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1、 通信设备有有限公司财 务 部部管 理 手手 册2004年年1月目 录1、 财务部机构构设置及岗岗位职责2、 财务部管理理制度3、 财务制度实实施办法4、 费用借款报报销细则5、 费用开支管管理办法6、 会计电算化化管理规定定7、 增值税管理理制度8、 分公司财务务制度9、 货币资金管管理规定10、 财务部工作作流程第一章财财务部机构构设置及岗岗位职责第一条背背景及目的的为了完善管管理体系，加加大管理力力度，使每每位财务和和稽核人员员都能明确确各自岗位位职能及职职责，为了了加强财务务管理、规规范财务行行为，提高高财务管理理水平，促促进公司利利润的增长长，实现企企业价值的的最大化。制制订本制度度
2、。第二条部部门职能财务管理是是指企业组组织资金筹筹集、资金金分配、资资金使用、资资金耗用、资资金回收等等资金运动动，以及处处理企业与与各方面的的财务关系系的一系列列经济管理理工作。公司开展财财务管理的的主要依据据是：1、会会计法、22、企业业财务通则则；3、商商品流通企企业财务制制度；44、国家的的相关法规规5、公司司对财务管管理的要求求。公司对财务务管理的总总体要求:1.公司财财务部门应应建立健全全财务管理理制度，做做好财务管管理基础工工作，如实实反映财务务状况，维维护公司利利益。2.公司财务务部门应履履行财务管管理职责，做做好各项财财务收支预预测、计划划、控制、分分析和考核核工作，有有效利
3、用企企业的各项项资源，努努力提高经经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单位，定期考核财务目标完成情况，并与奖罚相结合。负责对总部部、各分公公司、各职职能部门的的受托经济济责任履行行情况进行行监督和稽稽核。通过过对公司各各项管理制制度、公司司内部控制制制度的深深入理解和和评价，并并进行一系系列的实质质性测试程程序，对公公司各项制制度，公司司内部控制制制度的完完善性，及及其在实际际经营管理理过程中的的执行情况况进行稽核核，发现问问题并提出出改进建议议，进一步步保护公司司资产的安安全和完整整，促进公公司资源的的有效使用用。第三条组组织架构财务总监财务经理稽核主
4、管 总总部主办会会计 总部财财务主管总总部会计总部出出纳所辖辖分公司财财务主管所辖辖分公司会会计所所辖分公司司出纳稽核员第四条财财务部组织织结构设计计的原则1、 精简原则：根据财务务工作的特特性采取少少而精的人人员设置原原则，保证证部门内组组织结构设设计中管理理幅度、管管理层次和和岗位设置置的合理性性，实现组组织效率与与效益的最最大化。2、 统一指挥原原则：财务务总监是财财务部的第第一负责人人，下属部部门经理、主主管是第二二负责人。负负责本部门门的各项工工作与人员员管理。3、 业务指导与与监督原则则：财务经经理、部门门主管是各各岗位人员员的第一考考核人，对对其下属的的任免、考考核、晋升升具有建
5、议议权。财务务总监是各各岗位基层层人员的第第二考核人人，同时对对各岗位人人员的业务务工作进行行指导和监监督4、 规范性与灵灵活性原则则：规范性性是指财务务部必须按按照组织结结构图的规规定设置岗岗位和统一一岗位称谓谓，确定相相应岗位职职责，并保保持相对的的稳定性。灵灵活性是指指各岗位的的人数，具具体设置由由财务部根根据公司的的实际情况况报财务总总监及总裁裁办批准后后执行。第五条财财务部的职职务体系1财务部部的岗位设设置及人员员配置的标标准1.1总总部：财务务部设财务务总监一名名、财务经经理一名，稽稽核主管一一名、总部部财务主管管四名，稽稽核员五名名，出纳两两名，会计计八名，职职务按公司司规定的晋
6、晋升体系规规定。1.2分分公司：每每个分公司司分别设置置分公司财财务主管一一名、会计计一名、出出纳一名，职职务按公司司规定的晋晋升体系规规定。2财务部部人员岗位位说明书2.1财财务总监岗岗位说明书书职位名称财务总监所属部门财务部任职人直接上级公司总裁直接下级财务经理任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业专业技能财务管理的的相关知识识技能、计计算机财务务软件应用用、信息管管理的方法法与网络使使用工作经验相关工作经经验5年以以上其 他原则性强，会会计师以上上职称职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，根据国国家财经法法规的要求求，结合
7、公公司特点，组组织好公司司的财务核核算、资产产管理、资资金运作及及指导财务务人员严格格执行各项项财务会计计制度，确确保公司财财务工作的的规范化沟通关系内部总裁办、部部门总监、部部门经理、分分公司总经经理、分公公司部门经经理、全体体员工外部政府部门、合合作伙伴、银银行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、认真贯贯彻执行国国家的方针针政策、法法规和制度度，严格维维护财经纪纪律对方针政策策理解程度度、执行力力度直接责任2、参与制制定公司的的经营方针针和策略，参参与制定公公司的发展展规划，参参与讨论审审批年度计计划方针科学性性，规划超超前性，计计划合理性性间接责任3、负责组组织建立和和健全公司司的
8、经济核核算办法及及财务会计计制度及时、适用用、科学直接责任4、负责组组织审查重重要的经济济合同，审审批和处理理重大的税税务调整事事项及时、科学学、合理直接责任5、组织公公司开展财财务成果预预测，参与与公司重大大项目的可可行性研究究，以便为为公司提供供可靠的资资料和可行行性建议财务成果预预测的准确确性直接责任6、审查和和签署公司司的财务费费用计划，银银行信贷计计划和会计计报表计划科学合合理性，报报表真实性性、准确性性直接责任7、筹集、合合理安排和和运用公司司资金筹资成本最最小化资金收益率率最大化直接责任 8、组织织开展公司司的全面经经济核算和和定期召开开经济活动动分析会议议经济核算的的全面性，经
9、经济活动分分析效果直接责任 9、指指导制定财财会人员的的业务培训训规划，组组织财会人人员的考核核，研究财财会人员的的使用，维维护财会人人员正当权权益财务人员满满意度直接责任主要权力1. 按照照财务制度度和会计制制度要求，选选择适应公公司的核算算方法的选选择权2. 要求求有关部门门执行国家家的方针政政策和财经经纪律的建建议权3. 重要要的经济合合同的审核核权4. 审批批后资金的的调度权5. 对公公司各部门门的日常报报销具有一一定的审批批权6.对管辖辖范围内员员工任免的的建议权7.所属下下级工作争争议的裁决决权8.向总裁裁办的工作作报告权2.2财财务经理岗岗位说明书书职位名称财务经理所属部门财务部
10、任职人直接上级财务总监直接下级总部财务主主管、主办办会计、稽稽核主管任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业专业技能财务管理的的相关知识识技能、计计算机财务务软件应用用、信息管管理的方法法与网络使使用工作经验相关工作经经验5年以以上其 他原则性强，会会计师职称称职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，根据国国家财经法法规的要求求，结合公公司特点，组组织好本公公司的财务务核算、资资产管理、资资金运作及及指导财务务人员严格格执行各项项财务会计计制度，确确保公司财财务工作的的规范化沟通关系内部财务总监、总总公司职能能部门、分分公司外部合作
11、伙伴、银银行、税务务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、对财务务总监负责责，综合组组织财务部部的日常工工作及对下下属分公司司财务人员员的指导与与协调事务务业务流程顺顺畅直接责任2、对稽核核部月度工工作计划、重重要的稽核核报告进行行审核，必必要时及时时向财务总总监汇报。真实、处罚罚合理间接责任3、协助财财务总监筹筹集、合理理安排、调调度公司的的资金筹资成本最最小化资金收益率率最大化间接责任4、负责公公司财务报报表的合并并；对公司司各大区以以及集团财财务的分析析，为公司司领导的经经营管理决决策提供可可靠的信息息及时、准确确掌握集团团财务状况况、经营成成果及现金金流量直接责任5、负责审审核公司
12、当当期应交税税金的测算算和计划纳税安全间接责任6、保管财财务部所有有的证、照照等，并负负责安排其其年检工作作；保管财财务专用章章保管妥当直接责任7、对公司司日常费用用进行核批批后报财务务总监审批批后付款;对下属分分公司费用用计划进行行审核、上上报财务总总监审批后后下拨并事事后监督、考考核 保证公司正正常运营的的前提下，合合理控制各各项费用开开支直接责任8、完成财财务总监临临时交派的的其他财务务事项妥善、及时时直接责任主要权力 有权按按照财务制制度和会计计制度要求求，选择适适应公司业业务需要的的核算方法法及会计报报表、会计计账薄、记记账凭证的的格式 有权要要求相关财财务人员按按国家及公公司财务规
13、规章制度进进行财务核核算，按照照财务制度度、税收法法规计提和和上缴各种种税费 有权要要求有关部部门按照公公司确定的的年度资金金计划支付付各种款项项 有权要要求各有关关部门执行行国家和公公司规定的的各项财务务制度 对公司司各部门的的日常报销销具有一定定的审批权权2.3总总部财务主主管岗位说说明书职位名称总部财务主主管所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级分公司财务务主管任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业专业技能财务管理的的相关知识识技能、计计算机财务务软件应用用、信息管管理的方法法与网络使使用工作经验相关工作经经验5年以以上其 他原则性强，会会计师职称称职位目的为
14、了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，根据国国家财经法法规的要求求，结合公公司特点，组组织好本区区域的财务务核算、资资产管理、资资金运作及及指导财务务人员严格格执行各项项财务会计计制度，确确保公司财财务工作的的规范化沟通关系内部财务总监、财财务经理、总总公司、分分公司外部当地合作伙伙伴、银行行、税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责分分管本区域域分公司财财务计划的的审核，汇汇总，上报报总公司批批准后，负负责财务计计划的执行行和监控计划科学性性、计划执执行的力度度间接责任2.负责所所辖大区的的各分公司司财务报表表合并，分分析本大区区的财务状状况及时、
15、准确确直接责任3、对所辖辖大区各分分公司当期期完成的经经济效益进进行计算、评评价和分析析， 及时、准确确直接责任4、负责分分管区域各各分公司上上报的应交交税金的测测算、计划划的审核和和汇总及时、准确确直接责任5、负责分分管本区域域分公司成成本费用预预测、监控控、分析和和考核科学、准确确、及时直接责任6、督促分分管分公司司财务制度度的贯彻执执行，降低低成本费用用，提高经经济效益，负负责审核财财务制度中中规定的各各项费用、资资金等支出出。费用降低率率间接责任7、负责利利用分管分分公司的财财务资料进进行经济活活动分析，为为本区域经经营负责人人和总公司司财务部的的决策提供供可靠的财财务信息信息的准确确
16、性直接责任8、负责分分管分公司司会计机构构设置和会会计人员配配备方案的的提出合理性直接责任9、负责分分管分公司司财务主管管的招聘、考核和和离任监交交工作工作有序直接责任10、负责责分管分公公司财务人人员的培训训和考核，支支持财务人人员依法行行使职权培训效果直接责任11.负责责协调、解解决本大区区出现的相相关财务事事项顺畅直接责任12、对财财务管理和和核算环节节中易发生生差错和舞舞弊环节进进行检查和和防范完善直接责任13、承办办总公司财财务部交办办的工作及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求相关财财务人员按按国家及公公司财务规规章制度进进行财务核核算，按照照财务制度度、税收法法规计提和和上缴
17、各种种税费2、 有权权要求有关关部门按照照公司确定定的年度资资金计划支支付各种款款项3、 有权权要求各有有关部门执执行国家和和公司规定定的各项财财务制度4、对区域域内公司费费用报销具具有监督权权2.4总总部主办会会计岗位说说明书职位名称总部主办会会计所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级总部会计、出出纳任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业专业技能与行业相关关的财务知知识与技能能；财务软软件应用、计计算机应用用基础(WWINDOOWS、OOFFICCE、INNTERNNET等)防伪税控控、电子申申报等知识识信息管理理的方法与与网络的使使用行业基基础知识 工作经验相关
18、工作经经验3年以以上其 他性格内向、原原则性强职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，根据国国家财经法法规的要求求，结合公公司特点，在在财务经理理的领导下下做好本公公司的财务务核算、资资产管理工工作。沟通关系内部财务总监、总总公司职能能部门、分分公司财务务人员外部合作伙伴、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、根据订订货合同、入入库单，审审核供应商商发票准确、及时时、无误直接责任2、根据销销售合同（分分公司订货货申请单），审审核销售发发票准确、及时时、无误直接责任3、根据公公司的销售售政策和预预收账款日日报，负责责对客户的的发货单进进行审核、
19、签签字准确、及时时、完整直接责任4、负责对对会计凭证证进行审核核准确、及时时、无误直接责任5、负责帐帐务系统的的记帐、结结帐工作及时、准确确直接责任6、编制会会计报表，编编写财务分分析说明书书及时、准确确、详尽直接责任7、 编制制纳税申报报表，按时时进行申报报纳税及时、准确确、无误直接责任8、编制公公司内部往往来明细、内内部交易及及其他的合合并报表所所需的编制制信息及时，准确确、完整直接责任8、负责公公司往来账账、库存账账。税务账账的监督核核对，销售售等账的核核对及时、无误误直接责任9、负责打打印、装订订会计凭证证、帐册、税税务报表等等会计资料料及时直接责任10负责审审核总部出出纳每月上上报的
20、银行行对账单（包包括公司开开设的个人人卡）11、完成成财务经理理临时交派派的其他财财务事项及时、无误误直接责任主要权力1、有权按按照国家规规定计算缴缴纳税金；2、有权按按照相关税税收制度要要求申报纳纳税；3、有权按按照公司规规定范围，向向有关部门门提供核算算资料；4、未经领领导同意，有有权拒绝向向其他部门门提供相关关资料2.5总总部会计岗岗位说明书书职位名称总部会计所属部门财务部任职人直接上级总部主办会会计直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业专业技能与行业相关关的财务知知识与技能能；财务软软件应用、计计算机应用用基础(WWINDOOWS、OOFFICCE、INN
21、TERNNET等)防伪税控控、电子申申报等知识识信息管理理的方法与与网络的使使用行业基基础知识 工作经验相关工作经经验3年以以上其 他性格内向、原原则性强职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，根据国国家财经法法规的要求求，结合公公司特点，在在财务主管管的领导下下做好本公公司的财务务核算、资资产管理工工作。沟通关系内部财务总监、总总公司职能能部门、分分公司财务务人员外部合作伙伴、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责购购买、保管管发票及时、妥善善直接责任2、根据审审核后的开开票申请单单，开具发发票及时、无误误直接责任3、将开具具后的发票票
22、在有效期期限内寄达达分公司及时、无误误直接责任4、负责装装订进项发发票联、发发票存根联联等会计资资料及时、规范范直接责任5、负责审审核，填制制相关的凭凭证，月未未对各分公公司的存货货进行核对对及时、无误误直接责任6、负责对对各往来账账的核对，及及时反馈相相关的信息息及时、无误误直接责任7、负责总总部、各分分公司应交交税金的事事前测算，协协调及时、无误误直接责任8、对各分分公司上报报的开票申申请进行审审核，编制制公司月度度的应交税税金计划，上上报财务经经理税务安全、及及时、准确确、无误直接责任9、负责每每月不定期期的对总部部现金库存存进行清盘盘准确、完整整间接责任10、按公公司的盘点点制度对存存
23、货及其他他资产进行行监盘准确、完整整间接责任11、完成成财务经理理交办的其其他工作及时、无误误直接责任主要权力1、有权按按照国家规规定开具税税票；2、有权按按照相关税税收制度要要求申报纳纳税；3、有权按按照公司规规定范围，向向有关部门门提供核算算资料；4、未经领领导同意，有有权拒绝向向其他部门门提供相关关资料。 2.6 总部银行出出纳岗位说说明书职位位名称总部银行出出纳所属部门财务部任职人直接上级财务主管直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业专业技能与行业相关关的财务知知识与技能能；财务软软件应用、计计算机应用用基础(WWINDOOWS、OOFFICCE、INNT
24、ERNNET等)防伪税控控、电子申申报等知识识信息管理理的方法与与网络的使使用行业基基础知识 工作经验相关工作经经验3年以以上其 他性格内向、原原则性强职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，在本部部门经理的的领导下，做做好各项银银行收支业业务。沟通关系内部财务总监、总总公司职能能部门、分分公司财务务人员外部合作伙伴、银银行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责银银行帐户的的开立、变变更、撤消消等事宜及时、无误误直接责任2、负责收收取分公司司的货款、费费用的下拨拨和收回及时、无误误直接责任3、负责与与分公司核核对资金往往来及时、准确确直接责任4
25、、负责审审核、收取取银行票据据（包括支支票、本票票、商业汇汇票等）无误直接责任5、办理银银行承兑汇汇票及时、无误误直接责任6、登记应应收票据、应应付票据备备查帐及时、无误误直接责任7、负责购购买、保管管和开具银银行票据及时、妥善善、无误直接责任8、审核报报销的原始始发票并开开具有关银银行票据准确、无误误直接责任9、填制银银行收付款款凭证，登登记银行日日记帐准确、无误误直接责任10、取得得银行对帐帐单（包括括公司开设设的个人卡卡）并与之之对帐，编编制银行存存款余额调调节表，交交会计审核核及时直接责任11、负责责编制资金金日报、预预收帐款日日报及时、准确确直接责任12、负责责每天将财财务流水帐帐与
26、商务流流水帐核对对，每月将将财务流水水帐与财务务帐进行核核对及时、准确确直接责任13、完成成财务经理理交办的其其他工作及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求有关部部门遵守财财务制度和和公司规定定，按规定定范围正确确使用支票票等结算方方式2、有权拒拒付非公司司业务需要要的借款2.7总部部现金出纳纳岗位说明明书职位名称总部现金出出纳所属部门财务部任职人直接上级财务主管直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业专业技能与行业相关关的财务知知识与技能能；财务软软件应用、计计算机应用用基础(WWINDOOWS、OOFFICCE、INNTERNNET等)防伪税控控、电子申申报
27、等知识识信息管理理的方法与与网络的使使用行业基基础知识 工作经验相关工作经经验3年以以上其 他性格内向、原原则性强职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，在本部部门经理的的领导下，做做好各项现现金收支业业务。沟通关系内部财务总监、总总公司职能能部门、分分公司财务务人员外部合作伙伴、银银行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、审核报报销的原始始凭证并支支付现金及时、无误误直接责任2、收取现现金货款及时、无误误直接责任3、发放员员工工资及时、无误误直接责任4、填制现现金收付款款凭证，登登记现金日日记帐及时、准确确直接责任5、每日下下班前对现现金进行清清
28、点，编制制现金日报报表及时、准确确、无误直接责任6、负责催催收员工欠欠款及时直接责任7、每月向向银行取得得公司开设设的个人卡卡银行对账账单，核对对后交会计计审核及时直接责任8、财务经经理临时交交派且与公公司有关的的其他现金金事项及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求有关部部门遵守财财务制度和和公司规定定，按规定定范围正确确使用现金金结算方式式2、有权拒拒付不符合合财务制度度和公司制制度规定的的报销款项项3、有权拒拒付非公司司业务需要要的借款,4、有权要要求借款人人及时归还还和报销借借款；在原原借款未收收回前，有有权拒付新新的借款2.8分分公司财务务主管岗位位说明书职位名称分公司财务务主管所
29、属部门财务部任职人直接上级总部财务主主管直接下级分公司会计计、出纳任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业专业技能财务管理的的相关知识识技能、计计算机财务务软件应用用、信息管管理的方法法与网络使使用工作经验相关工作经经验3年以以上其 他性格外向、原原则性强，会会计师职称称职位目的根据国家财财经法规和和总公司财财务核算的的要求，结结合本地特特点，在总总公司财务务主管和公公司经理的的领导下，组组织好本公公司的财务务核算、资资产管理以以及指导和和监督公司司各项财务务会计制度度的执行，确确保公司财财务工作的的规范化。沟通关系内部财务总监、财财务经理、总总部财务主主管、分公公司职能部
30、部门外部合作伙伴、银银行、税务务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、组织财财务部的日日常工作，对对下属财务务人员进行行业务指导导，协调相相关部门事事务业务流程顺顺畅直接责任2、编制公公司财务报报表，撰写写财务分析析报告及时、准确确掌握公司司财务状况况、经营成成果及现金金流量直接责任3、对公司司日常费用用进行审核核、监督、控控制，对分分公司各项项资产的安安全和完整整负有监督督责任保证公司正正常运营的的前提下，合合理控制各各项费用开开支直接责任4、对当期期本分公司司的纳税情情况进行测测算、计划划，编制申申请总部开开票明细表表，交本大大区总部财财务主管审审核后报总总部财务开开票。保证税务工工作
31、的顺畅畅和安全直接责任5、保管财财务部所有有的证、照照等，并负负责安排其其年检工作作；保管财财务专用章章保管妥当直接责任6、对工作作中发现的的违规或其其他重大事事项应及时时地向分管管的总部财财务主管，或或总部财务务相关负责责人汇报及时汇报直接责任7、负责审审核出纳提提供的银行行对账单（包包括公司个个人卡），余余额调节表表，保证公公司资产的的安全和完完整准确、无误误间接责任8、按排人人员不定期期地对现金金的当日余余额进行清清盘，按排排财务人员员按公司的的要求定期期对存货及及其他公司司资产的监监盘安全、完整整间接责任9、完成公公司临时交交派的其他他财务事项项及时、无误误直接责任主要权力1、 有权权
32、要求相关关财务人员员按国家及及公司财务务规章制度度进行财务务核算，按按照财务制制度、税收收法规计提提和上缴各各种税费2、有权要要求有关部部门按照公公司确定的的年度资金金计划支付付各种款项项3、有权要要求各有关关部门执行行国家和公公司规定的的各项财务务制度4、对公司司各部门的的日常报销销具有审核核权2.9分公公司会计岗岗位说明书书职位名称分公司会计计所属部门财务部任职人直接上级分公司财务务主管直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业专业技能与行业相关关的财务知知识与技能能；财务软软件应用、计计算机应用用基础(WWINDOOWS、OOFFICCE、INNTERNNET等
33、)防伪税控控、电子申申报等知识识信息管理理的方法与与网络的使使用行业基基础知识 工作经验相关工作经经验3年以以上其 他性格内向、原原则性强，助助理会计师师职称职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济活动的的正常运行行，根据国国家财经法法规的要求求，结合公公司特点，在在财务主管管的领导下下做好本公公司的财务务核算、资资产管理工工作。沟通关系内部财务总监、总总部财务部部、分公司司财务主管管、分公司司职能部门门外部合作伙伴、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责公公司除现金金、银行存存款外的凭凭证的录入入、登账和和凭证的审审核正确、及时时直接责任2、负责公公司销售
34、账账、往来账账、库存账账等的核对对及时、无误误直接责任3、每月末末了应发函函和客户进进行往来账账核对，妥妥善保管对对账单及客客户回函。及时、准确确直接责任4、负责公公司发票（专专用发票和和普通发票票）的申购购、登记、开开据和会计计凭证的装装订、保管管等相关工工作及时、正确确、妥善直接责任5、负责税税款的申报报及交纳及时、无误误直接责任6、负责每每周末及每每月月底对对仓库进行行盘点及时、准确确直接责任7、完成公公司临时交交派的其他他财务事项项妥善、及时时直接责任主要权力1、有权按按照国家规规定计算缴缴纳税金；2、有权按按照相关税税收制度要要求申报纳纳税；3、有权按按照公司规规定范围，向向有关部门
35、门提供核算算资料；4、未经领领导同意，有有权拒绝向向其他部门门提供相关关资料。2.10分公司出出纳岗位说说明书职位名称分公司出纳纳所属部门财务部任职人直接上级分公司财务务主管直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业专业技能与行业相关关的财务知知识与技能能；财务软软件应用、计计算机应用用基础(WWINDOOWS、OOFFICCE、INNTERNNET等)防伪税控控、电子申申报等知识识信息管理理的方法与与网络的使使用行业基基础知识 工作经验相关工作经经验1年以以上其 他性格内向、原原则性强，助助理会计师师职称职位目的为了保障公公司的发展展、资金最最优化组合合及各项经经济
36、活动的的正常运行行，在本部部门经理的的领导下，做做好各项现现金收支业业务。沟通关系内部财务总监、总总部财务部部、分公司司财务主管管、分公司司职能部门门外部合作伙伴、银银行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责公公司现金收收付、银行行收付；并并编制货币币资金收支支日报及时、无误误直接责任2、负责公公司现金、银银行凭证的的录入及时无误直接责任3、负责公公司带有号号码的银行行票据的登登记、保管管、开据等等 及时、妥善善、无误直接责任4、每月按按时取得银银行对帐单单（包括公公司开设的的个人卡）并并与之对帐帐，编制银银行存款余余额调节表表，交财务务主管审核核及时、无误误直接责任5、负责编编制资金
37、、预预收帐款日日报表及时、准确确直接责任6、负责每每天将财务务流水帐与与商务流水水帐核对，每每月将财务务流水帐与与财务帐进进行核对及时、准确确直接责任7、完成公公司临时交交派的其他他财务事项项及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求有关部部门遵守财财务制度和和公司规定定，按规定定范围正确确使用现金金结算方式式2、有权拒拒付不符合合财务制度度和公司制制度规定的的报销款项项3、有权拒拒付非公司司业务需要要的借款4、有权要要求借款人人及时归还还和报销借借款；在原原借款未收收回前，有有权拒付新新的借款2.11稽核主管管岗位说明明书职位名称稽核主管所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级稽核员任职
38、人签字字任职条件学 历大专以上学学历专业知识企业管理、财财务、审计计专业知识识、法律、通通讯行业、产产品等相关关知识专业技能调控能力、组组织、沟通通协调能力力、具有较较强的判断断和分析能能力工作经验5年以上的的财务会计计、审计工工作经验，其其中1年相相关行业的的管理背景景其 他进取心强职位目的参与公司内内部控制制制度的设计计、评价和和完善，负负现组织、按按排、协调调各稽核人人员及具体体的稽核工工作，并对对稽核员完完成的稽核核报告进行行复核。负负责并参与与重要项目目的稽核及及报告。沟通关系内部财务总监、总总部财务部部、分公司司财务主管管、分公司司职能部门门外部合作伙伴职责1.及时、准准确传达上上
39、级指示准确高效直接责任2.定期主主持本部例例会，并参参加公司有有关会议准确高效直接责任按培训计划划负责对稽稽核员的培培训工作准确高效直接责任3.制定本本部门各期期的工作计计划，据稽稽核工作的的特点划分分经常性稽稽核项目和和临时性稽稽核项目，结结合公司要要求和实际际按排临时时性稽核项项目的开展展。准确高效直接责任4.对下级级的稽核计计划、步骤骤、结论、报报告进行复复核，指出出应注意的的事项。准确高效直接责任5.制定和和修定直接接下级的岗岗位描述，定定期听取直直接下级述述职并对其其工作做出出评定准确高效直接责任6.指导、监监督、检查查所属下级级的各项工工作，掌握握工作情况况和相关数数据准确高效直接
40、责任7.监督和和指导直接接下级的工工作执行情情况，根据据工作表现现记入绩效效考核内容容，权限按按照程序执执行准确高效直接责任8.定期向向财务经理理述职，对对稽核中发发现的重大大问题应及及时向财务务经理汇报报准确高效直接责任9.及时向向财务经理理汇报本部部门的真实实情况和有有关数据准确高效直接责任10.及时时对所属下下级工作中中的争议做做出裁决准确高效直接责任11.组织织做好保密密工作，关关心所属下下级的思想想、工作、生生活准确高效主要权力1、对公司司的各项管管理制度及及内部控制制制度建设设提供的建建议权2、对防碍碍稽核工作作正常开展展及给公司司资产造成成损失的其其他部门人人员提出处处罚的建议议
41、权。3、按公司司费用报销销制度对本本部门的费费用有审批批权4、有对管管辖范围内内员工的任任免权、对对管辖范围围外员工的的任免的建建议权；5、对公司司各部门及及管辖内人人员能力及及业绩的检检查与考核核权。6、所属下下级的工作作争议有裁裁决权。7、向财务务总监的工工作报告权权2.12稽核员岗岗位说明书书职位名称稽核员所属部门稽核部任职人直接上级稽核主管直接下级无任职人签字字任职条件学 历大专专业知识财务会计、审审计等专业业知识专业技能较强分析、判判断、书写写能力，一一定的组织织管理、协协调、沟通通能力工作经验3年以上相相关工作经经验其 他诚实、认真真、责任心心强职位目的负责本人管管辖范围的的稽核工作作，对稽核核工作中发发现的问题题提出处理理建议和改改进措施。沟通关系内部公司所有部部门与人员员外部职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度日常管理1、 负现本人稽稽核范围内内的资金回回笼、月未未存货库存存、客户货货款往来核核对情况抽抽查，详细细记录稽核核情况，编编织稽核报报告，报送送稽核主管管。2、 按部门主管管的按排，对对其他稽核核项目制定定稽核计划划、步骤，开开展稽核工工作，形成成稽核报告告，报送部部门主管。3、 通过稽核，对对相关部门门、分公司司内部控制制的完善和和执行情况况进行描述述和控制测测试，提出出建议