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1、利安达信隆隆会计师师事务所所有限责责任公司司REANDDA 被调查单位位: 编制：日期：项目页次：期间/时点点: 复核：日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(一)受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要A采购业业务（一）请购购商品和和劳务1、 是否已建立立请购的的一般和和特殊授授权程序序？2、 是否对所有有请购的的商品和和劳务编编制请购购单？3、 购置商品和和劳务是是否有计计划，计计划是否否经批准准？（二）编制制请购单单1、 每一张订购购单是否否都要求求有一张张已批准准的请购购单或在在计划之之列？2、 是否使用有有预先编编号的订订购单并并加以控控制？3、 购置商品或或劳务是是否都与与
2、对方签签定合同同，（三）验收收货物1、 送交验收部部门的订订购单副副联是否否已涂掉掉采购数数量？2、 验收时是否否盘点和和检查商商品并与与有关订订购单核核对？3、 所编制的验验收单是是否预先先编号？船舶加加油或备备品备件件上船是是否由各各船舶续续时登记记，并由由管理部部门登记记台帐或或管理帐帐簿，并并定期核核对？4、 验收部门将将商品送送交仓库库或其他他请购部部门，是是否取得得对方签签章的收收据？5、 凭单是否经经过被授授权的人人员批准准，船舶舶加油或或备品备备件上船船是否经经过船长长或其授授权的人人员验收收签字？（四）储存存已验收收商品存存货1、 商品是否存存放在加加锁的地地方，并并限制接接
3、近？2、 是否设有保保安人员员守卫仓仓库存货货？（五）编制制付款凭凭单1、 编制凭单时时，是否否将凭单单同订购购单、验验收单和和供应商商发票相相配合？2、 是否独立检检查供应应商发票票和凭单单计算的的正确性性？3、 凭单是否经经过被授授权的人人员批准准？利安达信隆隆会计师师事务所所有限责责任公司司REANDDA 被调查单位位: 编制：日期：项目页次：期间/时点点: 复核：日期: 索引号: 采购与付款款循环调调查问卷卷（二）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要（六）记录录负债1、是否编编每日凭凭单汇总总表，并并将其与与有关记记帐凭证证上记录录的金额额比较？2、是否对对有关记记帐凭证证的
4、分录录进行独独立检查查，以确确定帐户户分类的的适当性性和入帐帐的及时时性？4、 是否定期独独立检查查未付凭凭单档案案内凭单单总和与与应付帐帐款总帐帐的一致致性？固定资资产1、 企业购建固固定资产产和在建建工程是是否进行行可行性性研究，并并从技术术及经济济角度选选择最佳佳方案？2、 固定资产和和在建工工程有无无预算，并并经授权权批准？3、 工程在建过过程中是是否有监监理人员员监督工工程质量量？4、 在建工程资资本化核核算是否否符合规规定？5、 已完工在建建工程项项目转入入固定资资产是否否办理竣竣工验收收及移交交手续？6、 购置不需安安装的固固定资产产是否有有专门机机构或人人员验收收，并填填写验收
5、收单？7、 是否设置固固定资产产卡片，并并有专门门的管理理部门？其管理理、使用用责任是是否落实实到使用用部门和和使用人人？8、 未使用、暂暂时不用用的设备备等是否否有专人人保管，存存放地点点和环境境是否符符合要求求？9、 固定资产折折旧方法法的确定定与变更更是否经经过董事事会、经经理办公公会或类类似权力力机构批批准并符符合制度度规定？10、 固定资产入入厂、内内部调拨拨是否履履行一定定手续？11、 固定资产的的取得、处处置和出出售是否否有书面面授权批批准？12、 有无固定资资产定期期盘点制制度，至至少每年年一次，并并执行？利安达信隆隆会计师师事务所所有限责责任公司司REANDDA 被调查单位位
6、: 编制：日期：项目页次：期间/时点点: 复核：日期: 索引号: 采购与付款款循环调调查问卷卷（三）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要13、 对临时租出出、租入入的固定定资产是是否建立立备查登登记制度度，并执执行？对对融资租租入的固固定资产产是否按按自有固固定资产产进行核核算？14、 是否有固定定资产的的定期保保养、修修理制度度，以保保持其良良好的状状态？15、 固定资产的的维修是是否都履履行授权权批准及及授权范范围？16、 固定资产的的维修支支出是否否有控制制标准或或提前编编制预算算，并执执行？修修理后是是否编制制支出汇汇总表并并与修理理合同一一并作为为入帐依依据？现金付付款（一
7、）支付付负债1、 所有支出是是否都以以支票付付款？2、支票签签署人是是否验证证每张支支票均有有已批准准的凭单单和支持持性凭证证？3、凭单和和支持性性凭证是是否在支支票签署署后盖章章注销？4、支票签签署人是是否控制制支票的的寄出？5、是否禁禁止签发发现金支支票、无无记名支支票和空空白支票票？6、是否只只限于被被授权人人员才能能接近空空白支票票？（二）记录录现金支支出1、 执行和记录录现金支支出交易易的职责责是否分分离？2、 是否独立检检查帐簿簿记录的的金额与与每日支支票汇总总表的一一致性？3、 是否定期独独立编制制银行调调节表？4、 支票是否及及时入帐帐？利安达信隆隆会计师师事务所所有限责责任公司司REANDDA 被调查单位位: 编制：日期：项目页次：期间/时点点: 复核：日期: 索引号: 采购与付款款循环调调查问卷卷（四）受访人：问题与评价价：改进建议：