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1、福建首尚尚陈列展展示用品品有限公司司财务中心心岗位职责责说明书书版本/修修订：AA/0发布日期期：20010-12-01生效日期期：20010-12-01文件编号号: WI0011受控状态态：批准： 审审核： 编制： 第 20 页 共 20 页目 录第一章 财务务中心组组织机构构3第二章 财务务中心岗岗位职责责说明书书44财务中心心副总经经理4一、财务务部经理理5二、成本本部经理理66三、总帐帐会计77四、往来来会计88五、费用用会计99六、工资资会计10七、出纳纳11八、资产产会计12九、计划划成本员员113十、实际际成本员员114第三章 财务务中心工工作流程程15第四章 财务务中心规规章制
2、度度16第一章 财务中中心组织织机构出纳员财务中心副总经理财务部经理工资会计费用会计往来会计总帐会计计划成本员实际成本员资产会计成本部经理岗 位 编 制制员工主 要 功 能能 事 务 概概 述财务中心心副总经经理财务部经经理总帐会计计1供应商、客户应应收应付付对帐单单处理；人员报报销帐单单及办公公费用报报销帐单单的审查查；人员员工资单单的审查查；现金金结算兑兑现与支支票审查查往来会计计6供应商、客户应应收应付付对帐单单处理（录录入、开开单、对对帐）； 费用会计计1公司人员员报销帐帐单及办办公费用用报销帐帐单的审审查与核核算工资会计计2公司人员员工资单单的审查查与核算算出纳1公司现金金结算兑兑现
3、与支支票审查查及核算算成本部经经理资产会计计1公司资产产（生产产设备、设施，办办公设备备、设施施，厂房房、办公公楼、宿宿舍、公公共场所所设施等等）管理理实际成本本员2对实际发发生的产产品制造造的人工工成本、设备折折旧成本本、材料料成本、电力资资源成本本、管理理成本、运输成成本的核核算计划成本本员3对发生的的产品制制造的人人工成本本、设备备折旧成成本、材材料成本本、电力力资源成成本、管管理成本本、运输输成本的的预算管理员设设置说明明：财务中心心副总经经理1人人；财务务部经理理部1人人；成本本部经理理1人第二章 财务务中心岗岗位职责责说明书书财务中心心副总经经理部门名称称财务中心心直接上级级总经理
4、职位名称称副总经理理下属部门门财务部/成本部部下属职位位经理部主要工作作内容和和职责1、全面面负责财财务中心心的工作作，向总总经理汇汇报工作作。经常常检查、督导分分管部门门的经济济活动、财务状状况和业业务拓展展活动，努努力完成成公司下下达的经经济指标标和工作作任务。2、负责责对公司司各项资资金的计计划、运运用和管管理，审审查公司司经营管管理的投投资方案案的效益益，加强强财务活活动状况况的控制制，协助助总经理理审批公公司各部部门的成成本计划划、费用用支出计计划，开开源节流流，努力力提高公公司综合合经济效效益。3、编制制财务计计划，做做好预决决算工作作，监督督检查公公司的财财务收支支情况，对对总经
5、理理负责。4、负责责公司内内部财政政工作的的控制、协调和和平衡，定定期检查查固定资资产和流流动资金金，负责责经济核核算，合合理掌握握控制成成本和费费用水平平，对各各部门的的财务收收支、成成本核算算、资金金使用和和财产管管理监督督和检查查，对账账目做到到日清月月结。5、负责责银行短短期贷款款过程的的管理工工作，密密切与银银行信贷贷部门联联系，保保证按期期归还银银行贷款款的本息息。6、定期期向公司司董事会会及总经经理汇报报公司财财务状况况，提出出改进意意见和建建议。7、经总总经理授授权，代代表总经经理处理理专项任任务或财财政、税税务、工工商、金金融等有有关管理理、业务务部门联联络、沟沟通和协协调。
6、工作标准准1、财务务管理制制度完善善，涉财财业务有有法可依依，有据据可查；计划/成本信信息及时时准确核核算；2、财务务报表正正确反映映公司经经营成果果，财务务信息及及时准确确；及时时处理与与税务、金融机机构相关关业务；3、对固固定资产产、库存存及其它它资产的的盘查及及时有效效；工资资制度完完善、4、财务务支出及及报销监监督到位位，符合合财务规规章制度度；保守守公司秘秘密不泄泄露；5、公司司人员报报销帐单单及办公公费用报报销帐单单的审查查与核算算6、员工工培训1100%，员工工考核准准确及时时有效。工作权限限1、财务务管理制制度的制制定权和和监督检检查权；2、对下下属员工工有考核核奖惩权权、任免
7、免建议权权；3、对财财务支出出(报销销)的审审核权；4、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；5、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄35岁以以上技能高级会计计师资格格 其他同行业经经验8年年以上，同同类职务务5年以以上经验验一、财务务部部门名称称财务中心心直接上级级财务中心心副总经经理职位名称称经理下属部门门/下属职位位总帐会计计/往来来会计/费用会会计/工工资会计计/出纳纳主要工作作内容和和职责1、对供供应商、客户应应收应付付对帐单单处理；人员报报销帐单单及办公公费用报报销帐单单的审查查；人员员工资单单的审查查；现金金结算兑
8、兑现与支支票审查查；公司司人员报报销帐单单及办公公费用报报销帐单单的审查查与核算算；供应应商、客客户应收收应付对对帐单处处理；公公司人员员工资单单的审查查与核算算；公司司现金结结算兑现现与支票票审查及及核算；1、负责责公司财财务管理理制度的的制定并并负责落落实；2、负责责公司年年度及月月度资金金使用计计划和付付款计划划的制定定。3、根据据公司经经营计划划，组织织公司年年度财务务综合计计划和控控制标准准的编制制。4、组织织编制财财务报表表，分析析公司经经营成果果，定期期进行财财务专题题分析，并并编制财财务分析析报告，准准确、及及时地向向公司领领导提供供相关的的经济和和财务信信息，并并提出建建议及
9、措措施。5、负责责内部审审计及专专项调查查工作，参参与各项项成本指指标的考考核。6、督导导建立健健全公司司固定资资产管理理帐目，组组织固定定资产、库存及及其他资资产的盘盘点、抽抽查工作作。7、负责责税务筹筹划，负负责与税税务及金金融机构构的协调调工作，保保持良好好的关系系。8、组织织编制公公司和部部门的财财务预算算，并对对执行情情况进行行监督检检查。9、按公公司规定定，审核核公司财财务支出出及报销销的原始始凭据，实实施财务务监督。10、负负责对本本部门员员工的业业务培训训与考核核。工作标准准1、财务务管理制制度完善善，涉财财业务有有法可依依，有据据可查；2、财务务报表正正确反映映公司经经营成果
10、果，财务务信息及及时准确确；3、及时时处理与与税务、金融机机构相关关业务；4、财务务支出及及报销监监督到位位，符合合财务规规章制度度；5、保守守公司秘秘密不泄泄露；6、员工工培训1100%，员工工考核准准确及时时有效。工作权限限1、财务务管理制制度的制制定权和和监督检检查权；2、对下下属员工工有考核核奖惩权权、任免免建议权权；3、对财财务支出出(报销销)的审审核权；4、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；5、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄30岁以以上技能中级会计计师资格格其他3年以质质量管理理工作经经验二、成本本部部门名
11、称称财务中心心直接上级级财务中心心副总经经理职位名称称经理下属部门门/下属职位位计划成本本员/实实际成本本员/资产会会计主要工作作内容和和职责1、建立立和完善善成本核核算和控控制体系系，制订订成本管管理规范范、制度度和业务务流程；2、根据据公司管理理制度在在满足公公司总体体目标的的前提下下寻求成成本的优优化；3、统筹筹目标成成本制定定、实施施，负责责项目的的综合经经济测算算、分析析；成本本控制；4、成本本动态监监控与评评价，项项目全过过程的成成本控制制管理工工作。5、对公公司各项项生产成成本作出出预测，以以利于公公司对外外产品的的报价；6、准确确核算公公司各项项产品的的实际成成本，并并由负责责
12、任对实实际成本本与预测测成本的的差异向向财务经经理做简简单汇报报；公司司资产管管理；7、加强强公司各各项资产产的安全全完整性性。工作标准准1、财务务管理制制度完善善，涉财财业务有有法可依依，有据据可查；2、财务务报表正正确反映映公司经经营成果果，财务务信息及及时准确确；3、对固固定资产产、库存存及其它它资产的的盘查及及时有效效；4、及时时处理与与税务、金融机机构相关关业务；5、财务务成本支支出及报报销监督督到位，符符合财务务规章制制度；6、保守守公司秘秘密不泄泄露；7、员工工培训1100%，员工工考核准准确及时时有效。工作权限限1、财务务管理制制度的制制定权和和监督检检查权；2、对下下属员工工
13、有考核核奖惩权权、任免免建议权权；3、对财财务成本本支出(报销)的审核核权；4、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；5、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄30岁以以上技能中级会计计师资格格其他3年以会会计工作作经验三、总帐帐会计部门名称称财务部直接上级级财务部经经理职位名称称总帐会计计下属部门门/下属职位位/主要工作作内容和和职责1、核对对原单、送货单单、发货货清单、生产单单、单价价后盖章章给总台台传给客客户2、整理理每月订订单准时时送交精精瀚财务务对账；核对器器架含标标识订单单3、根据据传递的的记账凭凭证直接接登记各各科目
14、总总账或者者在编制制科目汇汇总表的的基础上上登记总总账；纳纳税申报报；4、定期期与各明明细账科科目余额额进行对对账，以以保证账账账之间间的相符符；5、定期期将各明明细账的的余额进进行核对对，以发发现问题题并保证证账账之之间逻辑辑关系及及会计关关系的准准确性；6、认真真执行会会计制度度，做好好记帐、算帐、报帐工工作，如如实地、全面地地反映资资金活动动情况，做做到手续续完备、内容真真实、帐帐目清楚楚、数字字准确、按期结结报，并并及时向向领导汇汇报经费费动态。7、与出出纳相互互配合，搞搞好财务务管理，做做到帐据据相符、帐帐相相符。并并按时结结算公布布有关经经费的收收支情况况。8、完成成财务经经理交给
15、给的其他他各项复复核、审审核工作作。工作标准准1、单价价、数量量核对无无误2、会计计报表的的编制是是否及时时、准确确、合理理3、复核核原始凭凭证是否否规范，手手续完备备、内容容真实、帐目清清楚、数数字准确确、按期期结报4、复核核记账凭凭证是否否规范，做做到帐据据相符、帐帐相相符工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄28岁以以上技能中级会计计师资格其他3年以会会计工作作经验四、往来来会
16、计部门名称称财务部直接上级级财务部经经理职位名称称往来会计计下属部门门/下属职位位/主要工作作内容和和职责1、在收收到器架架订单224小时时内录入入系统、无单价价以成本本核算中中心出示示的单价价为主。因单价价无法及及时获取取，先按按数量录录入。2、打印印发货明明细、过过帐（查查询每天天发货记记录表）3、每天天打印延延误生产产情况表表（各个个品牌交交货日期期看表格格），报报送部门门副总。4、每天天必须按按理单员员送交的的生产通通知单，再再次核对对录入订订单，避避免系统统订单和和发货明明细有误误。5、器架架含标识识产品系系统录入入，并打打印发货货明细。6、设置置公司的的往来台台帐，并并按客户户和供
17、应应商进行行明细核核算；定定期与总总账会计计核对往往来帐合合计金额额。7、根据据公司编编制的记记账凭证证即使登登记公司司应收、应付、预收、预付、其他应应收、其其他应付付明细账账；负责责审核采采购部提提供的报报价单和和采购订订单；8、按期期编制公公司账龄龄分析表表，并按按业务员员为单位位编制单单项账龄龄分析，以以加强公公司应收收、预付付账款的的催收，保保证资产产的安全全；9、定期期编制公公司的应应付款排排序表，提提交公司司管理层层，以便便于公司司安排货货款的支支付；10、负负责应付付款凭证证的录入入；供应应商往来来对帐单单的核对对；编制制月份应应付款计计划；11、供供应商提提供的发发票签收收和审
18、核核；应付付帐款帐帐龄分析析；负责责审核仓仓库提供供的采购购入库单单。工作标准准1、订单单录入不不延误、过账及及时、发发货明细细无错误误；2、因延延误报送送不及时时造成的的损失；3、应收收、应付付、预收收、预付付、其他他应收、其他应应付明细细账手续续完备、内容真真实、帐帐目清楚楚、数字字准确、按期结结报；4、记账账凭证规规范，做做到帐据据相符、帐帐相相符。工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类
19、专专业年龄25岁以以上技能会计师资资格其他2年以会会计工作作经验五、费用用会计部门名称称财务部直接上级级财务部经经理职位名称称费用会计计下属部门门/下属职位位/ 主要工作作内容和和职责1、根据据公司产产品类型型设计公公司的收收入明细细分类账账；2、根据据公司费费用性质质设计公公司的费费用明细细分类账账；3、根据据编制的的记账凭凭证登记记收入、费用各各明细账账；4、定期期对公司司各项费费用的发发生额进进行分析析，并结结合公司司对费用用的预算算提出初初步分析析意见提提交财务务经理；医药费费、差旅旅费等报报销工作作，遵守守及执行行公司有有关报销销制度。5、定期期与总账账会计核核对收入入、费用用金额。
20、6、负责责日常费费用审核核和帐务务处理；负责年年度费用用预算控控制及审审核；7、负责责编制公公司各类类费用统统计表及及相关费费用预算算余额表表；工作标准准1、各费费用明细细准确无无错误；2、人员员报销帐帐单及办办公费用用报销帐帐单的审审查与核核算准确确无错误误；3、其他他费用明明细账手手续完备备、内容容真实、帐目清清楚、数数字准确确；4、记账账凭证规规范，做做到帐据据相符、帐帐相相符。工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学
21、历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄25岁以以上技能会计师资资格其他2年以会会计工作作经验六、工资资会计部门名称称财务部直接上级级财务部经经理职位名称称工资会计计下属部门门/下属职位位/ 主要工作作内容和和职责1审核核、汇总总、发放放工资、奖金等等。2负责责工资分分配及工工会经费费的提取取。3负责责各种代代扣款的的账务处处理。4对工工资使用用情况进进行分析析。5负责责登记应应付职工工薪酬明明细账。6负责责归档前前的会计计档案管管理，包包括：会会计账薄薄、会计计凭证、工资表表、奖金金表等。7、建立立工资预预算制度度；8、根据据公司工工资核算算办法及及时核算算公司各各部门应应支付的的工资，并并
22、编制工工资分配配表；9、按月月及时编编制工资资核算单单，并提提交管理理部门审审批。10领领导交办办的其他他工作。工作标准准1、各种种代扣款款的账务务准确无无错误；工资表表、奖金金表等准准确无错错误；2、薪酬酬明细账账帐单的的审查与与核算准准确无错错误；3、其他他费用明明细账手手续完备备、内容容真实、帐目清清楚、数数字准确确；4、记账账凭证规规范，做做到帐据据相符、帐帐相相符。工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上
23、上专业会计/金金融类专专业年龄25岁以以上技能会计师资资格其他2年以会会计工作作经验七、出纳纳部门名称称财务部直接上级级财务部经经理职位名称称出纳下属部门门/下属职位位/ 主要工作作内容和和职责1、银行行输转账账结算，每每月下旬旬，给付付上月各各供应贷贷款。2、每日日根据已已稽核无无误的银银行往来来原始凭凭证，编编制银行行存款收收付报告告表。3、经常常掌握银银行存款款余额，每每月分三三旬填报报资金旬旬报表，报报送总经经理、财财务总监监及财务务经理审审阅。办办理公司司现金、银行存存款收付付的各项项业务；4、负责责编制并并保管好好银行存存款日记记账。月月终对银银行存款款基本户户外所有有人民币币存款
24、进进行对账账工作。5、负责责日常零零星现金金收支工工作，保保管公司司的库存存现金；6、编制制现金收收付报告告表交财财务经理理复核，打打印现金金日记账账并保管管好。7、定期期与总账账会计核核对现金金，银行行存款账账面金额额；8、按月月获取银银行对账账单并将将银行存存款日记记账金额额与银行行对账单单金额项项核对，如如不符应应编制银银行存款款余额调调节表。工作标准准1、银行行往来原原始凭证证，编制制银行存存款收付付报告表表准确无无错误；2、总账账会计核核对现金金，银行行存款账账面金额额的审查查与核算算准确无无错误；3、其他他费用明明细账手手续完备备、内容容真实、帐目清清楚、数数字准确确；4、记账账凭
25、证规规范，做做到帐据据相符、帐帐相相符。工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄25岁以以上技能会计师资资格其他2年以会会计工作作经验八、资产产会计部门名称称成本部直接上级级成本部经经理职位名称称资产会计计下属部门门/下属职位位/主要工作作内容和和职责1、会同同有关部部门制定定公司资资产管理理及资产产分析相相关管理理办法和和制度；2、建立立公司固固定资产产台帐，并并按期根根据公司司固定
26、资资产的使使用方法法计提各各项固定定资产折折旧；3、建立立公司无无形资产产台帐，并并根据公公司无形形资产的的使用情情况计提提无形资资产摊销销；4、建立立公司原原材料等等物资台台帐，并并根据公公司仓库库部门交交递的入入库单出出库单登登记公司司的仓库库明细账账；5、定期期将公司司各项资资产的账账面数与与实际数数据进行行核对，并并将抽盘盘结构记记录报公公司财务务经理。工作标准准1、固定定资产台台帐报告告表准确确无错误误；2、各项项资产的的账面数数与实际际数据的的审查与与核算准准确无错错误；3、其他他费用明明细账手手续完备备、内容容真实、帐目清清楚、数数字准确确；4、记账账凭证规规范，做做到帐据据相符
27、、帐帐相相符。工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄25岁以以上技能会计师资资格其他2年以会会计工作作经验九、计划划成本员员部门名称称成本部直接上级级成本部经经理职位名称称计划成本本员下属部门门/下属职位位/主要工作作内容和和职责1、会同同相关部部门制定定成本预预算的相相关管理理办法和和制度；2、根据据销售部部门提供供的销售售订单（或或询价单单）编制制成本预预算单；3、根据据工程部部
28、（或生生管部）提提供的物物料需求求清单设设计物料料消耗单单；4、根据据采购部部门定期期提供的的各项物物料单价价编制产产品物料料需求成成本单，并并分别报报送工程程部备案案签章；5、结合合公司费费用率、公司预预算和相相关税费费编制公公司产品品单项成成本预算算表，经经主管人人员审核核确认后后提交办办公室、财务经经理和销销售部；6、定期期会同有有关部门门完善上上述成本本计算中中数据的的准确性性，尤其其是其中中的费用用率和工工资率的的分析。7、根据据销售部部门的销销售订单单设计成成本核算算单；正正确分配配生产成成本和制制造费用用；工作标准准1、公司司费用率率、公司司预算和和相关税税费，产产品单项项成本预
29、预算表准准确无错错误；2、设计计成本核核算单；正确分分配生产产成本和和制造费费用数据据的审查查与预算算准确无无错误；3、其他他费用明明细账手手续完备备、内容容真实、帐目清清楚、数数字准确确；4、记账账凭证规规范，做做到帐据据相符、帐帐相相符。工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄25岁以以上技能会计师资资格其他2年以会会计工作作经验十、实际际成本员员部门名称称成本部直接上级级成本部经
30、经理职位名称称实际成本本员下属部门门/下属职位位/主要工作作内容和和职责1、会同同相关部部门制定定公司成成本核算的相相关管理理办法和和制度；2、根据据公司仓仓库部门门交递领领料单、工资核核算会计计交递的的工资分分配表计计算公司司产品的的单项成成本；定定期将公公司实际际成本计计算单交交财务经经理；3、采用用计划成成本法进进行日常常核算；正确计计算成本本差异月月末按规规定办法法调整为为实际成成本；4、按照照规定的的成本费费用项目目和成本本核算对对象登记记成本费费用明细细帐。5、要划划清本期期产品成成本和下下期产品品成本的的界限，划划清在产产品成本本和产成成品成本本的界限限，凡是是不得列列入成本本的
31、开支支，都不不得挤入入产品成成本。6、根据据分解下下达的成成本、费费用经济济考核指指标采用用多种形形式，开开展部门门、车间间、班组组经济核核算，贯贯彻落实实内部经经济责任任制。7、领导导交办的的其它工工作。工作标准准1、公司司费用率率、公司司预算和和相关税税费，产产品单项项成本核核算表准准确无错错误；2、设计计成本核核算单；正确分分配生产产成本和和制造费费用数据据的审查查与核算算准确无无错误；3、其他他费用明明细账手手续完备备、内容容真实、帐目清清楚、数数字准确确；4、记账账凭证规规范，做做到帐据据相符、帐帐相相符。工作权限限1、对违违反财务务纪律的的收支和和不真实实、不合合法、不不准确、不完
32、整整的凭证证，有权权拒办。2、向公公司领导导提出财财务管理理建议的的权力；3、公司司领导授授予的其其他权限限。任职要求性别男女不限限学历专科以上上专业会计/金金融类专专业年龄25岁以以上技能会计师资资格其他2年以会会计工作作经验第三章 财务务中心工工作流程程1、生产产材料费费用支付付流程2、外出出公差费费用报销销流程3、办公公用品费费用支付付流程4、工伤伤事故费费用支付付流程5、员工工福利费费用支付付流程6、公关关事务费费用支付付流程7、政府府机构缴缴费支付付流程8、基础础设施（设设备）维维护费支支付流程程第四章 财务中心心规章制制度1、生产产材料费费用支付付制度2、外出出公差费费用报销销制度3、办公公用品费费用支付付制度4、工伤伤事故费费用支付付制度5、员工工福利费费用支付付制度6、公关关事务费费用支付付制度7、政府府机构缴缴费支付付制度8、基础础设施（设设备）维维护费支支付制度度