金流部分分按月计算算利息成本本。2、利息成成本计算与与处理按本本制度规定定执行。第二十九条条 各项目利利息收支计计算清单两两个月公布布一次，在在两个月资资金会上公公布并确认认。第三十条 按项目目核算资金金利息的，工工程开工后后第一个月月或首次收收到工程款款前，公司司提前投入入资金不计计算利息；工程备料料款在未到到计扣前不不计算现金金净流量和和超额现金金流，现金金流入与流流出概念。第三十一条条 材料设备备及商务合合约部门应应尽力提供供更多合格格商队伍名名册供项目目经理选择择，项目部部和项目经经理应在工
44、工程开工前前做好资金金策划，主主动参与材材料设备、劳劳务队伍招招投标，合合理确定对对外合同付付款率，从从合同关口口有效控制制现金支出出。第六章、项项目结算款款以及保修修金回收管管理第三十二条条 项目完成成结算后，项项目成本员员应负责同同业主进行行工程款支支付对帐，并并签订好对对帐单；项目目部应按合合同要求及及时收回结结算款，工工程结算款款收回同项项目成本节节约奖挂钩钩，未收回回全部工程程结算款不不能全部兑兑现成本节节约奖。第三十三条条 项目部要要高度重视视保修金的的收回，加加强保修期期限内的各各项服务，为为保修金的的收回创造造好的条件件。到期应应及时向业业主收回保保修金。第三十四条条 为防止错
45、错失“工程程价款优先先受偿权”，工工程竣工交交付使用后后一个月内内，项目部部（资料员员）需将“工工程竣工验验收单”原原件上报公公司财务部部一份，由由财务部或或总会根据据清欠难易易程度，向向公司领导导班子提出出清欠方案案，包括以以物抵款、折让套现、债务转移、法律诉讼等手段。未上报而错失工程价款优先受偿权利的由项目经理和资料员负责。第三十五条条 因业主原原因项目产产生拖欠工工程款，对对拖欠工程程款的回收收公司另行行制定相关关的管理制制度加以规规范。第七章、附附则第三十六条条 本管理办办法自发文文日起执行行，原有的的有关制度度同时废止止，以本办办法为准。联营合作工工程管理实实施细则第一章 总则第一条 为进一步步加强对联联营合作工工程管理，保保障联营合合作工程施施工正常运运转，确保保工程资金金需要，防防患债务、税税务等经营营风险，根根据中建总总公司及五五局有关规规定，结合合公司具体体实际，特特制定本办办法。第二章