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1、中国免税品集团财务管理流程详细设计中国免税品集团财务管理流程详细设计(交易处理记录交易处理记录)1为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5 交易处理记录流程 交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护
2、应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程2为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.1 总帐设置交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部指定会计文员利润/成本中心维护总帐科目表维护公司资料维护外币汇率维护3为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.2 预
3、备及审批日记帐分录(1/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部日记帐分录类型审核原始文件的合法性与正确性AB会计日记帐分录设置定期重复分录设置集中分摊分录处理模式决定会计分录(包括利润/成本中心及账目号码)将日记帐分录输入系统系统生成定期重复分录系统生成集中分摊分录提交日记帐分录给会计经理审批修改日记帐分录是否批准C是否会计经理手工分录定期重复分录集中分摊分录4为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录(2/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部会计A明确处理需
4、求 决定公式系统内设置定期重复分录框架生成定期重复分录框架报表B明确处理需求决定公式及分摊基准系统内设置分摊模板分摊测试测试成功改正错误生成分摊模板报表是否5为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录(3/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部会计C记入总帐原始文件及报表存挡会计经理生成分录过帐报表6为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.3 应付帐自动接口交易处理记录流程交易处理记录流程-总
5、帐总帐财务部会计运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应付帐报告是改正错误否7为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.4 应收帐自动接口交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部会计运行系统将应收帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应收帐报告是改正错误否8为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.5 固定资产自动接口交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部会计运行系统将固定
6、资产内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的固定资产报告是改正错误否9为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.6 库存交易自动接口交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部会计运行系统将库存成本内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的库存成本报告是改正错误否10为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.7 期末结清程序(1/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部月结/年结确保所有明细帐已经记
7、入总帐会计月结年结输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录输入预备及审批日记帐分录流程进行间接成本分摊计算外币科目汇兑损益结转损益类科目分录并过帐A确保完成月结生成年度会计报表生成年度合并会计报表关闭本会计年度开下一个会计年度年终调帐输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐是否会计经理会计11为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.7 期末结清程序 (2/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部A会计生成会计报表审查是否调帐关闭本会计期间输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐合并帐册生成中免集团帐册抵
8、销集团公司间的交易B否是会计经理会计12为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.7 期末结清程序 (3/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-总帐总帐财务部B会计生成合并会计报表审查是否调帐开下一个会计期间输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐是否会计经理会计13为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5 交易处理记录流程 交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细
9、帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程14为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.11 应付
10、文件维护交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款银行及银行帐户维护供应商维护付款条件维护税务编码 维护付款方法维护供应商分类维护财务部指定会计文员15为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (1/4)交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款发票类型财务部营运部及各部门收到供应商发票确认发票将发票的相关内容输入系统采购发票预付/预支员工业务费A通知供应商发票有问题发票是否正确签字申请付款各部门员工填写报销单提交报销单给部门经理审批是否批准将报销单输入系统修改报销单在报
11、销单上签字批准付款员工部门经理B贷记凭证会计采购员/部门经理是否是16为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能是否批准FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (2/4)交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款财务部营运部及各部门A各部门确认预付将凭单的具体内容输入系统预付凭单是否正确签字授权付款员工填写预支单提交预支单给部门经理审核修改预支单在预支单上签字授权付款将预支单信息输入系统预付供应商还是员工预支预付预支采购员/部门经理会计员工部门经理否是通知供应商预付凭单有问题17为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思
12、想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (3/4)交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款财务部营运部及各部门B收到受损货物/供应商拖延提供单据向供应商索要借记凭证收到供应商提供的借记凭证审核借记凭证借记凭证是否正确通知供应商更改并重新发出借记凭证将借记凭证具体内容输入系统B收到供应商佣金/样品款发票审核佣金/样品款发票佣金/样品款发票是否正确通知供应商提供正确的佣金/样品款发票是否是否采购员/部门经理会计18为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人
13、功能FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (4/4)交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款财务部将借记凭证具体内容输入系统B收到员工欠款与有关凭证审核有关凭证凭证是否正确通知员工提供正确欠款与有关凭证是否会计19为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.13 发票匹配交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款财务部有购货定单发票有预付帐款是否预付是是是将预付帐款与发票关联是否有借记凭证借记凭证是否与发票关联将借记凭证与发票关联是否匹配将发票与采购订单和收货单/入库单匹配将发票退回给部门进行调
14、查是否是录入发票的错误修改系统中的发票否否是否否是是否否是提交发票和其它文件给上一级会计审批会计否20为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.14 发票审批交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款审核会计提交的发票及其它文件批准并在系统中过帐 发票是否正确不容许付款 收集相关信息是否容许付款批准并在系统中过帐 将发票退还给会计进行进一步的调查是否是否会计经理财务部21为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.15 付款程
15、序(1/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款运行付款选择要到期的发票/借记凭证/员工报销预支/预付手工选择发票/借记凭证/员工报销预支/预付系统还是手工选择应付款项系统手工打印付款款项清单是否批准付款修改选择付款的款项决定付款方式打印系统支票准备手工支票是否准备电汇文件A准备相应文件是否批准付款修改付款细节是否系统支票手工支票电汇会计会计会计经理财务部点算现金 现金 B22为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.15 付款程序(2/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款A现金和
16、投资主管会计审核付款信息付款时间方式数量是否正确在支票/电汇单上签字同意付款 发送支票/电汇单是否需要避免付款与银行联系停止付款在系统中录入避免付款付款文件存挡是否收集相关信息解决问题否是财务部B审核付款信息付款时间方式数量是否正确收集相关信息解决问题否是付款付款文件存挡财务总监23为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.16 自动接口到固定资产交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款运行系统将购买固定资产发票内容转入固定资产管理功能中生成转入的固定资产报告财务部会计24为深入学习习近平新时代中国特色
17、社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.17 应付帐款月结交易处理记录流程交易处理记录流程-应付帐款应付帐款生成应付帐款交易记录确定出没被批准的应付款检查已被批准的应付款是否适当将应付帐款分类帐转入总帐应付帐款和总帐对帐在应付分类帐或总帐做调整分录对帐是否正确关闭本会计期间开下一个会计期间否是会计会计经理财务部25为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5 交易处理记录流程 交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数
18、据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程26为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能
19、FI 1.5.21 应收文件维护交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款银行及银行户维护客户维护客户付款条件维护税务编码 维护客户付款方法维护客户分类维护财务部指定会计文员催债通知文件维护27为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.22 应收/贷记凭单录入 (1/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款财务部会计收到销售部提供的要开发票的具体内容根据销售订单生成客户发票将客户预付款与客户发票挂钩检查客户发票是否正确修改系统中的客户发票是否有客户预付款否是否是判断录入凭单类型A贷记凭证销售
20、发票输入打印发票流程28为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.22 应收/贷记凭单录入(2/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款财务部营运部及各部门A收到退货申请将具体内容通知财务根据销售部门提供的内容开贷记凭证审核贷记凭证贷记凭证是否正确更改贷记凭证将贷记凭证具体内容输入系统是否销售员/部门经理会计审核退货申请批准退货与客户联系是否通知销售部门29为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.23 打印发票交易处
21、理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款财务部会计是打印发票/发票清单是否批准将发票发送给客户在系统中过帐会计经理审核发票会计经理在系统中冻结有问题的发票会计修改有问题的发票否30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.24 收款流程(1/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款付款判断收款类型收取银行票据财务部客户收到银行进帐单 收到现金银行进帐单银行进帐单收款收据是否是针对客户发票收款将收款与发票关联是否电汇现金银行汇票会计B31为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,
22、贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.24 收款流程(2/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款财务部客户填制记帐凭证在系统中过帐记帐凭证是否正确更改错误的记帐凭证是否会计会计经理B32为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.25 定期监控 (1/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款打印应收帐款帐龄报告发送信用限额更改通知书对于严重欠款的客户建议更改信用限额是否同意更改信用限额在系统中更改该客户的信用限额否会计会计经理财务部进行应收帐款帐龄分析提交会计
23、经理审核是会计通知相应的销售人员建议更改信用的额度是否与员工有关是否A33为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.25 定期监控(2/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款会计财务部A打印员工借款/预支报告进行帐龄分析找出严重/长期欠款的员工各部门提交会计经理审核欠款从薪金中扣除通知有关部门经理通知有关员工输入催债程序流程有关部门经理是否34为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.26 催债程序 交易处理记录流程
24、交易处理记录流程-应收帐款应收帐款会计寄送批准的催债通知给相应的客户将催债通知副本给相应的销售人员财务部根据客户欠款时间打印出不同口气的催债通知会计经理提交会计经理批准根据客户的类型及重要性判催债通知是否合适各部门有关部门经理是否与员工有关否打印催款通知提交会计经理批准通知有关部门经理通知有关员工是35为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.27 应收帐款月结交易处理记录流程交易处理记录流程-应收帐款应收帐款生成应收帐款交易记录确定出没有和发票对应的收款检查已被批准的应收款是否适当将应收帐款分类帐转入总帐应收帐
25、款和总帐对帐在应收分类帐或总帐做调整分录对帐是否正确关闭本会计期间开下一个会计期间否是会计会计经理财务部36为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5 交易处理记录流程 交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应
26、收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程37为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.31 固定资产购置/文件维护(1/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产固定资产存放地点维护固定资产折旧年限维护固定资产分类维护财务部指定会计文员固定资产购置/文件维护/更改描述A文件维护 购置固定资产折旧方法维护各部门人力资源部行
27、政组人员将固定资产的描述内容输入系统更改描述38为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.31 固定资产购置/文件维护(2/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产财务部是否批准各部门员工填写固定资产购置申请单提交购置申请单给部门经理审核修改购置申请单提交财务部批核员工部门经理否是A固定资产购置在固定资产预算内提交人力资源部采购固定资产会计B是提交总经理批核是否批准驳回固定资产购置申请是否否总经理39为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书
28、室育人功能FI 1.5.31 固定资产购置/文件维护(3/3)交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产财务部会计B输入到应付帐流程新的固定资产决定固定资产折旧年限是更改系统内固定资产的相关内容找出现有固定资产的编码否决定固定资产分类决定固定资产折旧方法将固定资产的相关内容输入系统在系统中过帐 给新的固定资产编号根据编号为该固定资产制标签，并固定在固定资产上在系统中过帐人力资源部行政组人员40为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.32 资产转移(1/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资
29、产行政组人员是否批准各部门(转移出)员工填写固定资产转移申请单提交转移申请单给部门经理审核修改转移申请单员工部门经理否是各部门(转移入)提交转移申请单给部门经理审核是否批准否部门经理人力资源部转移固定资产是A41为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.32 资产转移(2/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产行政组人员财务部人力资源部将固定资产转移的相关内容输入系统在系统中过帐 会计A提交转移申请单给财务部42为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分
30、发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.33 资产报废(1/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产是否批准各部门(转移出)员工填写固定资产报废申请单提交报废申请单给部门经理审核修改报废申请单员工部门经理否是财务部提交财务部批核审核资产报废申请是否批准驳回固定资产报废申请是否财务总监A提交总经理决定处理办法43为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.33 资产报废(2/2)交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产人力资源部财务部行政组人员A处理报废固定资产将固定资产转移的相关内容输入系统在
31、系统中过帐 会计总经理是否批准驳回固定资产报废申请是否44为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.34 在建工程的资本化交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产监控在建工程的进展财务部会计在建工程开始使用在建工程内容转入固定资产是否将固定资产的相关内容输入系统,并开始折旧计算输入折旧计算流程在系统中过帐45为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.35 折旧计算交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产运行系统计
32、算每件固定资产的折旧生成固定资产折旧报告(成本/费用中心)运行系统计算每件报废资产的获利/损失生成固定资产报废获利/损失报告(成本/费用中心)财务部会计46为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.36 固定资产月结交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产财务部生成固定资产交易记录确定出未完成的固定资产交易检查已输入的固定资产交易是否适当将固定资产分类帐转入总帐固定资产分类帐和总帐对帐在固定资产分类帐或总帐做调整分录对帐是否正确关闭本会计期间开下一个会计期间否是会计会计经理47为深入学习习近平新时代中国
33、特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.37 定期监控交易处理记录流程交易处理记录流程-固定资产固定资产有关部门财务部生成固定资产报表从公司抽样清点部门的固定资产到部门清点固定资产失去固定资产解释失去固定资产原因接受解释输入到资产报废或资产转移流程提交总经理决定处理办法是否点算文件存挡部门经理会计财务总监是否人力资源部行政组人员48为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5 交易处理记录流程 交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分
34、类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程49为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发
35、挥中小学图书室育人功能FI 1.5.41 库存成本设置交易处理记录流程交易处理记录流程-库存成本库存成本会计权限区域维护商品有关财务属性部分的维护商品分类有关财务属性部分的维护成本结转方法维护财务部指定会计文员50为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.42 库存成本注销流程交易处理记录流程交易处理记录流程-库存成本库存成本会计是否批准库存部门填写盘库差异库存商品注销申请单提交库存商品注销申请单给部门经理审核修改库存商品注销申请单员工部门经理否是财务部将库存商品注销相关内容输入系统在系统中过帐 提交财务部批核审
36、核库存商品注销申请是否批准驳回库存商品注销报废申请要求重盘或详细注明原因是否财务总监51为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能FI 1.5.43 库存月结交易处理记录流程交易处理记录流程-库存成本库存成本会计会计经理财务部生成库存成本交易记录检查已输入的库存成本交易是否适当将库存成本分类帐转入总帐库存成本分类帐和总帐对帐在库存成本分类帐或总帐做调整分录对帐是否正确关闭本会计期间开下一个会计期间否是52为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能53为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能54为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能55