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1、项目管理期末论文项目风险分析方法与管理研究经济与社会会发展研究究院 0211764 刘欣摘要 任何项目目的建设投投资过程都都有一定的的风险，只只是所面对对的风险类类型、程度度有所差异异，要针对对不同项目目结合具体体风险分析析方法，进进行项目风风险评价。本本文主要通通过对项目目的风险分分析方法的的介绍，并并在此基础础上提出项项目风险管管理模式。关键词 风险分分析 风风险管理一、前言风险是现代代社会中经经常用到的的一个术语语，是与人人类的生产产生活相伴伴产生的。对对于风险的的概念，可可以解释为为：“风险是由由于从事某某项特定活活动过程中中存在的不不确定性而而产生的经经济或财务务的损失，自自然破坏或
2、或损伤的可可能性。”大项目风险分析美国Cooper D.F和Chapm an C.B总之，风风险具有普普遍性与不不确定性两两大特征，在在任何项目目的建设投投资过程中中都不可避避免。人们们只有通过过科学的分分析方法进进行项目风风险的评介介，以采取取有效方式式进行风险险管理，从从而达到损损失最小化化的目的和和效果。二、风险类类型从不同的角角度划分，可可以对项目目风险的进进行不同分分类，具体体如下：1、按照风风险来源或或损失产生生的原因，可可分为自然然风险和人人为风险两两种：1自然然风险是由由于自然灾灾害（如水水灾、火灾灾、地震、台台风等）引引起的项目目风险。2人为为风险是指指由于人为为因素带来来的
3、风险，包包括行为风风险、政治治风险、经经济风险、技技术风险、组组织风险等等。行为风险是是由于个人人或组织的的过失、疏疏忽、恶意意等不当行行为造成财财产损毁或或人员伤亡亡的风险。经经济风险指指项目主体体对国家经经济的宏观观面认识不不足，对国国民经济发发展趋势预预测有误，对对各种结构构调整没有有思想准备备等因素所所造成的风风险。技术术风险是指指由于技术术进步的影影响，新技技术、新工工艺的突破破，替代品品的出现等等对原有技技术和工艺艺产生的冲冲击造成的的风险损失失。政治风风险主要指指由于政局局变化、政政权更迭、罢罢工、战争争等引起社社会动荡而而造成财产产损失或人人员伤亡的的风险。组组织风险是是指项目
4、各各方关系不不协调以及及其他不确确定性而引引起的风险险。2、按照风风险影响范范围划分，可可分为局部部风险和总总体风险。3、按照风风险后果的的承担者划划分，主要要有项目业业主风险、承承包商风险险、投资方方风险、设设计单位风风险、监理理单位风险险、供应商商风险、担担保方风险险等。4、按照风风险的可预预测性划分分，可以划划分为已知知风险、可可预测风险险和不可预预测风险。1已知知风险是在在严格分析析项目计划划后就能够够明确的那那些经常发发生的、而而且后果亦亦可预见的的风险。2可预预测风险是是根据经验验，可以预预见其发生生，但不可可预见其后后果的风险险。3不可可预测风险险是有可能能发生，但但其发生的的可
5、能性具具有不可预预见性的风风险。5、按照项项目进行的的不同阶段段，可以分分为项目前前期风险、项项目施工阶阶段风险和和项目投产产初期风险险。三、风险分分析风险分析可可以划分为为三个阶段段：风险识识别、风险险估计和风风险评价，具具体如图所所示：给出方案，选择规则；选出最佳方案；检验各风险因素对指标的影响；对风险对策提出建议风险发生的概率大小；风险概率的分布情况；风险估算项目包括那些活动；各种活动存在那些风险；风险产生的原因是什么；这些风险的主次关系；各风险之间是否相关风险识别风险估计风险评价 11、项目风风险识别的的常用方法法1专家家调查法：是以专家家为索取信信息的重要要对象，找找出各种潜潜在的风
6、险险并对其后后果做出分析与与估计。这这种方法最最大的优点点是在缺乏乏足够统计计数据和原原始资料的的情况下，可可以做出定量的的伏击，缺缺点是容易易受心理因因素的影响响。专家调调查法主要要包括专家家个人判断断法、头脑脑风暴法和和德尔菲法法。2 故故障树分析析法：是利利用图表的的形式，将将大的故障障分解成各各种小的故故障，或对对各种引起起故障的原原因进行分分析。进行行故障分析析的一般步步骤如下：定义工程程项目的目目标做出风风险因果图图全面考考虑各风险险因素之间间的关系，从从而研究对对工程项目目风险所应应采取的对对策或行动动方案。该该方法经常常用于直接接经验较少少的风险识识别，该方方法的主要要优点是比
7、比较全面地地分析了所所有的风险险因素，并并且比较形形象化，直直观性较强强。3幕景景分析法：是一种能能够分析引引起风险的的关键因素素及其影响响程度的方方法。一个个幕景就是是对一个事事件未来某某种状态的的描述，它它可以采用用图标或曲曲线等形式式来描述当当影响项目目的某种因因素发生变变化时，整整个项目情情况的变化化及其后果果，供人们们进行比较较研究。特别适用于于以下几种种情况：提醒决策者者注意措施施或政策可可能引起的的风险及后后果；建议议需要监视视的风险范范围；研究究某种关键键性因素对对未来过程程的影响；当存在相相互矛盾的的结果时，应应用幕景分分析法可以以在几个幕幕景中进行行选择。幕景分析法法又一定
8、的的局限性，通通常需要与与其他方法法结合使用用。2、风险估估计的常用用方法1 确确定型风险险估计确定型风险险估计假定定项目中各各种状态出出现的概率率为1，只只计算和比比较各种方方案在不同同状态下的的后果，进进而选择出出风险不利利后果最小小、有利后果果最大的方方案。确定定型风险估估计通常使使用盈亏平平衡分析、敏敏感性分析析等方法。(1)盈亏亏平衡分析析盈亏平衡分分析分为静静态盈亏平平衡分析和和动态盈亏亏平衡分析析。其原理理是利用成成木、产量量和利润之之间的关系系，求出投投资项目的的收入等于于支出的平平衡点(产产销量、销销售额等)，平衡点点越低，表表明投资项项目风险越越小。静态平衡点点分析分析析研
9、究项目目某一年的的投入和成成木的关系系，其基木木模型为:式中，为销销售利润，为产销量，为产品价格，为单位变动成木，为固定成本，为销售税率。动态平衡点点分析研究究项目在整整个寿命周周期内的投投入产出关关系，考虑虑了资金的的时间价值值，全面反反映了投资资项目在整整个寿命周周期内的不不确定性与与风险，其其基木模型型为:式中为所得得税前净年年值，为年年固定经营营成木，即即不包括折折旧的年固固定成木，为固定资产投资，为流动资金，为回收固定资产余值，为回收流动资金，为基准收益率，为投资年限。(2)敏感感性分析敏感性分析析研究在项项目寿命周周期内，当当项目中某某个不确定定因素(如如产量、产产品价格、固固定成
10、木、变变动成本、项项目寿命周周期、固定定资产投资资、流动资资金、汇率率等)的变变动对项目目性能指标标(如净现现值、内部部收益率等等)的影响响。通过敏敏感性分析析，项目风风险分析人人员可以知知道是否需需要用其它它方法做进进一步的风风险分析。如如果敏感性性分析表明明，项目不不确定因素素即使发生生很大的变变动，项目目性能指标标也不会发发生很大的的变化，那那么就没有有必要进行行费时、费费力、代价价高昂的概概率分析。根根据项目不不确定因素素每次变动动的数目，可可分为单因因素敏感性性分析和多多因素敏感感性分析。2 不不确定型风风险估计如果对项目目风险发生生的状态、每每个状态发发生的概率率一无所知知，可以采
11、采用不确定定型风险估估计的方法法进行风险险估计。不不确定型风风险估计有有以下几种种原则:(1)小中中取大原则则。又叫悲悲观原则，该该原则先在在各方案的的损益值中中找出最小小的，然后后在各方案案最小损益益值中找出出最大者对对应的方案案。(2)大中中取小原则则。又叫乐观原原则，此法法先在各方方案的损益益值中找出出最大的，然然后在各最最大损益值值中找出最最大者对应应的方案。应应用乐观原原则要冒较较大风险，应应十分慎重重，一般只只有在没有有损失或损损失不大时时才可采用。(3)遗憾憾原则。又又叫最小后后悔值原则则，这是一一种折衷原原则。(4)最大大数学期望望原则。该该方法首先先计算出各各方案的所所有后果
12、的的数学期望望，然后挑挑出其中的的最大者。3 随随机型风险险估计随机型风险险估计即概概率分析，它它是对不确确定因素发发生变动的的可能性及及其对投资资项目经济济效益的影影响进行评评价的方法法。其基木木原理是:假设不确确定因素是是服从某种种概率分布布的随机变变量，因而而项目经济济效益作为为不确定因因素的函数数必然也是是随机变量量。通过研研究和分析析这些不确确定因素的的变化规律律及其与项项目经济效效益的关系系，可以全全面了解投投资方案的的不确定性性和风险。概概率分析主主要包括期期望值分析析、(均)方筹分析析以及投资资项目的经经济效益达达到某种要要求的可能能性分析。其其一般程序序是:(1)在平平衡点分
13、析析和敏感性性分析的基基础上，确确定一个或或几个主要要的不确定定因素。(2)估算算不确定因因素可能出出现的概率率或概率分分布。(3)计算算投资项目目经济效益益的期望值值、(均)方差以及及进行期望望值和均方方差的综合合分析。(4)计算算和分析项项目经济效效益达到某某种要求的的概率，通通常是计算算分析净现现值小于零零的概率或或大于零的的概率。3、风险评评价的常用用方法项目风险评评价的方法法一般分为为定性和定定量的两大大类，下面面分别介绍绍: (1)定性性风险评价价方法最简单的定定性风险评评价方法是是在项目的的所有风险险中找出后后果最严重重者，判断断这最严重重的后果是是否低于项项目评价基基准。对上上
14、述方法加加以改善，可可以得到另另一个方法法，该法利利用风险识识别时加工工过的信息息和资料把把那些引起起大多数麻麻烦、必须须特别注意意的风险找找出来，列列在一个表表中，然后后对照风险险评价标准准，把未达达到评价标标准的从表表中删除。在在上面两种方方法的基础础上进一步步完善，产产生了主观观评分法和和层次分析析法，这是是两种最通通用的定性性风险评价价方法。1)主观评评分法。主主观评分法法首先将项项目主要的的单个风险险都列出来来，并为侮侮一个风险险赋予一个个权值，例例如从0 到 10之之间的一个个数。0代代表没有风风险，100代表风险险最大。然然后把各个个风险的权权值都加起起来，再同同风险评价价标准进
15、行行比较。主观评分法法容易使用，其用用途大小取取决于填入入表中数值值的准确性性。2)层次分分析法层次分析法法可以将无无法量化的的风险按照照大小排出出顺序，把把它们彼此此区别开来来。层次分分析法通常常有两个步步骤，先确确定评价的的目标，再再明确方案案评价的准准则，然后后把目标评评价准则连连同方案一一起构造一一个层次结结构模型。在在这个模型型中目标方方案和评价价准则处于于不同的层层次，彼此此之问有无无关系用线线段表示，评评价准则可可以分为多多个层次。层层次结构模模型做出之之后，评价价者根据自自己的知识识、经验和和判断，从从一个准则则层开始向向下，逐步步确定一各各层因素相相对于上一一层各因素素的重要
16、性性权数，然然后经过计计算，排出出各方案的风风险大小顺顺序。(2)定量量风险评价价方法定量风险评评价方法主主要有风险险报酬法、决决策树法、外外推法、解解析法、蒙蒙特卡罗模模拟法等。1)风险报报酬法。风险报酬法法又称调整整标准贴现现率法，这这种方法除除考虑资金金的时间价价值外，还还认为资金金具有风险险价值，即即投资者因因在投资中中冒风险的的报酬。风风险越大，风风险报酬越越大;风险险越小，风风险报酬越越小，风险险报酬的大大小随投资资项目的类类型不同而而变化。投投资项目可可根据对风风险主观估估计判断而而进行粗略略划分，如如可以划分分成无风险险、低风险险、中等风风险、高风风险四类。在风险评价价时，除采
17、采用标准的的贴现率外外还必须考考虑风险的的报酬问题题，即考虑虑将各方案案分为若干干等级，不不同的风险险方案规定定一个与之之对应的风风险贴现率率。此时采采用的标准准贴现率应应该是无风风险贴现率率和调整风风险贴现率率之和，以以此为基准准评价方案案的可取性性。此时项项目的净现现值(NPPV)表示示为式中t为项项目工期，为第t年度项目的净现金流量，I为考虑了资金风险价值的贴现率，即.其中为无风险的标准贴现率，为风险补偿的调整贴现率。按此方法计算，如果NPV 0，则此方案可取。计算内部收收益率IRRR也以()作为评价价取舍的标标准，即由由下式可解解出内部收收益率IRRR的值若IRR,则投资方方案可取;否
18、则风险险偏大，不不可取。2)决策树树法决策树法用用树表示项项目所有可可供选择的的行动方案案、行动方方案之间的的关系、行行动方案的的后果以及及这些后果果的数学期期望，进而而对项目的的风险进行行评价，做做出该项目目是应该就就此止步呢呢，还是应应继续进行行的决策。在决策树中中，树根表表示构想项项目的初步步决策，称称为决策点点。从树根根向右画出出若干树枝枝，每条树树枝都代表表一个行动动方案，称称为方案枝枝，方案枝枝右端叫状状态结点。从从每个状态态结点向右右又伸出两两个或更多多的小树枝枝，代表该该方案的两两种或更多多的后果，每每条小树枝枝上都注明明该种后果果出现的概概率，称为为概率枝。小小树枝右端端是树
19、叶，树树叶处注明明该种后果果的大小。后后果若是正正的，表示示收益;后后果若是负负的，则表表示损失。3)外推法法(Exttrapoolatiion)外推法是进进行项目风风险评估和和分析的一一种十分有有效的方法法，它分为为前推、后后推和旁推推三种类型型。前推是是根据历史史的经验和和数据推断断出未来事事件发生的的概率及其其后果。如如果历史数数据具有明明显的周期期性，可据据此直接对对风险做出周期性性的评估和和分析;如如果历史记记录中看不不出明显的的周期性，可可用曲线或或分布函数数来拟合这这些数据，进进行外推，使使用此法时时必须注意意历史数据据的不完整整和主观性性。后推是是在手头没没有历史数数据可供使使
20、用时所采采用的一种种方法，由由于工程项项目的一次次性和不可可重复性，所所以在项目目风险评估估时常用后后推法。后后推是把未未知的事件件及后果与与已知事件件与后果联联系起来，把把未来风险险事件归结结到有数据据可查的造造成这一风风险事件的的初始事件件上，从而而对风险做做出评估和和分析。旁旁推法是利利用类似项项目的数据据进行外推推，在充分分考虑新环环境各种变变化的基础础上，用某某一项目的的历史记录录对新的类类似项目可可能遇到的的风险进行行评估和分分析。这三三种外推法法已广泛运运用于项目目风险评估估和分析中中。4)解析方方法采用解析的的方法对投投资项目进进行风险分分析时，其其特点是在在利用德尔尔菲法进行
21、行风险辨识识以估计的的基础上，将将风险分析析与反映工工程项目特特征的投入入、产出流流结合起来来，在综合合考虑主要要风险因素素影响的情情况下，对对随机投入入、产出流流的概率分分布进行估估计，并对对各个投入入、产出流流之间的各各种关系进进行探讨。在在风险评价价阶段吸收收了动态经经济评价方方法的合理理性，将风风险分析与与动态投入入、产出相相结合，用用项目预期期投入、产产出及净现现值的平均均离散程度度来度量风风险，进而而得到表示示风险程度度的净效益益的概率分分析。5)蒙特卡卡罗模拟法法蒙特卡罗模模拟法(MMontee-Carrlo)又又称统计试试验法或随随机模拟法法。该法通通过对工程程项目各风风险变量
22、的的统计试验验、随机模模拟各风险险变量间的的动态关系系，以决定定工程项目目的不确定定问题。蒙蒙特卡罗法法的模拟步步骤如下:确定输入入变量及其其概率分布布(对于未未来时间通通常用主观观概率估计计);通过模拟拟试验，独独立地随机机抽取各输输入变量的的值，并使使所抽取的的随机数值值符合既定定的概率分分布;建立数学学模型，按按照研究目目的编制程程序计算各各输出变量量;确定模拟拟次数以满满足预定的的精度要求求，以逐渐渐积累的较较大样木来来模拟输出出函数的概概率分布。蒙特卡罗法法借助人们们对未来事事件的主观观概率估计计及计算机机模拟，解解决用数学学分析方法法求解的动动态系统复复杂问题，己己成为工程程项目(
23、特特别是大型型工程项目目)风险分分析的主要要工具之一一。项目风险估估计与评价价的方法还还有很多，如如风险当量量法、等风风险图法、灰色理论论系统、模模糊分析法法、效用理理论、计划评审审技术(PPERT)和图形评评审技术(GEERT)等等，总的说说这些理论论和方法各有所长长，进行项目目风险分析析时必须根根据项目实实际情况进进行选择。四、风险管管理鉴于项目风风险存在于于项目的全全过程中，所所以要使项项目取得良良好的收益益，就要加加强对其风风险的全程程监控，采采取有效措措施进行风风险管理，以以使得风险险损失最小小化。本文文依据项目目风险分析析的时间连连续性，参参考项目风风险防范预预警系统，提提出项目风
24、风险的管理理方法。该该管理方法法的工作流流程如图所所示：对策内部影响要素外部影响要素信息整合处理风险指标体系风险判断系统风险对策集合自动更新系统风险管理系系统图该系统主要要包括：1、信息整整合处理系系统：主要要由内部影影响要素信信息和外部部影响要素素信息共同同构成。内内部影响要要素信息主主要是项目目本身的开开发建设、生生产经营等等各类信息息；外部影影响要素信信息主要是是国家政策策法规、科科技信息、市市场信息、行行业信息、宏宏观环境信信息等。要对这些信信息进行处处理整合，进进行分类、整整理、辨伪伪、预测、判判断等初步步工作，剔剔除信息真真实性弱、与与项目相关关度低的信信息要素。2、风险指指标体系
25、：风险指标标体系中集集合了各种种基本项目目风险评测测指标，分分为定性指指标和定量量指标。包包括作为风风险判断依依据的分析析指标，也也包括与计计算有关的的各类指标标。3、风险判判断系统：根据指标标体系的计计算的结果果，判断决决定风险发发生的概率率，及以何何种方式发发出何种程程度的风险险损害。4、风险对对策整合系系统：建立立防范对策策库，集合合对策。一一旦出现风风险超出判判断指标，即即可提出有有效的对策策。5、自动更更新系统：设立自学学习机制，自自动更新并并丰富信息息及对策系系统。五、结束语语当然，对项项目的风险险评价、管管理一定要要与实际项项目的内容容相结合，分分析策略，达达到个案的的风险处理理得当的效效果。所以以该管理体体统要在不不断的自学学习过程中中成熟，可可以应用到到企业的信信息网络中中，为企业业的领导决决策提供科科学的分析析依据。参考文献：1王燕燕 现现代项目管管理与评价价 北京京 中国经经济出版社社 20001年2王核核成 “项目风险险分析与管管理” 中国国管理科学学 19998.1123阎长长俊 “工程项目目管理中的的风险分析析与防范” 沈阳阳建筑工程程学院学报报 20002.114易树树平 “投资项目目经济评价价不确定性性分析方法法及其应用用” 重庆庆大学学报报 20003.55第 10 页