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1、记录编号：20-XX公司股股权投资资项目尽尽职调查查指引一、企业尽尽职调查查内容提提纲Coonteentss off Duue DDiliigennce Repportt1、企业基基本情况况、发展展历史及及结构：Thee baasicc innforrmattionn, eevollvemmentt annd oorgaanizzatiionaalstrructturee off thhe ccomppanyy2、企业人人力资源源 Huumann reesouurcees3、市场营营销及客客户资源源 Maarkeetinng，Salles, annd ccusttomeer rresoourc
2、ces4、企业资资源及生生产流程程管理 Entterpprisses ressourrcess annd pprodducttionn maanaggemeent5、经营业业绩 BBusiinesss pperfformmancce6、公司主主营业务务的行业业分析IInduustrry aanallysiis7、公司财财务情况况 Fiinannciaal sstattus8、利润预预测 PProffitaabillityy fooreccastt9、现金流流量预测测 Caash floow fforeecasst10、公司司债权和和债务 Creedittors rrighhts andd li
3、iabiilitty11、公司司的不动动产、重重要动产产及无形形资产 Prooperrtiees, valluabble asssetss annd iintaangiiblee asssetts12、公司司和股东东涉诉事事件及政政府相关关决定的的影响 Laawsuuitss & rellateed iissuues13、企业业经营面面临主要要问题 Bussineess obsstaccless annd ooperratiionaal ddiffficuultiies14、募集集资金 Finnanccingg pllan15、撰写写尽职调调查报告告Duee Diiliggencce RRep
4、oortIncluudinng：Amoountt off Innvesstmeent、Cosst EEstiimattionn、Rissk AAsseessmmentt、Retturnn Annalyysiss、Exiit sstraateggy、Matturiity、Equuityy Maanaggemeent、etcc. 内容为：项项目投资资规模、成成本估算算、风险险评价、收收益测算算、退出出通道设设计、最最终回收收价值和和回收期期限、股股权管理理方式等等。二、XX公公司股权权投资项项目尽职职调查参参考目 录第一部分 企业概概况4表一：基本本情况4表二： 财财务报表表6表三：报表表说明9表
5、四：公司司组织与与管理13表五：技术术分析15表六：生产产过程及及设施调调查17第二部分 市场分分析19表七：行业业与市场场19表八：财务务预测21表九：风险险与对策策23第三部分 拟投融融资计划划24表十：投融融资计划划表24第四部分 填表说说明25调查截止时时间：项目经理：联系电话：第一部部分 企业概概况表一：基本本情况 单单位（万万元）企业名称营业执照注注册号住所企业法人代代码经营范围企业类型成立时间营业期限职工人数 法人代表及简历姓名性别年龄民族籍贯常住地区最高学历联系电话起止年月工作/学习习单位、任任职主要业绩总经理及简历姓名性别年龄民族国籍常住地区最高学历联系电话起止年月工作/学习
6、习单位、任任职主要业绩第一大股东背景所能享受重大优惠政策情况1、2、3、有关审批情况1、2、3、公司股东结构股东名称法人代表占股比例应投金额实投金额投资方式甲方乙方丙方丁方戊方己方其它方合计说明： 11、企业业类型填填：有限限责任公公司、股股份有限限公司、中中外合资资有限责责任公司司、中外外合资股股份有限限公司； 22、所享享受重大大优惠政政策指国国家、省省、地级级市（特特区）所所给予企企业享受受的资金金、税收收、进出出口、土土地使用用权等方方面的优优惠； 33、有关关审批情情况是指指公司成成立、改改制，企企业所开开发、生生产的项项目/产品进进入市场场所需国国家、省省、地级级市（特特区）有有关
7、管理理部门批批准文件件；4、投资方方式指：现金、知知识产权权（无形形资产）、固固定资产产、土地地使用权权等。表二： 财财务报表表 单单位（万万元）资产负债表表（截至至 年年 月）资 产上年数本期数负债及所有有者权益益上年数本期数流动资产流动负债其中： 货币币资金其中： 银行行短期借借款短期投资 其他他短期借借款 应收票票据应收账款 预付账款应付票据其他应收款款应付账款减：坏账准准备预收账款应收及预付付款净额额其他应付款款 应收收补贴款款应付工资存 货货应付福利费费待摊费用未交税金待处理流动动资产净净损失未付利润一年内到期期长期债债券投资资其他未交款款其他流动资资产预提费用一年内到期期的长期期负
8、债其他流动负负债长期投资长期负债合并价差其中： 银行行长期借借款固定资产 应应付债券券其中：固定定资产原原值长期应付款款减：累积折折旧住房周转金金固定资产净净值专项应付款款固定资产清清理其他长期负负债在建工程待处理固定定资产净净损益递延税款贷贷项负债合计无形资产及及递延资资产少数股东权权益其中： 无无形资产产递延资产本企业所有有者权益益其中： 实实收资本本资本公积其他长期资资产盈余公积递延税款借借项（公益金）未分配利润润外币报表折折算差额额所有者权益益合计资产合计负债及所有有者权益益合计损 益 表主营业销售售收入产品销售成成本其中： 产产品收入入其中： 产品品成本 产产品收入入 产品品成本 产
9、产品收入入 产品品成本销售费用销售税金及及附加其他销售收收入其他销售支支出(含税金金及附加加)销售利润管理费用其它业务利利润其中： 管理人人员工资资营业利润 长期租租赁费用用投资收益折旧费用其中： 项项目收益益办公费用 项项目收益益其他费用 项目收收益 项项目收益益补贴收入财务费用营业外收支支净额其中： 利利息支出出其中： 项项目收入入 项项目收入入 以前年度损损益调整整汇兑损失（溢溢余为负负）利润总额所得税净利润少数所有者者权益按本企业占占股比例例计算的利润润总额经常性收入入占总收入比比报表比率分分析资产负债率率销售毛利率率有形净值债债务率销售净利率率流动比率总资产净利利率速动比率净值报酬率
10、率应收账款周周转率销售增长率率存货周转率率净利增长率率流动资产周周转率资产保值增增值率总资产周转转率已获利息倍倍数以下为股份份有限公公司填写写每股净资产产每股收益股利支付率率每股股利表三：报表表说明主要产品/服务销售明细产品/服务务名称销售量单位单价销售额占总销售额额比1、2、3、4、5、6、产品售后服务政策保修期维修服务收收费产品升级服服务其他产品销售季节性/周周期性变化固定资产清单固定资产类别数量原 值净 值状态（使用用、闲置、报废、已已抵押）无形资产清单名 称用 途价 值占总资产比比占净资产比比保护年限保护状况递延资产明细价值形成时间形成原因摊销方式备注短期投资证券品种买入价格投资时间持
11、有时间收益情况备注长期投资投资对象金额投资时间占被投资公公司股权权收益情况备注关联交易(与关联企企业、董事、监事事、高管等有关关供、产、销销、服务、管理理、资金融通等等诸方面情况况)交易方与企业关系系交易内容形成时间金额备注其它说明事项应收账款说明对方公司名名称金额占应收账款款百分比比一年以内一年以上二年以内二年以上三年以内三年以上存货说明名称购入时间用途购入价值现在评估价价值占存货总值值比例资本公积说明价值形成时间形成原因备注表四：公司司组织与与管理公司组织结构图管理层姓名职务专业与学历历背 景景管理/技术术人员变动情况（三年内或或自公司创立以以来）管理层团队评价知识结构管理水平组织构架团队
12、合作员工部门、地域人员分布部门名称人数主管业务内容所在区域备注劳动力统计年龄分布30岁以下下30（含）400岁40岁以上上平均年龄教育程度高中以下高中大大专大专本本科本科以上其它具体关键人员依赖程度描述报酬结构薪金制度高管人员平平均月薪薪最高最低普通员工平平均月薪薪最高最低月工资支出出总额年工资支出出总额工资支出占占费用支出比比交通、通讯讯等补助标准其他说明奖励计划高管持股情情况年终奖金发放标准其他说明保险、福利计划年社会保险险支出总总额年人均社保保支出年住房补贴贴支出总总额年人均房补补支出其他福利支支出总额额年人均其他他福利补充说明表五：技术术分析核心技术来源及所有权专利/专有有技术名称所有
13、权人来源方式备注主要技术指标及技术先进性专利/专有有技术名称主要技术指标领先程度其他说明研发能力说明技术依托研发小组组成技术更新周期其他说明主导产品/业务/拟投资资项目技术水平平产品名称所用专利/专有技技术名称称产品性能水水平备注产品生产技技术所处阶段段(基础研究究中试小批大批量生产)产品/技术术名称所处阶段生产/试验验情况后续开发能能力(技术贮贮备与创新安排排)贮备技术/项目名名称研发单位投资规模研发周期说说明其他技术存在的的纠纷或潜在在的纠纷说明明技术名称纠纷情况或或潜在风风险说明明表六：生产产过程及及设施调调查主要设施生产用地生产车间位置总建筑面积积总使用面积积所有权属使用成本其他说明重
14、要设备来源设备/生产产线名称位置来源购买价/年租金按使用年限限估计总成本本附加条件备注设施维修保养资本化与折旧政策设备名称维修/保养养记录所耗费用折旧政策生产过程生产原料及主要辅助材料原料名称主要用途单价进货渠道订货周期占材料成本比例其他说明生产流程图独有的生产工艺设施及技术说明质量保证情况质量认证情况质量检验流程环保问题目前与潜在的环保问题评估已完成的环保工程及效果面临经费问题估计其他说明说明：1、 生产用地的的使用成成本指购购入所付付价款或或租用年年租金及及其 他附加加税费等等全部支支出；2、 重要设备来来源指购购入、融融资租赁赁、经营营性租赁赁；3、 生产原料的的进货渠渠道指本本地购进进
15、、省外外购进、进进口，以以主要渠渠道填写写；4、 资产负债表表可用企企业原资资产负债债表替代代。第二部分 市场分分析表七：行业业与市场场行业背景目标产品市市场规模模与增 长长潜力分分析目标客户公司产品的的主要竞竞争对手手名单及及市场分分额估计计竞争对手名名称目前所占市市场分额额未来三年能能占市场场分额依据资料营销策略及与竞争对手比较营销策略及与竞争对手比较项 目本公司竞争公司产品品种、性能产品价格营销机构及销售半径销售人员地域分布及人数、培训计划销售程序分销 渠道、配套 市场，直销及分销商代理商数量及分布广告与促销计划表八：财务务预测 单位；（万元元）损 益 表表 预 测项目第一年第二年第三年
16、销售收入其中： 产品产品产品销售成本其中： 产品 产品 产品毛利率销售费用及及流转税税金管理及财务务费用利润总额所得税金净利润现 金 流流 量 预 测投资需求流动资金投投入折旧销售收现销售付现所得税现金净流入入资产负债表表预测流动资产其中： 应应收账款款 存货 其它固定资产无形资产及及递延资资产总资产流动负债其中： 银银行借款款 应应付账款款 其他长期负债负债合计实收资本资本公积未分配利润润所有者权益益合计表九：风险险与对策策分类风险分析对策原材料供应与储运融资能力局限行业风险市场风险销售市场发展不平衡价格政策性风险WTO风险险其它第三部分 拟投融资计划划表十：投融融资计划划表 拟投融资金金额
17、_币（大大写）_投资融资分期情况占股比例（占债比例例）溢价情况（利率情况况）项目经理对项目总体评价投（融）资具体方案第四部分 填表说说明一、 表中内容若若填写不不下可附附另页。二、 企业发展阶阶段不同同（种子子期、成成长期、成成熟期），填填写内容容可不同同；如有有项目空空白未填填请注明明原因。三、 填表人应核核对以下下企业文文件原件件，留存存复印件件，签名名负责。1.企业法法人营业业执照、企企业法人人代码证证书、税税务登记记证（国国、地税税）；2.公司章章程；3.贷款证证；4.公司成成立批文文及所发发展项目目的政府府有关部部门的批批文、合合同等；5.公司所所有知识识产权产产权所有有证书；6.近
18、期财财务报表表（注册册资金验验资报告告、去年年经审计计年报，最最近一期期月报）；7.企业发发展项目目计划书书/商业计计划书；8.被投资资企业及及转让方方股东法法人代表表身份证证、授权权签字人人身份证证；四、投资决决策通过过后，投投资经理理应准备备以下资资料提请请公司付付款9.被投资资企业及及转让方方股东法法人代表表证明书书、授权权委托书书；10.股权权转让协协议(原件)/增资扩扩股协议议；11.被投投资企业业董事会会/股东会会决议(原件)；12.被投投资企业业当地工工商部门门出具的的企业基基本情况况证明；13.本公公司同意意投资的的股东会会/董事会会决议；14.付款款通知书书；15.风险险投资尽尽职调查查报告；16.其它它项目经经理或股股东会认认为需要要的资料料。45