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1、 总 则 第一条条 为为搞好酒店店经营管理理，管好财财产，延长长财产使用用年限，严严防物资积积压和铺张张浪费，充充分发挥财财产的效能能，必须加加强财产管管理，获得得最好的效效果。坚持持勤俭办酒酒店的原则则，坚持积积累资金，扩扩大再生产产原则。 第二条条 根据财务务制度规定定，财产划划分为：固固定资产、低低值易耗品品和零星物物品等。 1. 低低值易耗品品和物品购购入作为流流动资金占占用，领用用时作费用用列表。 2. 搞搞好财产管管理，必须须严格控制制财产请购购计划的审审批，以及及具体的采采购、验收收、入库、领领发、保管管、维修、保保养、赔偿偿、报损等等手续。 3. 建建立健全岗岗位责任制制，使用
2、部部门实行定定额管理，各各项财产按按“统一名称称”统一分类类编号设置置账页、账账卡。分级级管理，定定期复查、核核对，要求求账、卡、物物相符。 第第三条 酒店店全体员工工必须自觉觉遵守财产产管理制度度，爱护酒酒店财产，使使酒店财产产不受任何何人的的侵侵犯。 1. 各部门（班班组）按着着“物物有人人管，人人人有专责”的原则，办办理财产验验收，领用用等手续，妥妥善保管，节节约使用，及及时维修和和保养。 2. 要要奖惩分明明，对一贯贯爱护酒店店财产，认认真执行制制度者给予予表扬与奖奖励，对于于保管不善善，违反制制度无故损损坏酒店财财产者，要要给予批评评、教育，以以至赔偿经经济损失，极极其严重者者要受到
3、有有关行政处处分。 第第一节 财产产的划分 第四条条 固定资产产：由酒店店贷款购置置或按规定定标准合格格转入使用用的财产为为固定资产产。 1. 单单位价值在在一千元以以上（含一一千元），使使用年限在在一年以上上的财产为为固定资产产；单位价价值虽然低低于规定标标准，但为为酒店营业业的主要财财产（沙发发、沙发床床、地毯等等）也应视视为固定资资产。 2. 房房屋、建筑筑物以及不不能分开的的附属设备备，单位价价值虽然低低于规定标标准，但也也应一律列列入固定资资产。 第五条条 低值易耗耗品：由酒酒店流动资资金购置的的不符合固固定资产标标准的经营营用具为低低值易耗品品。 1. 单单位价值在在一千元以以下（
4、不含含一千元）的的炊具、餐餐具、茶具具、玻璃器器皿等非消消耗物品均均列入低值值易耗品，开开业前领用用的作为开开办费处理理，开业后后领用的作作为待摊费费用在一年年内摊销。 2. 消消耗物品：为酒店经经营活动中中所必需用用的物资，如如修缮材料料、宾客用用品、卫生生用品、事事务用品以以及加工用用品等，处处理方法同同上。 第六条条 基建材料料及设备：凡是专为为工程项目目购置的原原材料及设设备皆属此此类。必须须专门保管管与核算。 第七条条 废旧物资资：为酒店店已经确定定报废的各各类财产。 1. 此此类物品包包括废的棉棉织品、机机电设备、各各种器材、家家具和用具具等物资，以以及由机器器或建筑物物上拆除下下
5、来尚能使使用的旧零零配件，随随运物资的的完整包装装物和各种种废旧材料料。 2. 此此类物品报报损时，须须开列“报损单”，经批准准后做财务务处理，凭凭报损单交交库房入账账保管，并并在报损物物上盖上报报废印章，一一般不再发发放。个别别物品需要要利用时，要要开出库单单经部门经经理批准，到到库房领取取。此类物物品处理时时，需列清清单报酒店店财务负责责人。在店店务会上批批准后执行行。 第八条条 其其它物品，包包括客人赠赠送的礼品品、客人遗遗失（不能能归还者）物物品、拣拾拾物品、退退还赃物等等。此类物物品一律交交库房验收收并保管，开开列清单，一一份库房登登记，一份份交各单位位留存。以以上物品不不得隐瞒不不
6、交或私自自留用，个个别物品，部部门或班组组需用时须须经过经理理批准并办办手续到库库房领取，转转入零星物物品帐户处处理。属于于规定应上上缴者，要要造表上缴缴，属于本本单位可以以处理的也也要造表，经经店务会议议讨论作处处理。 第二节节 财产管管理组织和和人员职责责 第九条条 酒酒店各单位位部门在用用、在库财财产、物资资由财务部部设置专职职会计负责责统一管理理；在库财财产由库房房管理员负负责分管；在用财产产由使用单单位指定专专人（或兼兼职）负责责管理。 第第十条 财产产专职会计计的职责 1. 负负责掌握酒酒店全部财财产账务和和增、减变变化情况，贯贯彻执行财财产管理制制度，按期期编制财产产采购计划划，
7、督促采采购人员及及时采购，保保证供应。 2. 认认真办理各各种物资的的购进、验验收、保管管、领发、调调拨、报销销、赔偿、借借入、借出出、租用等等手续，以以及催收归归还工作，做做到手续清清楚，账务务处理及时时。 3. 负负责记好各各类财产账账，每月与与库房管理理员核对库库存，每季季与使用部部门（班组组）核对帐帐卡，通过过盘点，核核对账物，发发现问题及及时纠正，做做到帐帐相相符，账物物相符。 4. 负负责指导并并协助库房房管理员和和部门（班班组）财产产管理人员员搞好财务务和实物的的管理工作作，发现账账物不符，要要及时查明明原因，提提出意见，进进行调整和和处理。 5. 保保管好财产产账簿、凭凭证、报
8、表表等档案资资料，分期期装订备查查。财产账账单不可遗遗失，不能能私自销毁毁或涂改，逾逾期需要销销毁时应报报经理批准准。 6. 要要熟悉财产产使用、保保管时间、数数量和规格格，对闲置置的财产要要提出处理理意见，防防止积压。对对储存不足足的物资及及时提出申申购，以确确保经营活活动需要。 第十一一条 库房管管理员的职职责 1. 根根据每年（季季）的物资资流量和库库存情况，提提出财产物物资的购置置和追加计计划，认真真办理财产产的验收、入入库、保管管、出库、报报损、租借借等手续，帐帐目清楚完完整，及时时核对账物物，做好存存档以防丢丢失。 2. 坚坚持执行管管理制度，掌掌握管理业业务，随时时掌握财产产数量
9、、规规格、定价价、用途、性性能和使用用时间等情情况。库存存物品要适适量，做到到不积压浪浪费，又保保证营业部部门用量。 3. 定定期（每月月）清点库库房存货，保保持账物相相符。发放放货物按期期分部门核核算汇总列列表转账，每每月与各级级财务部门门核对帐目目，以保证证帐帐相符符。 4. 坚坚持各项手手续，不合合手续者不不予办理。主主动发放定定额物品，严严格审批超超定额物品品，以免浪浪费。 5. 库库房物品存存放要分门门别类，清清洁整齐；要防止积积压损坏，防防虫蛀鼠咬咬，霉烂变变质，并要要防火防盗盗。 第十二二条 使用部部门财产管管理员（或或兼职）职职责 1. 负负责管理本本部门班组组的财产、登登记帐
10、卡，每每季度与负负责财产的的专职会计计核对一次次，发现差差错及时纠纠正，保持持上下的帐帐与卡相符符。 2. 办办理财产领领用、交回回、调拨、报报损、借用用、归还、赔赔偿等手续续。及时登登记帐卡掌掌握财产增增减变化和和使用完好好等情况，及及时提出维维修和处理理意见。 3. 妥妥善保管本本部门班组组的财产，外外借财产要要及时催还还，以防丢丢失，损坏坏，财产物物品一律不不得给私人人。 第三节节 财产的请请购、审批批、验收、入入库规定 第十三三条 固定资资产请购计计划的编制制 财财产专职会会计要根据据酒店的经经营情况，掌掌握定额指指标和日常常使用情况况，编制年年（季、月月）的请购购计划，交交酒店财务务
11、负责人和和总经理审审批后报酒酒店管理班班子讨论通通过后列入入年（季、月月）度计划划，经酒店店集团报集集团总部审审批后，由由酒店财务务部具体安安排执行。没没有列入计计划者不准准采购，临临时追加计计划要按规规定报批。 第十四四条 酒酒店之间可可以通用的的经营物资资（如布草草、一次性性客用品及及其它由酒酒店集团指指定的品种种），由仓仓库或相关关部门提出出请购单经经采购部、酒酒店财务负负责人和总总经理批准准后报酒店店集团。酒酒店集团统统一采购调调配，统一一安排付款款。 第十五五条 采购 1. 酒酒店所有财财产物资的的采购一律律统一由采采购部按采采购制度办办理，使用用单位不得得自行购置置。 2. 任任何
12、物品无无购置计划划或未经财财务部同意意采购的财财产物资，库库房应拒绝绝验收，财财务部不予予报销。 3. 若若使用单位位在品种规规格上有特特殊要求，可可派人与采采购部人员员共同选购购，或由使使用单位自自行采购，但但必须由采采购部办理理入库报销销领用等手手续。 4. 采采购员必须须遵守国家家政策、法法令和财产产管理制度度，发票、支支票妥善保保管，不得得丢失。报报帐要及时时，一律不不准跨月，要要按酒店规规定财产划划分填写入入库单，送送库房管理理员签收后后，附在进进货发票后后一齐送至至财务部报报帐。 5. 采采购备用金金要经常核核对，公私私要分开 ，严禁套套购，转卖卖，严禁挪挪用公款和和代私人采采购。
13、 6. 要要按使用单单位的要求求采购物品品，并注意意规格质量量，以免造造成积压和和浪费。 第十六六条 验收 1. 收收货部接到到采购员购购进的财产产和物资，要要根据订单单与原始发发票进行验验收、点数数、检查规规格、质量量，验收合合格后按本本酒店的财财产名称填填制收货报报告，签收收后一联交交供应单位位，凭此向向财务部结结算。 2. 遇遇有下列情情况，收货货部可以拒拒绝验收，或或报请上级级处理 2.11 未按计计划批准购购进的或与与合同不符符者不验收收； 2.22 购进的的财产、物物品与原始始发票不符符者不验收收； 2.33 供应单单位的发票票未开抬头头，发票无无盖公章，抬抬头不符，字字迹不清楚楚
14、有涂改者者不验收； 2.44 属于贵贵重物品和和需要经过过技术鉴定定的物品，应应与使用部部门共同验验收； 2.55 如属于于物品先到到而发票未未到的，收收货部可点点清实物，开开无发票收收货单，一一联交供应应者，等发发票到后到到财务部办办理结算。 2.66 遇遇有发票先先到而物品品未到时，不不予办理验验收手续，若若外地托收收无承付进进货，由采采购员报经经理批准做做预付款，待待该物品到到达后，补补办验收手手续并正式式入帐冲预预付款。 第十七七条 审批 1. 基基本建设工工程、零星星基建、改改建扩建、建建筑大修，固固定资产更更新和购置置等，须经经店务会议议讨论后按按规定制度度审查报酒酒店集团批批准，
15、固定定资产的调调拨、变卖卖、报废、处处理等须酒酒店财务负负责人和总总经理批准准后按规定定制度审批批。 2. 低低值易耗品品和其它物物品购置计计划经店务务会讨论且且按规定制制度批准后后，列入当当年财务收收支计划内内执行；计计划内零星星购置及大大批购置财财产物品，按按规定程序序报批。低低值易耗品品成批处理理变卖，须须报酒店集集团审批。 3. 物物料用品（消消耗品）按按班组领用用时，须经经部门经理理与酒店财财务负责人人审批。 4. 物物品丢失、霉霉坏、变质质、盘亏等等必须经有有关部门查查明原因，签签署意见报报酒店财务务负责人和和总经理审审批方能作作账务处理理。 第四节节 固定资产产、低值易易耗品及易
16、易耗物品的的管理 第十八八条 库房财财产管理 1. 酒酒店购进的的一切财产产和物资，一一律办理入入库手续。发发放时列支支有关部门门的费用（大大批分摊时时，通过“待摊费用用”科目逐月月摊入费用用）并作为为在用财产产处理。凡凡属备用、多多余及机动动部分，应应集中存放放在库房保保管。 2. 财财务部的财财产管理小小组负责管管理全酒店店的财产。各各类财产按按规定分类类，并按品品名、规格格、数量、单单价、在库库和在用的的地点，分分别独立立立帐，控制制库房的进进、销、存存数量。凭凭入库、领领物、调拨拨单据等凭凭证及时查查明原因，按按规定审批批手续办理理调整帐卡卡，以保障障帐物相符符。 第第十九条 部部门班
17、组财财产管理 1. 各各使用部门门的在用财财产应实行行定额配备备，部门经经理负责，指指定一人为为部门财产产保管员具具体保管并并做好登记记帐卡工作作。 2. 部部门保管帐帐卡，要按按财务部保保管总账分分类、编号号，根据领领取、调拨拨等单据及及时登记。部部门经理要要定期组织织人员对部部门财产进进行核对，发发现账物不不符及时查查明原因，按按审批规定定办理手续续，调整帐帐卡，以保保证帐物相相符。 3. 部部门财产保保管员不宜宜经常调换换，若必须须调换，要要事先通知知财务部财财产管理小小组，并由由财产管理理小组监督督在部门内内办清移交交手续，方方可离开。 第二十十条 财产领领发、交回回手续 1. 使使用
18、部门领领用在库财财产时，要要按规定审审批权限做做批准手续续后，持领领物单、报报损单或赔赔偿单（领领取补充报报告或赔偿偿的财产时时，需交旧旧领新，赔赔偿单要有有财务收款款签字）一一式三联，凭凭此向库房房领取，一一联作部门门记帐，一一联作库房房记帐凭证证，一联作作会计记帐帐凭证。 2. 多多余财产要要交回库房房，在查明明原因后，按按审批权限限规定办理理批准手续续。用红笔笔填写领物物单（代替替交库单）一一式三联，连连同实物交交库房管理理员签收，三三联分别作作为部门、库库房、会计计记帐凭证证。 3. 使使用部门向向库房领取取、交回财财产时，要要持部门保保管帐卡和和单据到财财务部财产产管理小组组办手续，
19、双双方及时登登记帐卡，以以保证帐帐帐相符。 4. 酒酒店低值易易耗品采取取一次报销销规定，一一些大型临临时活动，在在领用此类类物品时已已作费用报报销。但是是，由于活活动任务已已经完成，而而非日常使使用的物品品又不宜存存放在部门门班组，为为了妥善保保管，此类类物品可以以退回库房房，在财产产帐上的存存放地点变变更为库房房“代保管”。下次需需要领用时时，则不再再报销金额额，而是存存放地点由由库房代保保管减少，增增加新领用用单位的数数量，以避避免重复列列支费用。 第二十十一条 财产产调拨、报报销手续 1. 使使用部门之之间财产调调拨，需要要经主管部部门同意并并必须通过过财务部办办手续。调调入、调出出部
20、门将帐帐卡连同财财产调拨单单到财务部部调整帐卡卡，同时调调整总帐的的存放地点点，以保证证帐帐相符符。 2. 凡凡自然损耗耗、日久使使用失效的的财产，确确认无法修修复者，可可以办理报报损手续，固固定资产报报酒店集团团审批报销销并按规定定程序做财财务手续处处理；低值值易耗品报报部门经理理审批后报报销。报销销财产实物物一律上交交到废品库库房登记入入帐，未交交废品实物物者不准领领新物品。处处理废品时时，由废品品库房列出出清单经批批准后处理理并销帐。 第二十十二条 租借借财产手续续 1. 凡凡向外单位位租入、借借入、租出出、借出的的财产，要要按权限审审批并到财财务部财产产管理小组组办理手续续。 2. 酒
21、酒店财产一一般不借给给私人，如如属特殊需需要必须得得到酒店财财务负责人人和总经理理的批准，方方可办理借借用手续。 3. 库库房不办理理未得到批批准的借用用手续，未未经批准的的借用物品品不允许带带出保管部部门或酒店店。 4. 租租借物品要要及时催收收，不得留留作长期使使用，更不不能转租，转转借。 5. 对对外租借成成批物品要要按标准收收费，借用用物品被损损坏，要照照价赔偿（特特殊物品要要加倍赔偿偿）。 第五节节 物料及及用品、专专用基金材材料的管理理 第二十十三条 库房房的管理 1. 物物料及用品品一律由财财务部财产产管理小组组统一建帐帐管理。 2. 购购进的物料料用品，凡凡属体积过过大，占用用
22、面积过多多而不能入入库者，如如煤、砖、瓦瓦、灰、沙沙石、木材材等，存放放库外不作作入库，但但必须验收收，指定专专人负责管管理。领用用按规定办办理手续，并并按品名规规格建立保保管帐。控控制进、销销、存数量量，凭购进进、领出单单据登帐，做做到帐帐相相符。 第二十十四条 领发发和调拨手手续 1. 物物料及用品品必须实行行领取制度度，不得以以存计耗。各各使用部门门领用物品品材料时，要要填写“领物单”并由部门门经理和酒酒店财务负负责人批准准。 2. 库库房管理员员发放时，要要按领物单单所列的品品种、规格格、数量逐逐项点发，不不得顶替，如如因库存物物品不足由由领用部门门另填领物物单，不得得更改数字字，管理
23、员员不得擅自自修改领物物单上所列列的项目数数字。 3. 各各部门领用用物品如有有多余或有有适用时，应应及时退回回库房，退退回时，以以红笔填写写“领物单”，凭此双双方记帐。库库房要按月月汇总领物物表，并交交会计记帐帐进行帐目目核对，以以保证帐帐帐相符。 4. 库库房物品不不准出售给给个人，如如遇外单位位调拨时，先先到财务部部办理交接接款后，凭凭财务签收收货款单据据和出库单单发给物品品，未经财财务办理手手续者一律律不准出库库。 第六节节 废旧物物资管理 第二十十五条 各部部门的一切切废旧物资资及包装应应及时交库库房保管，其其它部门不不准自行处处理。 第二十十六条 废废旧物资要要立帐登记记管理，可可
24、分为报废废的固定资资产、报损损的棉织类类、其它报报损财产和和在修建进进程中拆除除下来尚能能使用的旧旧材料等四四类。 第二十十七条 各部部门若需领领用旧物资资使用时，按按库房的领领用手续办办理。 第二十十八条 库房房对废旧物物资或成批批的废旧物物品，要定定期造表上上报，按规规定权限得得到批准后后，统一处处理。 第七节节 棉织品的的使用、保保管和洗涤涤规定 第二十十九条 工工作制服和和营业活动动服装是为为了服务工工作需要而而配备的，只只准许工作作时间内穿穿着，非工工作时不得得使用。工工种变更，应应将旧工服服交回制服服室。 第三十十条 按财产产管理制度度规定，各各部门使用用棉织品都都应采取定定额管理
25、办办法，洗衣衣房只备定定额数量作作为周转用用。 第三十十一条 各部部门班组要要认真执行行送洗和领领取棉织品品手续。 第八节节 损坏、遗遗失公物的的赔偿规定定 第三十十二条 宾客客损坏、遗遗失公物的的赔偿规定定 1. 宾宾客损坏、遗遗失酒店公公物，由负负责该项财财产的财产产保管员报报主管部门门负责人，视视情况决定定赔偿意见见。若免予予赔偿者，一一般应经主主管部门经经理批准；若属大件件或价值较较高的物品品要报酒店店财务负责责人和总经经理批准，并并按手续报报损处理。 2. 宾宾客损坏、遗遗失酒店公公物已确定定赔偿时，由由财务部协协同财产使使用单位一一起，参照照帐面单价价和下列标标准计算赔赔偿费： 2
26、.11损坏之公公物系完整整全新者按按全价赔偿偿； 2.22损坏之公公物经修理理尚能使用用，又不影影响整体美美观，可赔赔偿修理费费； 2.33损坏之公公物虽能修修复，但影影响整体美美观和原有有价值者，应应赔偿修理理费和财产产减值部分分； 2.44损坏之公公物不能修修复时，尚尚有残值者者，可按现现价减去残残值计算赔赔偿，若赔赔偿归赔偿偿者所有时时，要按现现值全价计计算赔偿费费。 2.55损坏之公公物系带酒酒店标志或或因采购数数量少而难难于购买的的按原价的的1.5或或2倍赔偿偿。 第三十十三条 职工工损坏、遗遗失公物赔赔偿规定 1. 因因工作疏忽忽同时又有有某些客观观原因使公公物受到损损失时，全全赔
27、或部分分赔偿； 2. 非非因公或打打闹使财产产遭受损失失时，令其其全部赔偿偿，并给予予批评教育育。 3. 因因违反劳动动纪律或操操作规程损损坏公物者者，全部赔赔偿或部分分赔偿，严严重事故要要追究刑事事责任。 4. 凡凡因财产遭遭受损失后后互相包庇庇隐瞒不报报，嫁祸于于人或一贯贯不负责，任任意损坏公公物，屡教教不改者，应应全部赔偿偿，情节严严重者要给给予一定的的行政处分分。 5. 赔赔偿手续 551宾客客或职工损损坏或遗失失公物并确确定赔偿时时，由财产产使用部门门财产保管管员开出“赔偿单”，一式四四联分别作作为部门班班组存根、收收款收据、财财务收入凭凭证、财产产报损和领领发凭证。 522部门财产
28、产保管员向向赔偿人收收款后，应应连同四联联赔偿单交交送财务部部办理交款款手续，加加盖收讫章章；再到财财务部财产产管理小组组办理财产产手续。 533宾客当时时不能付现现金时，应应由本人签签字认可，送送前台收银银待结帐时时扣回，再再到财产管管理小组办办理财产手手续。 544职工不能能付现金时时，应由本本人签字认认可，送人人事部待发发薪时扣回回，再到财财产管理小小组办理财财产手续。 第九节节 会计科目目 第三十十四条 财财务部按会会计科目的的规定设置置有关的“固定资产产”、“固定资产产折旧”、“低值易耗耗品摊销”、“物料用品品”等一级科科目，并分分设有关的的二级科目目的分类帐帐，以反映映酒店固定定资
29、产、流流动资产的的金额变化化情况。 第三十十五条 财务务部库房应应按物资的的品名、规规格、单价价、数量、金金额设置三三级明细账账，并与总总账科目一一致。 第三十十六条 财务务部库房要要建立借出出、借入、租租出、租入入等财产登登记卡片，及及时、正确确地反映租租借财产的的变化情况况，以避免免财产混乱乱。 第三十十七条 正确确使用固固定资产盘盘点表和和低值易易耗品在用用记录表。 1. 固固定资产盘盘点表 1.11使用目的的在于记录录固定资产产实际盘点点数并与移移交数量比比较。 11.2盘点点表的内容容包括：资资产保管及及使用部门门，存放地地点及盘点点日期；资资产保管及及盘点人员员姓名；资资产编号、名
30、名称、规格格、来源及及移交日期期，移交及及实际盘点点数量。 11.3盘点点表使用说说明：盘点点表以保管管使用部门门为核算单单位，以存存放地点为为盘点基础础；移交数数量在第一一次盘点核核实后，由由存放使用用地点的财财产保管员员签字负责责，申领、转转移与报废废必须遵守守制度和程程序，移交交数量根据据申领、转转移与报废废加以调整整；盘点时时由财产保保管员与财财务部盘点点人员同时时进行，在在盘点数量量栏填写实实际盘点数数量并由保保管使用部部门主管签签字作实。 11.4其它它：为了便便于盘点工工作，固定定资产的盘盘点以存放放地点为盘盘点基础，适适当时候轮轮流进行盘盘点，每个个存放地点点的固定资资产每年最
31、最少要盘点点一次，移移交与盘点点数不符时时，调查后后以书面形形式呈报管管理班子处处理并按规规定处理。 2. 低低值易耗品品在用记录录 2.11使用目的的在于记录录各部门低低值易耗品品的数量、存存放及使用用地点。 2.22记录表的的内容包括括：领用部部门、存放放地点；入入库、领用用、转移、 报废及库库存在用余余额数量，低低值易耗品品的名称及及规格。 22.3记录录表使用说说明：低值值易耗品的的申领、转转移、报废废必须按规规章办理并并在记录表表摘要记录录；财务部部要定期对对低值易耗耗品的库存存及在用数数量进行盘盘点，并记记录盘点日日期、盘点点数量及盘盘点人姓名名。 3. 44其它：盘盘点数量与与实际库存存，在用数数量不符时时，要呈报报管理班子子处理并按按规定办理理。