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1、 目 录固定资产管管理办法2内部经济管管理办法10库存材料财财务管理办办法11费用待摊及及预提管理理办法13物业管理中中心费用支支出审批权权限表15货币资金与与财务印章章管理规定定16借款管理办办法21财务报销规规定管理办办法23票据管理办办法26内部转帐管管理办法31会计档案管管理具体实施办法法35固定资产管管理办法 根根据有关财财务会计制制度、有关关税法规定定和清华华大学固定定资产管理理办法，结结合物业管管理中心实实际情况制制定本办法法。一、中心实实行固定资资产专管员员制度。中心设固定定资产专管管员一名。各各科室一般般设一至二二名固定资资产管理员员。全中心心固定资产产账务由物物业中心财财务
2、室负责责。 二二、符合下下列条件的的确定为固固定资产：1.单价8800元以以上，使用用期在一年年(含)以以上的机器器设备、运运输工具等等。2.价格在在300元元以上，不不满8000元，耐用用期一年以以上两用物物资等物品品(如微波波炉、电视视机)，建建低值设备备帐。3.家具。三、物业中中心固定资资产按用途途分为经营营部门使用用和非经营营部门使用用两大类。根根据用途不不同和执行行会计制度度不同, 非经营部部门使用的的固定资产产暂时不计计提折旧, 经营部部门使用的的固定资产产应按规定定提取折旧旧。四、固定资资产分类及及折旧年限限1.计算机机及网络设设备、打印印机：5年年 (国家家规定 5510年，下
3、下同)2.监控设设备：6年年 (510年)3.复印机机、传真机机：6年 (558年)4.移动无无线电话：5年 (510年)5.电视机机：5年 (58年)6.空调：6年 (58年)7.照相机机、音响、录录(摄)像像机：6年年 (510年)8.营业柜柜台、货架架：8年 (510年)9.运输工工具：100年 (810年)10.办公公家具：110年 (10020年)11.洗涤涤、烘干设设备：8年年 (510年)12.其它它设备：88年 (5510年)如遇特殊情情况，需要要更改折旧旧年限，各各科室应书书面上报中中心主任审审批，经批批准后由中中心财务核核定。五、中心固固定资产采采用年限法法提取折旧旧，按月
4、计计提，进入入当期成本本。固定资资产预计净净残值率55% 。计计算方法如如下： 1.年折折旧率=（11-预计净净残值率）/ 规定的的折旧年限限 2.月折折旧率=年年折旧率/12 3.月折折旧额=固固定资产原原值月折旧率率六、固定资资产的计价价办法。新增固定资资产按实际际成本的计计价，实际际成本包括括：买价以以及运杂费费、保险费费、安装费费、及各种种附加费等等。七、固定资资产的购置置1.各科室室购买固定定资产时，先先从中心固固定资产管管理员处领领取物业业管理中心心购置固定定资产审批批表。(附表一)2.按物物业中心费费用支出审审批权限表表签字, 然后办办理请款手手续。3.各科室室固定资产产管理员按
5、按各科室相相应固定资资产管理办办法验收入入库后，将将已签字完完毕的购货货发票、固固定资产购购置审批表表及相关关合同协议议送至中心心固定资产产管理员处处，由中心心固定资产产管理员到到学校设备备管理系统统建帐并下下载清华华大学仪器器设备建帐帐单(附附表二)凭凭条，然后后将此凭条条粘贴在发发票背后，最最后财务凭凭上述单据据入账。八、固定资资产的报废废与变卖报废及变卖卖时，各部部门固定资资产管理员员应填制物物业管理中中心仪器设设备销账申申请表(附表三)，经主管管科室负责责人同意后后，由中心心固定资产产管理员及及中心主任任审核批准准后交财务务做帐，并并申报学校校实验室与与设备处销销账（任何何单位个人人不
6、得自行行处置固定定资产）。九、固定资资产调拨为加强固定定资产有效效管理,中中心固定资资产实行有有偿调拨。各各科室固定定资产调拨拨时由科室室固定资产产管理员填填写物业业中心固定定资产调拨拨单(附附表四)，由由各科室负负责人签字字后，报中中心固定资资产管理员员和中心主主任审核签签字，送中中心财务室室进行帐务务调整，并并报学校实实验室与设设备处划账账。调拨价格确确定：1.非经营营性部门之之间调拨，按按账面值调调拨。2.经营性性部门之间间调拨，以以固定资产产财务账面面净值为准准。3.经营性性与非经营营性部门之之间的固定定资产调拨拨由中心财财务室按中中心固定资资产管理办办法中的折折旧方法计计算确定调调拨
7、价格。十、固定资资产盘点1. 每年10月月15日11月115日进行行固定资产产清查工作作，各科室室管理员进进行盘点。形形成固定资资产盘点表表，并对盘盘亏盘盈的的固定资产产说明原因因，由科室室负责人及及中心固定定资产管理理员签字审审核后送中中心财务室室。2. 中心固定资资产管理员员及中心财财务室，在在各科室盘盘点后要进进行抽查。 十十一、固定定资产管理理员调动或或离职时，办办理固定资资产交接手手续，由科科室负责人人监督并签签字。要实实行“接替人先先到，交班班人后走”的原则，交交接过程中中要进行账账、物的清清点。十二、各级级固定资产产管理员要要做到固定定资产帐实实相符、帐帐卡相符、防防止资产流流失
8、；定期期检查固定定资产使用用状况，发发现问题要要及时向相相关领导报报告。十三、未履履行上述职职责造成损损失者，要要接受中心心相应的处处罚。1. 对工作不负负责任或玩玩忽职守造造成经济损损失的，应应追究个人人的经济责责任。2. 对违反学校校有关规定定的责任人人，按学校校有关规定定处理。3. 对违反国家家法律、法法规的责任任人按照相相应的法律律、法规处处理。 十四四、本办法法于20055年10月月10日由由物业中心心办公会讨讨论通过，由由物业中心心财务室负负责解释。本本办法自公公布之日起起执行。 物业管理中中心 20005年100月10日日附表一物业管理中中心购置固固定资产审审批表申请部门： 年
9、月 日固定资产名名称规格型号单位数量单价总价购置理由：申请人： 年 月 日中心负责人人： 年 年 月 日日备注：科室负责人人： 年 月 日 附表二清华大学仪仪器设备建建帐单领用单位号号分类号仪器名称型号规格单价（人民民币）国别码厂家出厂号出厂日期建帐日期领用人经费来源使用方向单位内部编编号调转入日期期使用单位号号进口单价(美元)合同编号仪器负责人人仪器存放地地点国家重点实实验室名称称备注精密规格审核人： 填表人： 年年 月 日 附表三 物业管理理中心固定定资产报废废申请表 科室固定资产编编号固定资产名名称固定资产原原值变卖收入报废理由：申请人： 年 月 日中心负责人人： 年 月月 日备注：部门
10、负责人人： 年 月 日中心固定资资产负责人人： 年 月月 日年 月月 日日附表四物业中心固固定资产调调拨单 年 月 日编号名称调入单位项目编码调出单位项目编码原值折旧调拨价格调拨理由：调入负责人人： 年 月月 日中心负责人人： 年 月月 日备注：调出负责人人： 年 月 日中心固定资资产负责人人： 年年 月 日内部经济管管理办法为加强物业业中心各项项经济活动动的管理，依依据清华华大学经济济管理办法法、清清华大学物物业中心经经济管理协协议等文文件规定，结结合物业中中心实际情情况，特制制定本经济济管理办法法。一、校拨经经费1中心对对学校拨付付的用于学学生宿舍、教教室的物业业管理费，应应按照学校校规定
11、专款款专用，不不得开支经经营性支出出，不得另另做他用。2对于本本协议年度度内拨付的的水电费结结余，中心心可留用660，其其中用于中中心人员的的奖酬金及及福利比例例为30（其中660用于于相关科室室，40用于中心心），其余余30作作为中心的的发展基金金，支配权权归中心；结余400冲抵第第二年学校校的拨付经经费。二、经营收收入1每月按按超市、洗洗衣厂、经经营性物业业管理项目目及电信业业务（不含含代收代付付电话费、铁铁通网通电电话安装费费、电话机机押金）等等营业收入入的3.55%提取管管理费，按按月上交中中心。2中心经经营利润(含管理费费)分配比比例为：奖奖酬金及福福利比例为为60，发发展基金440
12、。3经营性性部门按年年度经营目目标进行具具体奖惩。三、年终奖奖由中心统统一承担；各科室费费用均需自自行负担。四、本办法法经20005年100月10日日由物业管理理中心办公公会讨论通通过，上溯溯至20005年1月月1日起执执行。 物业业管理中心心2005年年10 月月 10日日库存材料财财务管理办办法为了贯彻执执行物业中中心经济管管理协议，规规范库存材材料的财务务管理，特特制定本办办法，具体体如下：第一条 库存材料料是各部门门在日常管管理及经营营活动过程程中将要消消耗的材料料或物料品品，具体包包括维修用用料，低值值易耗品等等，不包括括库存商品品。第二条 库存材料料的日常管管理由各部部门负责，中中
13、心财务室室根据各部部门提供的的材料收发发盘等各种种记录进行行会计核算算。第三条 库存材料料在取得时时，应当按按照实际成成本入帐。各各部门应视视具体情况况按照学校校及中心有有关规章制制度进行有有效管理。对对金额较大大、数量较较多的应当当办理入库库手续，“入库单”的其中一一联必须随随购货发票票交财务室室；对金额额较小、无无需入库的的零星材料料也可一次次性计入当当期支出或或成本。第四条 对已办理理入库的材材料领用时时，各部门门应填发“领用单”。每月225日由各各部门管理理人员统计计、编制“材料领用用汇总表”及“库存材料料盘点表”一并交财财务室进行行有关帐务务处理。材材料出库应应按实际成成本计价，对对
14、价格波动动较大，也也可按照加加权平均成成本计价，但但方法一旦旦确定不得得随意变动动。第五条 对超市等等经营性部部门的低值值易耗品不不需要进行行库存管理理的，但是是价值较大大（30000元以上上）受益期期较长（33个月以上上）可采用用待摊的办办法计入当当期损益。具具体见物物业管理中中心费用待待摊及预提提管理办法法。第六条 库存材料料的清查。在在每季度最最后一个月月的15号号和保管人人员工作变变动时均要要进行全面面清查。库库存材料清清查的结果果，应编制制“库存材料料盘点报告告表”。“库存材料料盘点报告告表”要详细列列明各种材材料的账面面数量、实实存数量；帐面金额额、实际价价值；盘盈盈盘亏的数数量、
15、金额额、原因以以及有关处处理意见，经经各部门负负责人签字字后交财务务室进行账账务处理。第七条 本办法于于20055年10月月24日由由物业中心心办公会讨讨论通过，由由物业中心心财务室负负责解释，并并自发布之之日起执行行。 物业管理理中心 20055年10月月24日费用待摊及及预提管理理办法根据有关财财务会计制制度、有关关税法规定定和清华华大学物业业中心经济济管理协议议，结合合物业管理理中心实际际情况制定定本办法。一待摊及及预提的最最低限额单笔金额最最低为20000元, 期间最最低为2个个月, 摊摊销后的每每笔费用的的金额最低低为5000元，低于于上述任何何一项的一一律计入当当月成本.二待摊及及
16、预提的具具体项目凡符合会计计规定的，且且受益期限限及金额超超过上述标标准的费用用，如低值值易耗品、财财产保险费费、修理费费、水费、电电费等均可可以待摊及及预提。为加强工资资奖金的有有效管理，根根据“实质重于于形式”的原则，工工资津贴的的发放（含含年底年初初工资津贴贴发放）以以实际对应应月份为准准计入当月月成本，不不进行待摊摊预提。分期上交的的返还工资资、保险费费及各种人人员管理费费可视情况况待摊预提提。需要入库管管理的材料料物资摊销销办法见物物业中心库库存材料财财务管理办办法。三校拨经经费帐套各各部门应实实行“收付实现现制” 核算，一一般情况下下，费用不不实行待摊摊预提, 直接计入入当期支出出
17、，但对一一些金额较较大，性质质重要的费费用如水费费、电费两两项，根据据会计重要要性原则采采用“权责发生生制”方式，可可待摊预提提。四. 待摊摊及预提必必须有相应应的合同、协协议。无相相应的合同同、协议的的应提供书书面文件，该该合同、协协议或书面面文件必须须注明待摊摊及预提金金额和期限限，并由各各部门负责责人签字后后财务作为为做帐的依依据。五进入帐帐务的待摊摊及预提采采取定期清清理制度，一一般采取每每半年清理理一次的方方式，但出出现下列情情况之一必必须清理：1每年112月155日的年度度清理2部门负负责人变更更时待摊及预提提清理清单单由各帐套套的会计出出具，与各各部门相关关负责人核核对后，说说明
18、原因，并并由各部门门负责人签签字后报财财务室主任任一份。六本办法法于20005年100月24日日由物业中心心办公会讨讨论通过，由由物业中心心财务室负负责解释，并并自发布之之日起执行行。 物业管理中中心2005年年10月224日物业管理中中心费用支支出审批权权限表自20055年4月1日执行序号内 容单笔金额审 批 程 序1日常办公业业务经费（指指水费、电电费、市内内电话费、办办公用品、复复印打印费费、保洁用用品、维修修用品、卫卫生用品等等）500元以以下部长(其中中中心办公公室主任为为20000元以下）500元（含含）以上55000元元以下部长+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部长+分
19、管管（副）主主任+中心分管财财务主任2日常特殊业业务经费（人人员经费、礼礼品、业务务招待费、差差旅费、会会议费、劳劳保、手机机费等）0元以上部长+分管管（副）主主任+中心分管财财务主任3商贸部（超超市）日常常进货5000元元以下部长5000元元（含）以以上500000元以以下部长+分管管（副）主主任500000元（含）以以上部长+分管管（副）主主任+中心分管财财务主任4其他部门日日常进货500元以以下部长500元（含含）以上55000元元以下部长+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部长+分管管（副）主主任+中心分管财财务主任5基建改造，装装修工程等等0元以上部长+分管管（副）主主任+中
20、心分管财财务主任6固定资产，办办公家具，家家用电器等等0元以上部长+分管管（副）主主任+中心分管财财务主任签发人： 聂风华货币资金与与财务印章章管理规定定依据国务院院发布的现现金管理暂暂行条例，中中国人民银银行发布的的银行结结算办法、现现金管理暂暂行条例实实施细则，清清华大学银银行帐户和和资金安全全管理办法法及有关关财务会计计法规，结结合中心实实际情况特特制定本规规定。一、 现金金管理1现金必必须设置专专人负责。会会计、出纳纳人员应严严格分工设设置，现金金的收入、支支出和保管管只限于出出纳员负责责办理，除除备用金以以外非出纳纳人员不得得经管现金金。 2. 现金金出纳必须须做到日清清月结，不不得
21、挪用现现金和以白白条抵库，不不许保留帐帐外现金，定定期或不定定期对库存存现金进行行盘点，发发现错误应应及时查明明原因，并并报财务室室主任处理理。财务室室主任应对对库存现金金进行不定定期的检查查，确保资资金安全。3. 各部部门上交款款项应先由由会计人员员对交款单单进行审核核，进行票票据核销、编编制凭证，然然后由出纳纳员清点现现金，款项项核对无误误后，出纳纳员在交款款单正负联联上加盖“现金收讫讫”以及出纳纳人名章。现金付款业业务必须有有原始凭证证，经办人人签字和有有关负责人人签字，会会计人员进进行审核、填填制凭证，出出纳才能付付款并在原原始凭证上上加盖“现金付讫讫”章。（审审批标准见见物业管管理中
22、心费费用审批权权限表）.现金付款的的原始凭证证必须是合合法凭证。内内容真实，数数字准确，不不得涂改。对对于内容不不全、手续续不完备、数数字差错的的凭证，予予以退还、补补办手续或或退回对方方单位更正正错误。遇遇到涂改凭凭证、虚报报冒领款项项等行为，应应及时向本本单位负责责人报告。 4现金金支付范围围（1）职工工工资、各各种工资性性津贴；（2）个人人劳务报酬酬、包括稿稿费和讲课课费及其他他专门工作作报酬；（3）支付付给个人的的各种奖金金；（4）各种种劳保、福福利费用以以及国家规规定的对个个人的其他他现金支出出；（5）出差差人员必须须随身携带带的差旅费费；（6）结算算起点以下下的零星支支出（现金金结
23、算起点点为一千元元）。本条例第（11）、（22）、（33）、（44）项，必必须由银行行代发，特特殊情况如如临时辞退退职工等须须由中心主主管财务主主任同意签签字后可发发放现金。5库存现现金的保管管出纳人员应应对现金安安全负责，人人离保险柜柜加锁，妥妥善保存保保险柜钥匙匙，不得把把现金存放放在保险柜柜以外的任任何地方。在在节假日、公公休日期间间，严禁存存放大量现现金，应做做好保险柜柜的安全管管理工作。送送存、提取取一万元以以上现金时时，财务部部门应由两两人以上同同往，并使使用本单位位车辆。送送存、提现现在五万元元以上现金金时，应有有保卫人员员同往。本本单位车辆辆管理部门门应保证财财务部门送送存、提
24、取取现金使用用车辆。为为保证现金金的安全，现现金出纳应应严格按照照银行规定定的库存限限额执行，并并依据实际际需要将库库存限额压压到最低。6. 各部部门备用金金的使用应应该严格按按适用范围围规定办理理，商业和和服务行业业的找零备备用现金要要根据营业业额核定定定额。(11) 各部门备备用金动用用需由各科科室负责人人核定。（22）经管备备用金的部部门，应设设置现金收收支登记表表，根据原原始凭证登登记。（33）备用金金在年度终终了时，应应全部一次次退回财务务室，第二二年度如必必要再续借借。（4）备备用金的使使用情况，应应由会计部部门不定期期派人员检检查。（55）拥有备备用金部门门应视情况况进行报销销，
25、应收支支两条线，不不得坐支，收收入应及时时送存上级级财务、上上交银行，支支出及时报报销。（66）备用金金撤销时，请请原领用部部门将备用用金立即缴缴回。二、银行存存款管理1各部门门（含中心心各法人单单位）如要要在银行开开户，必须须报中心主主管财务主主任同意后后由后勤会会计核算中中心提出意意见经学校校财务处批批准。银行行开户一律律在清华大大学工商银银行分理处处开户。2办理定定期存款必必须遵守 “清华大学学银行帐户户和资金安安全管理办办法”的有关规规定。3不得将将资金存在在农村信用用社和各类类非银行金金融机构（包包括各类信信托投资公公司、财务务公司、租租赁公司、保保险公司、证证券机构），不不得搞委托
26、托放款，不不得用银行行定单抵押押或为他人人担保，不不得将资金金委托给中中介机构。资资金不准互互相拆借，也也不得将资资金拆借给给学校具有有独立法人人的企业、公公司，不得得将资金借借给任何个个人（正常常业务借款款除外）。各各部门（含含中心各法法人单位）无无权自行对对外投资，投投资必须经经学校批准准。4使用支支票必须在在支票登记记薄上登记记。支票领领用后，应应在5个工工作日内报报销。过期期作废支票票应及时送送交财务。5邮寄、电电汇的收付付业务应有有专门的登登记薄登记记，汇款来来源及汇款款方向，经经济业务事事项、金额额、转交和和签收的事事项。6负责银银行对帐的的人员每月月进行核对对，编制银银行存款余余
27、额调节表表，存在未未达帐项的的，需查明明原因并在在未达一览览表上对每每笔未达帐帐项注明原原因及处理理意见，对对每笔未达达帐项应逐逐笔通知到到相关支票票领用人员员，同一笔笔未达帐项项不得超过过3个月。每每月对帐完完毕，中心心财务室主主任应对当当月未达帐帐项进行审审核并在未未达帐项调调节表上签签字。年底底，银行对对帐单、未未达帐项一一览表及调调节表应作作为会计档档案单独保保管。7超市签签发支票制制度。(1)供货货商领支票票时必须带带与发票专专用章或财财务专用章章名称一致致的支票抬抬头章(如如没带支票票抬头章，支支票领受人人必须在现现场填写与与发票专用用章或财务务专用章名名称一致单单位名称)。如果是
28、是新开发的的供货商，第第一次领支支票时，还还必须提供供单位介绍绍信。(2)如果果供货商提提供的发票票与供货商商单位名称称不一致，供供货商必须须提供正式式委托授权权书。(3)支票票一律不能能代领。如如遇特殊情情况，除需需要超市业业务组主管管或以上负负责人签字字担保以外外，还必须须有供货商商的单位介介绍信或委委托授权书书。(4)供货货商提供的的单位介绍绍信或委托托授权书，财财务将作为为原始凭证证附在记帐帐凭证后面面备查。三、财务印印章管理 1财务务印章的管管理实行分分管制。财财务印章管管理要按规规定分开保保管，即财财务专用章章与支票必必须分开保保管，财务务专用章与与人名章必必须分人保保管。2用印必
29、必须通过监监印人员，决决不允许擅擅自委托他他人代取代代用；印章章随用随取取，用毕即即放入保险险柜内。原原则上不准准将财务印印章带出使使用，特殊殊情况须经经财务室主主任批准后后由出纳人人员陪同。3建立财财务印章使使用登记簿簿。四、本制度度严禁以下下行为1超出规规定范围和和限额使用用现金的。2将单位位的收入以以个人储蓄蓄方式存入入银行的，即即公款私存存。3用不符符合财务制制度规定的的凭证顶替替库存现金金的，如白白条等。4用收入入直接抵支支出的（坐坐收坐支）。5收款不不入账，私私设“小金库”，账外设设账。6利用帐帐户替其他他单位和个个人套取现现金的。（遇特殊情情况如节假假日银行对对公业务不不开放且无
30、无法存包的的情况下，须须经中心主主管财务主主任与财务务室主任双双签后方可可以个人名名义暂存入入银行，当当银行对公公业务开放放后必须立立即取出。）五、责任的的追究1对工作作不负责任任或玩忽职职守造成经经济损失的的，应追究究个人的经经济责任。2对违反反学校有关关规定的责责任人，按按学校有关关规定处理理。3对违反反国家法律律、法规的的责任人按按照相应的的法律、法法规处理。六、本办法法由物业中中心财务室室负责解释释。本办法法自公布之之日起执行行。 物业管管理中心财财务室 20005年9月月29日借款管理办办法一、申请各科室因公公向中心财财务借款，领领用现金、支支票或汇款款事项时，统统一填写清清华大学借
31、借款凭单。注注明借款单单位、借款款人姓名、借借款单位项项目代码或或部门代码码、借款原原因、金额额、支付方方式、借款款日期、领领款人签字字、相关领领导签字等等内容，并并附有效经经济内容或或相关文件件证明。二、审批依据物业业管理中心心费用支出出审批权限限，审批批人根据其其职责、权权限和相应应程序对借借款单进行行审批，对对不符合规规定的支付付申请，审审批人应当当拒绝批准准。如审批批人外出不不在时，可可由审批人人先打电话话到财务室室确认同意意付款，回回来后及时时补签。三、复核财务人员对对审批后的的借款单进进行复核，复复核借款申申请的批准准范围、权权限、程序序是否正确确，手续及及相关单证证是否齐全全，金
32、额计计算是否准准确，支付付单位是否否妥当等。复复核无误后后，制作会会计凭证，对对金额较大大的还需中中心财务室室主任签字字。5万万元（含）以以上银行支支出，1万万元（含）以以上现金支支出四、支付出纳人员应应当根据会会计凭证，办办理款项支支付手续。五、报账各科室报账账时，财务务人员应将将填制报销销单后的报报账票据与与借款单第第二联（留留存财务联联）认真核核对。核对对无误后，将将报账票据据和借款单单第二联一一同入账。借款人应严严格按照借借款用途使使用借款，不不得挪作它它用。报账时如发发现实际支支付内容与与借款单不不一致，如如金额不一一致、使用用用途不一一致等，须须由中心主主管财务主主任重新签签字审批
33、。六、借款期期限一般借款须须在一周内内报账。对对超出期限限三个月不不归还者，原原借款经办办人应书面面写出原因因并由中心心主管财务务主任签字字后交财务务室备查；超过一年年不归还者者，除按学学校有关规规章制度处处理外，建建议中心停停发年终奖奖。七、财务职职责财务室应于于每月底打打印未还借借款清单，并并负责催收收借款；对对于长期未未还款项，要要与该笔借借款审批人人沟通，共共同追缴借借款；对同同项事由有有借款未还还清而又需需借款的，须须经中心主主管财务主主任签字后后方可再次次办理借款款。八、本办法法由物业中中心财务室室负责解释释。本办法法自公布之之日起执行行。 物业业管理中心心财务室 20005年9月
34、月29日财务报销规规定管理办办法为加强财务务支出管理理，规范经经费报销程程序，维护护物业中心心经济利益益，依据国国家有关财财经法规，结结合物业中中心的具体体情况，制制定本办法法。一、报销流流程1 取得正规原原始凭证（原原始报销单单据）、取取得正规发发票应注意意：（1） 发发票必须是是真实的发发票, 并并填写齐全全，名称、日日期、摘要要、小写金金额、大写写金额、开开票人，并并加盖开票票单位财务务章或发票票专用章。（2） 发发票必须是是合法的发发票。发票票应带“税务”字样或“财政” 字样。 白条、小小收据、假假发票、过过期发票、作作废发票均均不能报销销。（3） 发发票内容不不得涂改，如如有涂改需需
35、重新换发发票。大小小写金额前前须封死。（4） 发发票名称必必须填写，非非法人单位位名称为清清华大学或或清华大学学物业管理理中心； 法人单位位必须为法法人单位名名称，如北北京紫荆物物业管理有有限公司等等。 因发票虚虚假、伪造造而引起偷偷漏税款，由由经办人（第第一责任人人）负责追追索赔偿。 2事事先未取得得报销凭证证需要借款款的，应先先按物业业中心借款款办法规规定办理借借款。 3属属于物资采采购的，按按物业中中心库存材材料管理办办法规定定办理验收收入库手续续。 4属属于固定资资产的，按按物业中中心固定资资产管理办办法规定定办理手续续。 5经经办人、科科室负责人人在原始凭凭证（原始始报销单据据）背后
36、签签字，并由由中心分管管副主任或或中心主任任在支出单单据规定的的位置上审审批签字，支支出单据如如报销单，领领款单，发发放表等自自制凭证。具具体签字审审批程序按按物业中中心费用审审批权限表表审批。 6经经办人持手手续齐全、粘粘贴整齐的的报销凭据据到财务室室各帐套会会计处，由由会计进行行审核（报报销凭据若若出现违规规情况财务务室不予报报销）。 7各各帐套会计计对该业务务真实性、支支出合理性性、发票真真实性、发发票填写规规范性、审审批手续是是否完备、项项目是否超超支等有关关内容进行行审核，审审核通过后后由会计制制作“记账凭证证”。 8到到出纳处领领款或核销销支票。 9因因故未取得得正规报销销单据，经
37、经办人须向向财务室提提供书面情情况说明，说说明具体原原因，由中中心主任审审批签字。报报销单据丢丢失的，应应补齐单据据后，按照照上述程序序办理报销销事宜。二、费用开开支规定 1费费用审批应应严格按物物业中心费费用审批权权限表审审批程序审审批。 2费费用支付应应严格按物物业中心各各部门年度度预算表有有关项目及及清华大大学物业管管理中心经经济管理协协议有关关内容进行行。严禁无无预算开支支，超预算算支出。三、报销要要求1原则上上不允许领领取空白转转账支票。 如业务需需要可领取取限额转帐帐支票，但但须在5个个工作日之之内报账核核销。领取取限额转账账支票的业业务人员在在给客户实实际付款时时，应填写写明确付
38、款款金额和收收款单位全全称。使用用支票办理理付款业务务，须在发发票上填写写转帐支票票票号后五五位。2凡是涉涉及到资金金支出的原原始单据，审审批人员必必须签字不不得盖章。所所有费用报报销, 差差旅费需在在出差返回回后3个工工作日内报报销。支票票结算业务务应在支票票申领后55个工作日日内核销，业业务招待费费、交通费费均应在发发生后3个个工作日内内报销。各各种借款(除备用金金外), 应在借出出之日起一一周内报销销（具体参参见物业业中心借款款办法）。3 职工工因公发生生业务招待待费（餐费费）时，原原则上需本本单位至少少两个人在在场；交通通费报销应应准确完整整的填写每每次时间、起起止地、事事由、金额额、
39、单据张张数；手机机通讯费报报销按物物业中心手手机费报销销办法限限额规定。四、本办法法由物业中中心财务室室负责解释释。本办法法自公布之之日起执行行。 物业管理中中心财务室室2005年年4月6日日票据管理办办法根据中华华人民共和和国发票管管理办法、中中华人民共共和国发票票管理办法法实施细则则、关关于行政事事业性收费费票据管理理的暂行规规定、清清华大学票票据管理办办法的相相关规定并并结合物业业管理中心心实际情况况制定本办办法。一、票据管管理部门物业管理中中心财务室室是中心各各类票据的的管理部门门，负责中中心各类票票据的领购购、发放、缴缴销和管理理。未经允允许，各部部门不得私私自印刷、购购买、转发发、
40、代开、销销毁各类票票据。禁止止各部门之之间借用票票据以及将将票据转给给对外公司司使用。二、票据种种类物业中心目目前使用的的票据分别别为北京京市行政事事业单位统统一银钱收收据、清清华大学校校内结算单单、中中央单位行行政事业性性收费统一一收据。北京市行行政事业单单位统一银银钱收据适适用于物业业中心非经经营部门与与校外之间间的银钱往往来及收费费项目（加加盖“清华大学学物业管理理中心财务务专用章”，高培与与留学生公公寓收费项项目加盖“清华大学学财务专用用章”）。清华大学学校内结算算单是清清华大学内内部各单位位之间资金金结算的凭凭证，视同同票据管理理（加盖“清华大学学物业管理理中心财务务专用章”）。内部
41、部单位是指指各系、所所、学院、部部、处。中央单位位行政事业业性收费统统一收据适适用于高培培与留学生生公寓收费费项目（加加盖“清华大学学财务专用用章”）。各类发票应应按规定范范围使用，不不得相互混混用。三、实行三三级票据专专管员制度度 中心财务务室设中心心票据专管管员一名，负负责票据领领购、登记记、总发放放、总核销销及保管。各帐套财务务人员负责责各帐套所所属部门票票据管理的的具体工作作，包括票票据发放、检检查、核销销、回收等等。各科室应设设部门票据据专管员，负负责票据领领用、开具具、保管及及缴回等工工作。各科室票据据专管员应应在财务室室备案。如如各科室票票据专管员员人事变动动需提前三三个工作日日
42、报中心财财务室重新新备案。票据管理人人员随岗位位变动而变变动。四、票据领领购1、中心票票据专管员员负责到财财务处领购购票据。2、各帐套套财务人员员负责发放放各帐套所所属部门票票据。3、各科室室票据专管管员负责到到中心财务务室领用票票据。各科科室票据专专管员在启启用整本票票据前应逐逐联检查，若若发现有缺缺页、漏页页、重号等等情况，应应及时向财财务室报告告并换取新新票据。五、票据开开具1、各科室室票据专管管员应按照照物业管管理中心票票据管理办办法要求求开具发票票。2、无发票票领用资格格科室需开开具发票时时由财务室室出纳员开开具。3、物业中中心内部非非法人单位位之间经济济业务不开开具发票，使使用物业业中心内部部转账单结结算。4、发票开开具要求：、必须按按号码顺序序填开。、字迹清清楚，不得得涂改。