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1、灵动灵动成本核算目 录第1章概概述- 1 -1.1系系统简介- 1 -1.2功功能特点- 1 -1.3图图标说明- 2 -第2章成成本对象定定义- 3 -2.1对对象产出单单操作- 3 -2.2对对象产出单单复制- 5 -2.3对对象产出单单统计数据据- 6 -2.4对对象产出单单完工冻结结- 7 -2.5对象产出出单列表查查询- 7 -2.6前前期对象产产出单结转转- 7 -2.7自自定义产出出单导入- 8 -第3章材料成本本管理- 9 -3.1生生产领料单单- 9 -3.2生生产退料单单- 9 -3.3生生产补料单单- 9 -3.4生生产入库单单- 9 -3.5废废品入库单单- 9 -3.
2、6废废品出库单单- 100 -第4章作作业工时管管理- 111 -4.1工工时费用单单据- 111 -4.2作作业工时类类型- 122 -第5章费费用管理- 133 -5.1费费用管理- 144 -5.1.11费用单据据操作- 144 -5.1.22费用单据据列表- 166 -5.1.33费用调整整单- 177 -5.1.44中间件成成本管理- 17 -5.1.55外部数据据维护- 188 -5.1.66库存单据据修改- 188 -5.1.77SCM库存存通知单列列表- 20 -5.1.88项目费用用汇总报表表- 200 -5.1.99费用数据据源取数- 200 -5.2引引入外部数数据- 2
3、11 -5.2.11定义外部部数据规范范- 211 -5.2.22定义外部部数据源- 222 -5.2.33外部数据据导入- 233 -5.3转转账凭证- 233 -5.3.11模板定义义- 233 -5.3.22临时凭证证查询- 255 -5.3.33转总账系系统- 255 -第6章成成本计算与与分析- 266 -6.1成成本计算- 266 -6.1.1计算- 266 -6.1.22取消计算算- 277 -6.1.33成本计算算底稿- 277 -66.1.44期末处理理- 288 -6.2成成本报表- 288 -6.2.11收支平衡衡表- 288 -6.2.22费用序时时账- 288 -6.
4、2.33成本台账账- 299 -6.2.44成本分析析报表- 299 -6.2.55作业成本本报表- 311 -6.2.66原材料报报表- 311 -6.2.77报表中心心报表- 322 -6.2.88废品产出出分析- 322 -6.2.99定额成本本报表- 322 -6.2.110费用分配配表- 333 -6.2.111单位成本本报表- 333 -第7章基基础设置- 355 -7.1账账套属性- 355 -7.2单单位换算关关系- 377 -7.3编编码方案- 388 -7.4AABC成本本动因- 400 -7.5大大类成本项项目- 40 -7.6对对象产出单单类型- 400 -7.7成成本
5、中心- 400 -7.8计计算流程- 422 -7.9物物料信息- 422 -7.10灵动成本本核算项- 422 -7.11成本对象象- 444 -7.122成本结构构- 466 -7.13标准成本本- 488 -7.14BOM式成成本结构- 499 -77.15物料/项目对应应关系- 499 -7.16成本工作作中心- 499 -7.17制造定单单/产出单类类型对应关关系- 500 -7.188成本对象象结构- 500 -7.19灵动成本本核算模式式- 500 -7.20作业耗用用定额- 500 -7.21费用数据据接口- 500 -7.22废品取数数设置- 511 -7.23废品项目目大类
6、设置置- 522 -7.24废品发生生原因设置置- 522 -7.25分配标准准定义- 522 -7.26灵动成本本核算项分分配标准- 533 -7.27库存接口口设置- 544 -7.28项目约当当设置- 555 -7.29套打格式式设置- 555 -7.30启动系统统- 555 -7.31初始数据据- 566 -第8章常常见问题- 588 - 79 -灵动成本核算第1章 概述1.1 系统简介成本管理是是遵循工业业制造企业业成本管理理的业务流流程，参考考先进的管管理会计思思想设计而而成的。本本系统的目目标是提升升企业成本本管理水平平，从而为为管理创造造价值。成本管理系系统可从GGfi总账、员
7、员工管理、固固定资产功功能点读取取相关的费费用数据生生成生产费费用单据；可从库存存管理系统统中直接接接收生产领领料、生产产退料、生生产入库的的库存单据据；提供标标准的外部部接口，可可接收外部部数据。1.2 功能特点本系统根据据企业生产产管理与灵灵动成本核核算的实际际需要，结结合用户操操作习惯，整整体上划分分为以下几几个功能点点。1、基础数数据“基础数据据”是需要首首先完成的的，若初始始工作未结结束，其它它子功能点点将无法使使用，“基础数据据”包含了许许多重要的的工作，如如账套属性性、单位和和编码方案案等设置，成成本中心、计计算流程、成成本结构等等的定义，数数据源定义义，批号初初始数据，系系统启
8、动等等等。正确确进行基础础数据设置置，是成本本功能点正正常运行的的前提。2、成本对对象定义“成本对象象定义”对企业各各产出数据据以统一的的对象产出出单据进行行管理，包包括对象产产出单据的的录入、查查询打印、编编辑、审核核、删除、完工冻结等操作。3、作业工工时管理“作业工时时管理”作业数据据是企业进进行成本分分配和成本本控制的基基础。系统统可以按用用户的要求求定义各种种类型作业业、制定单单位作业消消耗标准。作业工时管理包括作业单据的录入、修改、审核、查询、打印、汇总等操作。用户按批号查询对实际作业数量同标准作业消耗之间的差异进行分析。4、费用管管理“费用管理理”对企业各各项成本费费用进行集集中管
9、理。费费用单据是是成本归集集的统一数数据来源，系系统支持从从总账、工工资、固定定资产、库库存系统中中取数并生生成统一的的费用单据据。费用管管理包括费费用单据的的录入、修修改、审核核、查询、打打印、取数数和自定义义转账凭证证的定义、计计算、生成成转账凭证证等操作。同同时系统还还提供了费费用项目汇汇总表以及及接收第三三方数据的的功能。5、成本计计算与分析析“成本计算算与分析”主要提供成成本计算和和成本成本本计算与分分析、成本本分析报表表的查询打打印功能，期末处理操作也在此项完成。成本计算与分析包括：各种费用分配表、收支平衡表、成本计算底稿、成本计算台账、单位定额表、成本序时账等成本计算与分析；还包
10、括：本量利分析表、成本差异报表、成本结构报表及成本趋势报表等分析报表，作业工时报表。成本管理系系统可从GGfi总账、员员工管理、固固定资产功功能点读取取相关的费费用数据生生成生产费费用单据；可从库存存管理系统统中直接接接收生产领领料、生产产退料、生生产入库的的库存单据据；提供标标准的外部部接口，可可接收外部部数据。1.3 图标说明本功能手册册基本上做做到重点突突出，对于于用户操作作中可能会会引起的错错误操作或或可能遇到到的疑惑，功能手手册中都以以“注意”、“提示”、“说明”、“疑难解答答”的方式着着重列出，以以免用户理理解错误；另外外，本功能能手册中示示例丰富，基基本上都以以列举加图图片的方式
11、式说明各功功能具体的的操作步骤骤和方法。 这是一个个“注意”图标。它它提醒您注注意各种需需要特别注注意的因素素或一些有有趣的事情情。 这是一个个“提示”图标。它它向您介绍绍软件中一一些较隐蔽蔽的功能。 这是一个个“说明”图标。它它对可能会会引起您误误解的问题题进行解释释。 这是一个个“疑难解答答”图标。它它提醒您一一些用户在在操作过程程中可能带带来问题的的操作。灵动成本核算第2章 成本对象定定义成本对象定定义指的是是对生产中中的产品投投入、产出出、结存进进行记录，在在制造行业业相当于加加工单和生生产指令单单，成本计计算时据此此进行有关关费用的汇汇总与分配配。对象产产出单据记记录生产过过程中产品
12、品的基本产产出状况，如如上期的结结存数量，本本期计划投投入数量（投投入数量关关系到材料料人工等的的投入），本本期的实际际产出数量量和结存数数量。计算算生产费用用时将按产产品的产出出结存数量量进行各种种产品本期期发生成本本、在产品品和产成品品的成本分分配与汇总总。在成本对象象定义子功功能点中，用户可对对象产出数据进行增加、查询、修改、删除、复制以及审核、完工、产出单列表、前期对象产出单结转、数量管理、自定义产出单导入等操作。同时，系统还提供了单据套打设计功能。2.1 对象产出单单操作一、对象产产出单新增增对象产出单单据需录入入本月产品品的计划投投产情况。包包括产出单单据号、部部门、产出出单类型、
13、月月份（系统统默认为当当月，不能能更改）、该该产出单的的开始生产产时间以及及具体投入入的产品（成成本计算对对象）、对对应的成本本计算流程程、投产数数量。具体的操作作方法与基基础设置中中的初始对对象产出单单基本相同同，请用户户参照本手手册“初始数据据”章节的内内容。需要注意的的是，“对象产出出单据”的录入窗窗口比“初始对象象产出单据据”的录入窗窗口多了“取自”功能按钮钮，它的作作用是从PPM的当月月车间管理理数据中取取得对象产产出单中需需要的计划划数量、完完工数量等等信息。如如ERROR! REFERENCE SOURCE NOT FOUND.所示： 图 2.111对象产出出单据新增增窗口点击“
14、取自自”功能按钮钮，进入“定单管理理”窗口并进进行“过滤”操作。 图 2.112定单管理理窗口对象产出单单取制造定定单时,对对象产出单单号可以根根据制造定定单号生成成,可以根根据制造定定单的批号号生成。图2.1-3 定单单管理确认后，即即表示成本本对象产出出单已经与与制造单进进行了关联联，因此，当当我们在库库存管理模模块进行系系统出库时时，就可以以根据选定定的备料单单与成本对对象产出单单的对应关关系，自动动在出库单单中回填成成本对象产产出单信息息。注意事项：为了解决多多数企业在在上月尚未未完成成本本计算和月月结的条件件下，本月月成本对象象产出单和和费用单据据的录入问问题，本系系统支持跨跨月录入
15、成成本对象产产出单，但但跨期录入入对象产出出单的号码码不允许与与前期尚未未关闭的产产出单号码码重复，以以防止月结结时产出单单号码的重重复问题。二、对象产产出单查询询打印查询时以单单据的形式式显示，用用户可以通通过“首、前、后后、尾”按钮来查查看其它的的单据。另另外还可以以通过设置置查询条件件来检索特特定的对象象产出单数数据，系统统默认查询询本月所有有的单据。三、对象产产出单修改改对象产出单单数据的修修改包括对对象产出单单的基本信信息和初始始的计划数数量，但不不能修改对对象产出单单编码；在在明细数据据中不能删删除前期结结转下来的的记录，对对这些记录录的删除可可以在“删除产出出单”通过“删除记录录
16、”进行。 用户可以通通过筛选窗窗口来设置置检索条件件，对特定定的单据进进行修改，系系统默认检检索本月所所有未审核核的单据。四、 对象产出单单审核&取取消审核本月新增的的对象产出出单数据只只有在审核核后才能够够录入本月月的产出和和结存的数数据，才能能被其它的的数据引用用。审核后后的单据将将不能修改改期初的计计划数据，这这时需要修修改期初的的计划数据据应该先取取消审核后后再修改。当当对象产出出单在被其其它的数据据如作业单单据、费用用单据、库库存单据等等引用，或或是本月成成本已经计计算将不能能对已审核核的单据进进行取消审审核操作。五、对象产产出单删除除成本对象定定义中的删删除功能可可以删除整整个对象
17、产产出单，也也可以只删删除某产出出单中的一一条明细数数据；但审审核后的对对象产出单单不能删除除，同时被被费用单据据或库存单单据引用的的产出单和和产出单记记录不能删删除。当删删除的数据据中含有前前期结转下下来的数据据时，前期期的对象产产出单将被被恢复，可可以进行重重新结转。2.2 对象产出单单复制采用按品种种法或分步步法计算成成本时，各各期生产的的产品基本本一致。在在生产的产产品较多时时，录入对对象产出单单的工作量量比较大。为为了加快对对象产出单单的录入速速度，系统统提供了对对象产出单单复制功能能。在对象产出出单复制过过程中，只只要提供复复制对象产产出编号，即即可将对象象产出编号号复制到新新的对
18、象产产出编号。当当然，此处处还可以通通过修改复复制开始日日期和复制制结束日期期来修改生生成的对象象产出单的的开始日期期和结束日日期。另外外在选择产产出单复制制源（对象象产出单）时时，可以同同时选中多多条记录进进行复制。2.3 对象产出单单统计数据据统计数据管管理主要是是录入本月月的产出数数据和结存存数据以及及各成本对对象的在产产品约当系系数，其中中约当系数数在该产品品的在产品品与产成品品之间的成成本分配采采用约当比比例时使用用，若此时时没有录入入则采用初初始设置的的默认系数数。建议每每月进行成成本计算时时均重新录录入约当系系数，以保保证成本计计算的准确确性，除非非决定采用用初始设置置的系数。“
19、对象产出出单据列表表-统计数数据”窗口如图 2.333所示：图 2.333对象产出出单据列表表-统计数数据窗口统计数据：录入本期期的产出、结结存、销售售等数据，当当成本计算算对象为辅辅助服务时时不能录入入其结存数数量。导入：提供供从库存导导入产出数数量的功能能，导入生生产入库单单单据数量量作为对象象产出单据据的本期产产出数量。约当系数：约当系数数录入，在在此录入该该成本对象象各个成本本中心所有有灵动成本本核算项的期末结结存系数和和间接费用用分配系数数，在账套套属性设置置中，根据据设定的期期末约当产产量计算方方法，本期期成本对象象产出数量量有不同的的结果。具具体为：1、先进先先出：本期完完工数量
20、100%本期结结存数量本期结存存约当系数数期初结结存数量期初结存存约当系数数 2、加权平平均：本期期完工数量量100%本期结结存数量本期结存存约当系数数 在成本结构构发生改变变后，建议议选择“重新生成成”以刷新本本期的成本本结构数据据，再录入入期末结存存约当系数数。用户可可以选择单单条录入或或是列表方方式的集中中录入。废品统计：选中某成成本对象产产出单，点点击此按钮钮，用以录录入该批产产品相关的的废品信息息。2废品类型：包括“可修复废废品”和“不可修复复废品”。可修复废品品：是指技技术上可以以修复，且且修复费用用在经济上上是合算的的，经修复复后，可以以成为合格格产品的废废品。不可修复废废品：是
21、指指在技术上上已不可能能修复，或或者虽然技技术上可以以修复，但但所需修复复费用在经经济上不合合算的废品品。2材料完工程程度：截止止到发现废废品时，所所投入的材材料占整个个生产过程程所需要的的全部材料料的比例。2工费完工程程度：截止止到发现废废品时，所所投入的工工费占整个个生产过程程总工费的的比例。过滤：选择择特定的对对象产出单单进行有关关的统计数数据录入。由由于灵动成成本核算只只对本月的的数据进行行，因此只只能在本月月已审核但但尚未完工工冻结的单单据中进行筛选选。 注意：只只有审核后后的单据才才能进行数数据管理的的相关操作作。2.4 对象产出单单完工冻结结在本月产品品完工或是是出于管理理要求的
22、需需冻结该单单据时可以以执行冻结结操作，冻冻结后的数数据不能进进行任何的的修改或是是删除，但但不影响向向下一月的的结转。2.5 对象产出单单列表查询询以列表的形形式显示符符合查询条条件的对象象产出单数数据。窗口口的“单据”按钮可以以跟踪到对对象产出单单的单据查查询形式。2.6 前期对象产产出单结转转前期对象产产出单结转转可以将前前期的对象象产出单结结存数据结结转至本月月从而生成成本月的对对象产出单单据，此时时若对象产产出编号号号为空则表表示本月已已有同样的的对象产出出编号编码码存在，需需要录入新新的编码；在新的单单据中可以以修改单据据基本信息息及其明细细，如修改改单据编码码、类型，添添加新的成
23、成本对象或或是删除成成本对象。 注意：只支支持一张单单据结转至至多张新单单据，不能能将多张单单据结转为为一张新的的单据。2.7 自定义产出出单导入成本对象产产出单与成成本对象是是一一对应应的关系，当当灵动成本本核算方法法不是分批批法时，可可以不用定定义对象产产出单而直直接以成本本对象为归归集目标。即即无需定义义成本对象象产出单而而在单据录录入中可以以直接选择择成本对象象，而不是是以对象产产出单为归归集对象。为为此系统引引入“自定义产产出单导入入”功能来实实现对象产产出单的批批量生成，减减少用户工工作量，在在这种情况况下，单据据录入时还还是需要通通过选择对对象产出单单来选择成成本对象。“自定义对
24、对象产出单单生成向导导”窗口如图 2.774所示：图 2.774自定义对对象产出单单生成向导导窗口窗口表头的的“对象产出出编号据号号”可以作为为默认的对对象产出编编号使用，即即如果在此此处填写了了对象产出出编号据号号，那么当当从下面左左边的数据据窗口选择择成本对象象到右边的的数据窗口口时，系统统自动将右右边数据窗窗口中的“对象产出出编号”赋予该默默认值；当当修改表头头的对象产产出编号据据号，则下下面右边的的数据窗口口中所有对对象产出编编号为空的的记录都将将被赋予表表头的默认认值。上述两种情情况下，当当记录对应应的对象产产出编号已已经存在时时，则默认认值将不对对其产生作作用。第3章 材料成本管管
25、理3.1 生产领料单单生产领料单单是参与成成本计算的的生产领料料单，包括括手工出库库和系统出出库的领料料单据。单单据要在成成本计算后后才能查到到，取消成成本计算后后单据被清清空。3.2 生产退料单单生产退料单单是参与成成本计算的的生产退料料单，包括括手工入库库和系统入入库的退料料单据。单据要要在成本计计算后才能能查到，取取消成本计计算后单据据被清空。3.3 生产补料单单生产补料单单是参与成成本计算的的生产补料料单，包括括手工出库库和系统出出库的补料料单据。单单据要在成成本计算后后才能查到到，取消成成本计算后后单据被清清空。3.4 生产入库单单生产入库单单是参与成成本计算的的生产入库库单，包括括
26、手工入库库和系统入入库的生产产入库单据据。单据要要在成本计计算后才能能查到，取取消成本计计算后单据据被清空。成成本计算后后，可在此此查看回填填的单价是是否正确。3.5 废品入库单单3.6 废品出库单单第4章 作业工时管管理“作业工时时管理”主要是记记录生产过过程中各项项作业的耗耗费量，如如某产品、服服务的生产产工时，人人工工时等等等。作业业量将作为为成本分配配与汇总的的依据，因因此作业消消耗必须明明确应计入入的成本对对象。作业业工时管理理中可以进进行作业单单据的增加加、修改、查查询、删除除、审核/取消审核核等操作，同同时对发生生的作业进进行汇总处处理。另外外，系统在在作业工时时管理子功功能点中
27、，还还设立了单单据套打设设计的功能能，此功能能点的操作作方法请用用户参照I6安装及公用功能功能手册的相关内容。4.1 工时费用单单据一、作业单单据新增添加新的作作业量记录录，包括单单据的基本本信息和作作业的详细细消耗情况况。单据信信息包括单单据编码、部部门、作业业类型、月月份、开始始时间、结结束时间；作业消耗耗记录包括括作业消耗耗的成本中中心、对应应的成本对对象、次数数和单位数数量、总量量（由系统统自动计算算，总量次数单位数量量）。单击“作业业工时管理理/新增单单据”菜单来录录入新的单单据，在新新增作业单单据的操作作窗口中，系系统设置了了“插入”和“删除”按钮。它它们是增加加（以插入入的方式）
28、和和删除作业业单据中明明细行的。如如果您要连连续录入单单据，那么么请选择单单选项“连续录入入”。 注意：2、 作业单据明明细中的系系统编号与与部门对应应，系统编编号必须为为该部门的的产出单。2、 作业单据明明细中的成成本中心与与产出单数数据，该产产出单应为为成本中心心的产出单单数据。二、 单据查询打打印通过“单据据查询打印印”菜单在“作业单据据-检索条条件”中设置条条件可以查查询到作业业单据。此此时以单据据的形式显显示，通过过“列表查询询”可以进行行列表显示示。 三、作业业单据修改通过在查询询条件录入入窗口确认认查询范围围后，系统统弹出作业业单据的修修改窗口，但但对于单据据号、单据据月份不能能
29、修改；审审核后的单单据不能进进行修改。四、单据审审核/取消消审核作业单据审审核/取消消审核后，系系统将对作作业数据进进行统计；同时只有有审核后的的单据才会会计入汇总总数据。在在计算前应应对所有单单据进行审审核，计算算后不能进进行审核或或是取消审审核的操作作。五、单据删删除删除尚未审审核的作业业单据。当当作业单据据已审核、被被引用或是是计算后将将不能被删删除，本会计期期成本计算算后不能进进行删除操操作。4.2 作业工时类类型单击“作业业类型定义义”子菜单，弹弹出“作业类型型列表”窗口。此此处也为用用户提供了了增加、修修改、删除除等功能按按钮。第5章 费用管理费用管理记记录了企业业成本汇总总过程中
30、的的各项直接接或间接的的费用，是是进行成本本计算的基基础数据。实实际的成本本业务费用用来源可分分为三类：库存单据据、费用单单据和消耗耗记录（中中间件的消消耗和辅助助服务的消消耗）。系统定义了了9种类型型的费用单单据类型，分分别对上述述的各项费费用进行记记录。成本本系统与总总账、固定定资产、员员工管理系系统数据做做到了无缝缝连接，当当系统同时时使用固定定资产、员员工管理功功能点时。用用户可以通通过定义成成本的数据据源和取数数逻辑直接接从其它的的系统取到到所需的成成本数据。同同时，在启启用库存功功能点的情情况下，也也可以从库库存功能点点方便地取取得灵动成成本核算所所需要的费费用单据。下面详细说说明
31、9种费费用单据的的用途及在在录入时应应注意的项项目，用户户在进行费费用业务处处理时，应应仔细阅读读相关条目目：2出库单据：记录原材材料领用情情况，有别别于领料单单。出库单单据详细记记录材料（包包括中间件件）领用的的成本中心心；对应的的灵动成本本核算项；直接耗耗用时须录录入对应的的成本计入入批号（即即成本对象象），否则则系统将作作为共耗材材料处理；单价和数数量。包括括基本数据据项明细数数据项。2假退料单据据：记录本本会计期尚尚未消耗而而又没有退退回仓库的的材料剩余余情况。该该成本记录录在成本计计算时将作作为本会计计期成本的的减项处理理。单据项项目与出库库单据相同同。2假领料单据据：记录上上会计期
32、节节余而不经经过仓库出出库直接转转入本会计计期的材料料领用记录录，实际上上是将上会会计期的假假退料单转转为本会计计期的领料料单。单据据项目与出出库单据相相同。2中间件消耗耗记录：记记录在生产产部门之间间直接流转转的中间件件（半成品品）的耗用用情况，经经出入库的的中间件耗耗用通过出出库单据记记录。由于于中间件是是直接流转转，与出库库单据相比比，录入时时必须录入入以下几项项：2转出成本中中心：本次次领用的中中间件的转转出生产部部门或辅助助服务部门门。2转出成本对对象：转出出成本中心心的成本计计算对象。2转出的系统统编号：转转出的成本本计算对象象对应的系系统编号。2辅助服务消消耗记录：与中间件件消耗
33、类似似，只不过过它记录的的是辅助服服务类项目目的成本。2固定资产取取数单据：读取有关关固定资产产在生产中中的损耗、折折旧等相关关的成本费费用。2工资系统取取数单据：从员工管管理系统读读取人工成成本。2总账取数单单据：读取取除固定资资产、工资资等之外的的生产成本本。2其他单据：作为上述述几种单据据的补充来来记录其它它的一些费费用。另外，灵动动成本核算算的账务处处理、引入入外部数据据操作也在在费用管理理子功能点点完成。注意：假领料单与与假退料单单实际上是是记录直接接在生产部部门流转的的材料的结结余与领用用。5.1 费用管理5.1.1 费用单据操操作录入本会计计期的费用用单据。可可以通过“单据类型型
34、”的下拉式式菜单来选选择录入不不同类型的的费用单据据如图 5.115所示。新新增单据时时会引用到到对象产出出单据，因因此在此之之前需要对对有关的对对象产出单单据进行审审核处理。单单击“费用管理理/新增单单据”菜单来录录入新的单单据。图 5.115费用单据据录入窗口口系统中定义义了九种费费用单据类类型。九种种费用单据据类型中总总账、固定定资产、工工资费用取取数单据为为系统取数数时使用，主主要包括：出库单据据、假领料料单据、假假退料单据据、中间件件消耗、辅辅助服务消消耗、其他他单据、返返修领料单单据、责任任赔偿单据据和废品交交库单据。中间件，辅辅助服务消消耗：在录录入中，转转出成本中中心、转出出成
35、本对象象、转出系系统编号和和费用承担担的成本对对象。返修领料单单据：是针针对可修复复废品而言言，与普通通领料单基基本相同，只只是在用途途中特别注注明为修复复废品所用用。他将作作为成本计计算的增项项参与成本本计算，增增加自身修修复完工的的产品成本本。责任赔偿单单据：是指指责任人员员交回的赔赔偿金额，他他将作为成成本计算的的一个减项项而参与成成本计算。废品交库单单据：通常常指不可修修复废品的的入库单据据，在该单单据必须注注明残料的的价值。也也将作为成成本计算的的一个减项项而参与成成本计算，该该废品成本本归集并分分配给合格格品和可修修复废品。用户在各种种单据录入入过程中，注注意系统的的提示，还还可以
36、对费费用单据明明细数据进进行“成本中心心分解”或“成本对象象分解”操作。成本中心分分解：在灵动成本本核算项、单价、金金额和数量量（在对象象项目可计计量的情况况下）非空空的情况下下，对于每每一个末级级成本中心心，根据中中心的默认认分配系数数将金额和和数量分配配到各成本本中心去。成本对象分分解：将间间接费用分分配给某个个成本中心心、灵动成成本核算项项的指定的的若干成本本对象上。提示：进行对象分分解的前提提条件是：1、成本中中心、灵动动成本核算算项非空。2、该灵动动成本核算算项对应该成成本中心存存在分配标标准。3、对于22的分配标标准，只能能为平均分分配、单位位耗用数量量、单位耗耗用金额三三种。4、
37、分解的的数量、单单价和金额额必须大于于0。5、由该项项目组成的的成本结构构存在。在上面的条条件下，选选择若干成成本对象进进行分解，系系统则根据据分配策略略将间接费费用分配到到指定的若若干个对象象中，分解解过程除了了拆分数量量和金额外外，还拆分分辅助数量量（该项对对于库存单单据有效）。拆拆分后引起起的误差由由最后一条条拆分记录录处理，而而处理过程程就是将误误差数量和和误差金额额分配给最最后一条记记录，同时时将重新生生成单价。注意：1、费用单单据在录入入时若不录录入系统编编号，系统统将该项费费用作为该该成本中心心的共耗费费用处理。2、费用单单据明细中中的系统编编号与部门门对应，系系统编号必必须为该
38、部部门的产出出单。3、费用单单据明细中中的成本中中心与灵动动成本核算算项必须对应应，灵动成成本核算项项应为该成成本中心的的灵动成本本核算项。4、费用单单据明细中中的成本中中心与批号号数据，该该批号应为为成本中心心的批号数数据。5、对于中中间件消耗耗、辅助服服务消耗单单据，转出出对象产出出单与转出出成本中心心、转出成成本对象必必须对应。单单据明细中中的灵动成成本核算项项与转出成成本对象必必须对应。6、在费用用单据保存存时系统将将自动参照照费用单据据的成本中中心、灵动动成本核算算项及对象产产出单（成成本对象），检检测费用项项目发生可可能性，例例如A产品品在对象产产出单对应应的计算流流程的成本本结构
39、中不不存在B物物料的消耗耗，显然此此费用单据据中的该记记录数据是是不合法，系系数将自动动提示。7、选择“相相同灵动成成本核算项项的费用，成成本计算时时，在各成成本中心按按项目费用用分配标准准进行分摊摊”，可以以实现公司司级费用的的自动分配配，使用此此功能的前前提条件是是：待分配配的灵动成成本核算项项在各成本本中心之间间的分配标标准必须一一致，才能能使用此功功能。8、新增假假领料费用用单据时，可可以引用上上期假退料料费用单据据，方便快快速录入费费用单据。审核通过的的单据不能能进行修改改。计算后后单据也不不允许进行行修改。库库存中取过过来的单据据不允许修修改，总账账、固定资资产、员工工管理中取取数
40、生成的的单据取消消审核，允允许修改。费用单据只只有在审核核后才能参参与成本计计算。在本本会计期的的成本计算算后将不能能执行审核核或是去审审核操作。在在费用单据据审核时系系统将自动动参照费用用单据的成成本中心、灵动成本核算项及批号（成本对象），检测费用项目发生可能性，例如A产品在批号对应的计算流程的成本结构中不存在B物料的消耗，显然此费用单据中的该记录数据是不合法，系数将自动提示此单据不能通过审核。只能删除本本会计期未未审核的费费用单据。5.1.2 费用单据列列表单据列表查查询通过“费用单据据检索条件件”的设置，以以列表形式式显示费用用单据的查查询结果，以以方便用户户日常单据据的查询操操作。费用
41、单据检检索条件设设置窗口如如5.1.2-1所所示：图 5.11.2-11费用单据据检索条件件设置窗口口费用单据查查询结果包包括：单据据号、单据据类型、会会计期、业业务日期、部部门名称、仓仓库编码、成成本中心名名称、灵动动成本核算算项名称、物物料编码、系系统编号、对对象产出编编号、成本本对象名称称、数量、单单价、金额额、制单员员、审核标标志、审核核员和备注注信息。 5.1.3 费用调整单单费用调整单单提供了对对前期已关关闭的成本本对象产出出单进行成成本调整的的功能，该该功能适用用于生产周周期、安装装、调试时时间均较长长，跨越几几个会计期期甚至年度度的生产企企业。完成成费用调整整单的录入入后，查询
42、询成本计算算底稿及成成本台账时时，可选择择是否在查查询结果中中包含上继继费用调整整单的金额额。5.1.4 中间件成本本管理在企业中，用用户若对中中间件进行行库存管理理，生产领领用由库存存单据进行行管理，中中间件入库库时需填写写生产入库库，系统根根据成本的的计算，计计算出中间间件的生产产成本，根根据存货中中选择的计计价方法，计计算出中间间件的领用用成本，再再计算完成成成本对象象的成本。若若存在外购购的情况，通通过采购入入库的方式式进行实际际成本入库库，领用成成本由系统统计算。中间件若没没有进行存存货的管理理，系统提提供了中间间件的管理理。由于中中间件（自自制半成品品）存在外外购或上期期结存的业业
43、务情况。系系统提供两两种方案，按按费用单据据进行计算算或者按加加权平均进进行计算。1、按加权权平均单价价计量，用用户必须在在中间件成成本管理中中设置中间间件的“上期结存存”和“本期非自自制入库”的数量和和成本。在在成本计算算时系统将将上述数据据加权平均均后计算中中间件出库库、中间件件消耗和退退库单价。其中中间件件领用通过过费用单据据，生产完完成通过产产出单的统统计数据取取的。系统统根据中间间件的期初初数量（期期初成本）生产入库库的数量（生生产入库的的成本）非产出（外外购入库）的的数量（非非产出的成成本），得得出加权的的成本价。再再根据费用用单据中耗耗用中间件件的件数（中中间件的成成本）。2、计
44、划价价计量时，系系统在计算算成本时按按费用单据据作为项目目的发生金金额计入成成本，系统统不提供“中间件成成本管理”功能。增加“中间间件成本数数据”的窗口如如5.1.4-3所所示：图5.1.4-3中中间件成本本数据录入入窗口在使用库存存功能点的的情况下成成本系统提提供了自动动读取外购购中间件数数据的功能能，否则需需要通过窗窗口下面的的功能按钮钮手工录入入或是修改改已存在的的中间件数数据。注意：新增增中间件数数据时，同同一月份中中的中间件件数据不能能重复录入入。5.1.5 外部数据维维护5.1.6 库存单据修修改要启用该功功能，用户户必须首先先在成本账账套属性设设置中启用用了库存管管理系统数数据接
45、口功功能，具体体参见本手手册中“7.1账套套属性”章节的内内容。系统提供了了库存四种种事务类型型的单据：生产领料料、生产退退料、生产产补料单、生生产入库。系系统直接从从库存管理理中取数据据，在库存存单据中需需包含数量量和金额，建建议用户在在取数据时时先进行模模拟过账（或或过账）。在账套属性性中设置好好对应关系系后，即可可以在“成成本管理”“费用管管理”中看看到“SCCM库存通通知单列表表”菜单；在目前的的接口系统统中，SCCM会通过过在Gfii成本管理理模块中录录入的“库存通知知单”编制SCMM库存系统统的出入库库单据，因因此“库存通知知单”在此接口口中主要起起到了连接Gfi费用用单据与SSC
46、M库存存单据的作作用，Gffi要成功功调用SCCM库存单单据，必须须先正确录录入相应的的“库存通知知单”。在“库存通通知单”录入窗口口，必须录录入项主要要包括以下下内容：事事务类型、会会计期、物物料、成本本中心、成成本批号、成成本对象、灵动成本核算项等，其中“事务类型”根据物料的出入库性质确定，目前包括“生产领料”、“外协领料”、“生产补料”、“外协补料”、“生产退料”、“外协退料”、“生产入库”七种，分别提供给SCM系统调用以生产相应出入库单据。在库存单据据筛选窗口口中，“审核标志志”栏为可选选项，默认认选项为已已审核的库库存单据；“过账标志志”栏可选择择读取未过过账或已过过账的库存存单据；用用户可选取取部分或全全部灵动成成本核算项项的库存单单据；“包含灵动成成本核算项项值为空的的单据”选项用于于确认是否否为空的灵灵动成本核核算项；生产入入库单据的的筛选数据据为成本对对象。查询得到的的单据窗口口中， 底底部文本表表示该单据据的属性；用户在取取过来的数数据中可对对成本中心心、灵动成成本核算项项数据进行行修改，如如果该单据据为直接费费用，还应应录入相关关的成本对对象和系统统编号数据据；另外，用用户可以通通过单据的的上下翻页页功能实现现不同单据据之间的切切换。通过过“