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1、财务管理项目评估：东方奇韵服装公司目录：1. 项目背景1) 海南岛东方夏夏威夷332) 海南岛新机机遇33) 岛服具有良良好的市市场前景景42. 项目提出553. 现金流量概概算1) 初始现金流流量 552) 经营现金流流量概算算73) 现金流量汇汇总表 94. 评价指标995. 结论10项目背景：海南岛东方夏夏威夷 海南省省的居民民，分属属于汉、黎黎、苗、回回、藏、彝彝、壮、满满、侗、瑶瑶、白、泰泰、佤、畲畲、水、京京、土、蒙蒙古、布布依、朝朝鲜、土土家、哈哈尼、僳僳僳、高高山、锡锡伯、门门巴、纳纳西、仫仫佬、哈哈萨克、鄂鄂伦春等等30多多个民族族。世居居的有黎黎、苗、回回、汉等等族。千千百
2、年来来，古朴朴独特的的民族风风情使本本岛社会会风貌显显得更加加丰富多多彩。其其中最具具有特色色的便是是黎族与与苗族的的生活习习俗。 海南苗族族咬手定定情 海南黎族族、苗族族欢度“三月三三”的习俗俗 万宁文灯灯节、南南山长寿寿文化节节、海南南热带雨雨林节、三三亚国际际啤酒节节、三亚亚国际广广告电视视艺术节节、 天涯海海角国际际婚庆节节、保亭亭七仙温温泉嬉水水节等。海南岛新机机遇岛服具有良良好的市市场前景景据统计，最最近几年年海南岛岛旅客的的统计（单单位：万万人）到20100年为止止，来海海南岛的的旅游达达到25500多多万人次次，预计计20111年将将会突破破30000万人人次。据据有关调调查，
3、目目前海南南岛岛服服的市场场需求大大概有3300万万套，随随着旅客客的逐年年递增，岛岛服的需需求量也也会成不不断递增增的趋势势，所以以在海南南岛生产产岛服还还是有很很大的市市场需求求。项目提出：东方奇奇韵服装装公司在综合了上上述各个个背景后后，我们们小组一一致认为为生产岛岛服具有有可供我我们公司司生长的的土壤，只只要我们们运用合合理的营营销方式式，生产产符合大大众品味味的服装装，我们们的公司司就能够够获得足足够的生生存空间间。岛服宽松舒舒适，休休闲，款款式多样样，适合合各个年年龄层的的人穿着着。是能能够充分分体现海海南岛的的文化，民民俗，生生活习惯惯的一种种服装，是是我们海海南岛的的特色服服装
4、。是是来岛旅旅客带回回家送给给亲朋好好友比不不可少的的礼物。岛服作为我我们公司司的主要要产品，我我们的将将会聘请请一些国国内外优优秀的服服装设计计师，把把我们的的岛服的的款式花花样设计计的更加加时尚，流流行，使使之更适适合不同同人群的的需要。现金流量概概算：1、初始现现金流量量厂房：地址：海口口市灵山山镇天鹏鹏花园 面积：12200平平米 ，约约两亩，厂厂内宿舍舍、 厂厂棚等基基设备齐齐全，交交通便利利，周边边环境优优美，设设施齐全全。生产设备：按一条条线计算算（设备备国产）* 需要平机：15台（15000-220000/台）* 双针机：22-3台台（35000-550000/台）* 码边机：
5、三三线 22台（40000/台台) 五线 22台 (550000-60000/台）* 打结机：11台（100000/台）* 圆眼机：11台（700000-800000/台)* 平眼机：11台（200000/台）* 扳带机：11台（200000-300000/台）* 扦边机：11台（15000/台台）* 砸扣机：22台（10000/台台）* 电剪刀：11台（50000/台台）* 熨烫台：33台（30000/台台）（工工厂必须须备有锅锅炉设备备）我们企业共共需要两两条这样样的生产产线， 再加上上办公设设备100万，总总的设备备投入大大约为555万元元 流动资金：员工工资平平均15500人，则则每月
6、工工资455 0000元，工工厂必须须预留三三个月的的工资共共13550000元，垫垫支管理理费用4400000元，销销售费用用500000元元，设计计费2550000元，宣宣传费，电电费等，共共预计3300 0000元综上前期一一次性投投资：250 0000+3000 0000=5550 0000东方奇韵服服装公司司的投资资资金流流量单位：元年份012345固定资产550 000050 0000累计折旧100 0000200 0000300 0000400 0000500 0000折余价值450 0000350 0000250 0000150 000050 0000垫支资金300 0000流
7、量合计850 000050 00002、经营现现金流量量概算每件服装的的制造成成本 工工人平均均一天生生产400件，一一个月生生产244天，一一年生产产11各月月，每年年产量11584400件件，一年年付给车车间工人人的工资资共5440 0000平均每件服服装的工工资约：3.44元 材料：一件服服装平均均用料在在1.55米左右右，纯棉棉花布每每米7.5元，共共约100.255元。椰壳纽扣一一个0.08-0.110元，一一件衣服服需要55-6个个，共00.4-0.66元之间间其他材料费费预计11元总的材料费费共约112块一件服装的的成本共共:122+3.4=114.44元其他费用： 管管理费用用
8、：2500 0000元，包包括厂长长，办公公室管理理人员工工资以及及厂房租租金。（厂厂长工资资600000，部部门管理理人员工工资共1100 0000，厂房房租金7720 00再再加上一一办公费费用） 设计计费用：1000 0000 （主要要包括设设计师的的工资等等） 销售售费用：2000 0000，聘聘用四个个业务员员，一个个人工资资保底工工资9000，外加每件衣衣服提成成0.55 元，另另外销售售过程中中的运费费，出差差费等等等，宣传费用：3000 0000 工业业电费22元一度度，155台平成成一年共共需3774400元，再再加上其其他的用用电，一一年预计计得6000000元水费2.77
9、元一度度，一个个工人平平均2度水一一个月，一一年共119444元其他费用平平均一件件：5.75元元一件衣服总总的成本本约为：20元根据海南省省岛服得得市场需需求状况况，我们们的岛服服每件按按30元出售。我我们预计计第一年年的销售售额为1120 0000件，并并逐年递递增100%,岛岛服的市市场销售售价格第第一年为为每件330元，由于于通货膨膨胀和竞竞争因素素,售价每每年将以以2%的幅幅度增长长；岛服服的单位位付现成成本第一一年为每每件200元,以后随随着原材材料价格格的大幅幅度上升升,单位成成本每年年将以55%的比比率增长长。第五五年库存存的服装装一件按按10元出出售。经济收入与与成本预预测表
10、 单位位：元年份销售量（个个）单价销售收入单位成本成本总额1120 000030.03 6000 000020.02 4000 00002132 000030.64 0399 200021.02 7722 00003145 220031.24 5300 244022.03 1944 40004159 772031.85 0799 099623.03 6733 56605175 669232.55 7099 999024.04 2166 6008东方奇韵服服装公司司的生产产力状况况东方奇韵服服装公司司的营运运资金流流量 单单位：元元年份12345销售收入3 6000 00004 0399 200
11、04 5300 24405 0799 09965 7099 9990付现成本2 4000 00002 7722 00003 1944 40003 6733 56604 2166 6008折旧100 0000100 0000100 0000100 0000100 0000税前利润1 1000 00001 1677 20001 2355 84401 3055 53361 3933 3110所得税275 0000291 8800308 9960326 3384348 3327.5税后净利825 0000875 4400926 8880979 11521 0444 9882.55营业现金流量925 0
12、000975 44001 0266 88801 0799 15521 1444 9882.553、 现金流量汇汇总表东方奇韵服服装公司司的现金金流量 单位位：元年份012345固定资产投投资-550 0000营运资金垫垫支-300 0000营业现金流流量925 0000975 44001 0266 88801 0799 15521 1444 9882.55营运资金回回收300 0000固定资产残残值50 0000现金流量合合计-850 0000925 0000975 44001 0266 88801 0799 15521 4944 9882.55评价指标：1、回收期期=原始始投资额额/每年年N
13、CFF =85000000/92250000 =0.991年2、净现值值 NPV= -850 0000+ 9925 0000（P/FF，10%，1）+ 9975 4000（P/FF，10%，2）+ 11 0226 8880（P/FF，10%，3）+ 11 0779 1152（P/FF，10%，4）+ 11 1444 9982.5（P/FF，10%，5） =3 8665 7753.6955-8550 0000 =3 0115 7753.7（元元） NPV00，说明明该项目目能够获获利，3、获利指指数* PI=未来来现金流流量的总总现值/初始投投资额=301557533.7/85000000=3.
14、54PI=3.54，说说明没投投资1元元可获利利3.554元的的净现值值收益4、内含报报酬率测测算过程程时间（t）NCF测试 800%现值012345-8500000925 0000975 44001 0266 88801 0799 15521 4944 9882.55-85000005138888300922517613371027776790999NPV3228225可以看出该该项目的的内涵报报酬率远远远大于于80%，所以以这个项项目的回回报大。资资金收回回成本快快。结论：虽然该项目目的获利利能力较较强，但但是依然然存在着着各种不不确定的的风险，如如：1、市场风风险：市市场竞争争大，由由于
15、岛服服生产厂厂家多，对对于我们们产品能能否打入入市场是是一个挑挑战。2、通货膨膨胀的风风险：，根根据目前前的国内内外经济济发展的的大趋势势，不排排除再次次发生通通货膨胀胀的可能能，这会会对我们们企业产产生巨大大的影响响。3、用工短短缺的风风险：服服装厂是是劳动力力密集型型的企业业，工人人的数量量对企业业的生产产有着重重大的影影响。目目前我国国的沿海海地区都都存在着着用工短短缺的现现象。4、财务风风险：在在项目运运行过程程中，也也有出现现资金短短缺的风风险，这这就需要要我们在在公司财财务方面面有一定定的预防防。.（.）成立立于20004年年，专注注于企业业管理培培训。提供60万万企业管管理资料料下载，详详情查看看：./maap.hhtm提供5万集集管理视视频课程程下载，详详情查看看：./zz/提供2万GGB高清清管理视视频课程程硬盘拷拷贝，详详情查看看：./shhop/2万GB高高清管理理视频课课程目录录下载：./120000GGB.rrar高清课程可可提供免免费体验验，如有有需要请请于我们们联系。咨询电话：0200-.值班手机：.网站网址：.- 16 -