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1、12022/12/28政府扶持政策列列 举举 简简 述述 吴波律师吴波律师 山东清泰（济南）律师事务所全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 22022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌企业概况o挂牌企业190家，融资总额78亿，每家融资均额4000多万。o托管企业303家。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 32022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌收益1.具有小额、多次、快速、低成本融资的特点。“小额”：一家企业每次融资金额一般在1000万元到3000万元。“多次”：一年内可以多次融资。“低成本”：融资成本仅是创业板的1/201/15。“快速”：是指从项目启动到实现挂
2、牌平均时间为3个月左右。2.确定股权价格。通过挂牌交易，提高了公司股权的流动性，有利于股权获得公允的市场价格。3.增进融资能力，可以股权质押贷款或股权质押反担保贷款。4.挂牌过程及过牌后的监管，有助于规范公司治理。5.提升企业形象。挂牌过程，让政府、媒体及投资人更关注企业，扩大企业影响力、知名度。6.政府奖励、创业板上市等。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 42022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌费用o向齐鲁股权托管交易中心缴纳的费用比例是以2000万股为基数，最低23万，最高40万。所有费用（含会计师、券商费15万左右，律师费10万左右）合计80万左右。多家企业一块申报，费
3、用更低。o托管年费1万，免交印花税及佣金。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 52022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌条件-主体资格1.申请人是依法设立且持续经营两年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。2.申请人的注册资本已足额缴纳，发起人股东及其他股东出资的财产权转移手续已办理完毕，申请人主要资产无重大权属纠纷或者重大不确定性。3.申请人股权清晰，控股股东和由控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份不存在重大权属纠纷。4.申请人最近两年内实际控制人未发生变更，主营业务和董事、高级管理人
4、员均未发生重大变化。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 62022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌条件-财务指标1.申请人股本总额不少于500万元，最近一期末不存在未弥补亏损，并至少符合以下条件之一：（一）最近两年连续盈利，合计净利润不少于300万元，合计营业收入不低于4000万元，且均持续增长；（二）最近一年净利润不少于100万元，营业收入不低于2000万元，且最近一年营业收入增长率不低于20%。对国家重点鼓励发展行业中的创新型、高成长企业及高新技术企业，可参照上述条件适当放宽。2.申请人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允地反映申请人的财
5、务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 72022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌条件-公司治理规范 1.主营业务突出，其生产经营活动符合法律法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。2.依法纳税，享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定，申请人的经营成果对税收优惠不存在重大依赖。3.申请人及其控股股东、实际控制人最近两年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。4.资产完整，业务、人员、财务及机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
6、间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。5.具有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。6.公司章程须明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。7.内部控制制度健全，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。8.具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。9.申请人的董事、监事和高级管理人员应
7、当具备法律、行政法规和规章规定的任职资格，了解其法定义务和责任，且未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 82022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌条件-持续盈利能力1.申请人应当具有持续盈利能力，且不存在下列情形：（一）申请人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对申请人的持续盈利能力构成重大不利影响；（二）申请人的行业地位或申请人所处行业的经营环境已经或者将要发生重大变化，并对申请人的持续盈利能力构成重大不利影响；（三）申请人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产、技术的取得或使用存在重大不利变化的风险；（四）申请人最
8、近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；（五）申请人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；（六）其他可能对申请人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 92022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌程序项目启动1.由在齐鲁股交中心注册的中介机构向齐鲁股交中心提交中介机构企业挂牌工作备案登记表。2.按照齐鲁股交中心的要求，由推荐机构牵头撰写出尽职调查报告，分别报齐鲁股交中心和申请人所在地政府主管部门。3.齐鲁股交中心收到尽职调查报告后，根据工作安排，组织相关人员对申请人进行实地考察。4.齐鲁股交中心根据考察
9、情况，完成考察报告并形成初步意见，提交齐鲁股交中心挂牌评议小组。评议通过后，可启动挂牌程序。评议结果并不表示对申请人最终能否挂牌的承诺。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 102022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌程序股改私募1.申请人申请挂牌前为有限责任公司的，应在申请人所在地政府主管部门的督导下，完成由有限责任公司整体变更为股份有限公司。整体变更后方可进行私募。2.申请人如有募资意向和需求，可采取非公开发行的方式向特定对象进行股权私募。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 112022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌程序材料制作1.各中介机构按照有关法律法规和齐
10、鲁股交中心的相关要求制作挂牌申报材料。特定行业的申请人应当在挂牌申报材料中提供相关管理部门的意见。2.推荐机构将制作完成的挂牌申报材料分别报送至齐鲁股交中心和申请人所在地政府主管部门。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 122022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌程序审核备案1.申请人所在地政府主管部门对挂牌申报材料进行审查，并向齐鲁股交中心出具关于公司到齐鲁股权托管交易中心挂牌的推荐函。2.齐鲁股交中心收到推荐函后，对挂牌申报材料进行预审，并将审核结果反馈至申请人及中介机构进行进一步核查和整改。申请人及中介机构须根据预审反馈情况对挂牌申报材料进行补充完善或者重新报送挂牌申报材料
11、。3.预审完成后，齐鲁股交中心组织专家审核委员会会议（以下简称“专审委会议”）对挂牌申报材料进行审核、聆讯。专审委会议通过后，申请人及中介机构根据审核意见及时进行进一步核查和整改。4.挂牌申报材料须报山东省金融工作办公室备案。备案后，齐鲁股交中心向申请人发出关于核准公司股权挂牌的函，并通知申请人所在地政府主管部门。5.股权挂牌未获核准的，自作出不予核准决定之日起3个月后，可再次提出股权挂牌申请。6.股权挂牌核准后至正式挂牌前，发生重大事项的，应当暂缓或者暂停挂牌，并及时报告齐鲁股交中心，同时履行信息披露义务。影响挂牌条件的，应当重新履行审核程序。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 1320
12、22/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o挂牌程序挂牌1.申请人股权到齐鲁股交中心进行托管。2.齐鲁股交中心网站披露申请人挂牌信息。3.举行挂牌仪式。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 142022/12/28齐鲁股交中心股权挂牌交易o股权挂牌交易中的律师业务1.进行尽职调查，出具尽职调查报告。2.对公司历史沿革、股权结构、资产状况、组织机构、独立性、税务状况等进行合法性核查、验证。3.对公司设立、改制、股权挂牌等涉及的各种文件的合法性进行核查、验证。4.协助公司完善治理结构，完善公司章程。5.对申报挂牌文件提供鉴证意见，并提供与公司挂牌，或其他重大事项变更有关的法律意见书和律师工作报告。
13、6、提供与挂牌有关的法律咨询服务。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 152022/12/28申报高企收益o减按15%的税率征收企业所得税；o研发费用，计算一个纳税年度应纳税所得额时加计扣除；o高企是一块金子招牌，提升企业信誉。科技项目申报、优惠政策扶持、招投标、融资、并购、上市等优先倾斜。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 162022/12/28申报高企规范性文件1.高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172号）；2.国家重点支持的高新技术领域；3.高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2008362号）；4.山东省高新技术企业认定管理工作实施意见。全国优秀律师所/省著名商标
14、/省服务名牌 172022/12/28申报高企条件全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 高企认定条件1知识产权2产品（服务）范围3科技及研发人员比例6四项综合指标5高新技术产品（服务）收入4研发费用比例182022/12/28申报高企条件全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 研发活动研研发发投投入入1人才2费用3组织、管理保障研研发发产产出出1核心自主知识产权2高新产品（服务）3资产、销售额增长率192022/12/28申报程序1.自我评价和注册登记；2.准备并提交申报材料；3.组织审查与认定；4.公示及颁发证书；5.申请享受税收优惠政策；6.复核；7.复审。全国优秀律师所/省著名商标/省
15、服务名牌 202022/12/28申报材料电子材料高新技术企业人认定申请书，包含以下表格：1.企业基本信息表；2.企业研究开发项目情况表；3.上年度高新产品（服务）情况表；4.近3年内获得的自主知识产权汇总表；5.企业年度研究开发费用结构明细表。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 212022/12/28申报材料书面材料1.高新技术企业认定申请书；2.企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）；3.近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入的专项审计报告；4.近三个会计年度的企业财务报表；5.技术创新活动证明材料：知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证
16、明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 222022/12/28常遇问题及对策o问题1 产品（服务）不属于国家重点支持的高新领域o对策 挖掘产品（服务）或生产工艺、生产技术等方面节材、环保、节能、高效、新技术替代老工艺、新材料代替旧材料的高新因素。国家重点支持的高新技术领域规定得非常具体，一般企业都能找到对应的技术领域。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 232022/12/28常遇问题及对策o问题2没有专利权等核心自主知识产权或者数量不够o对策第一、挖掘专利技术，抓紧申请实用新型专利；第二、
17、购买与企业主营业务相关联的专利等知识产权；第三、通过5年以上的独占许可协议，获得与企业主营业务相关联的专利。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 242022/12/28常遇问题及对策o问题3 研发人员、科技人员数量不够o对策第一，通过劳务派遣，降低企业职工总数；第二，通过产学研合作，招用兼职或临时聘用科技人员。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 252022/12/28常遇问题及对策o问题4 研发经费不足、研发经费未单独建账o对策第一，扩展研发资产、研发设备、研发设计费的范围；第二，从总帐剥离研发经费，建立针对每个研发项目的研发经费辅助帐。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 262
18、022/12/28创新基金规范性文件o科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法。o2011版科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南，该指南规定优先支持的技术领域：一、电子信息；二、生物医药；三、新材料；四、光机电一体化；五、资源与环境；六、新能源与高效节能；七、高技术服务业。o2011版创新基金申报说明。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 272022/12/28创新基金o科技型中小企业技术创新基金是经国务院批准设立的一项专门用于支持和促进科技型中小企业技术创新的政府专项基金。通过拨款资助、贷款贴息和资本金投入等方式扶持和引导科技型中小企业的技术创新活动，促进科技成果的转化，培育一批
19、具有中国特色的科技型中小企业。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 282022/12/28创新基金支持对象o项目条件1.符合国家产业、技术政策，技术含量高，创新性较强，知识产权清晰，技术处于国内领先水平；2.自主研发项目，具有自主知识产权；3.必须是以生产、销售、技术服务和盈利为目的，产品或服务有明确的市场需求和较强的市场竞争力，可以产生较好的经济效益和社会效益；4.符合2011年度科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南（以下简称项目指南）要求的项目。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 292022/12/28创新基金支持对象o企业条件1.具备独立企业法人资格的中小企业；2.主要从
20、事高新技术产品的研究、开发、生产或服务业务，且申报的项目必须在其企业法人营业执照规定的经营范围内；3.管理团队有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平，并有持续创新的意识；4.具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例30%以上，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例10%以上；5.有良好的经营业绩，资产负债率合理；每年用于技术产品研究开发的经费不低于当年营业收入的5%（当年注册的新办企业不受此款限制）；6.有健全的财务管理制度和合格的财务管理人员；7.企业须由中方控股，但由具有外国身份的留学人员个人控股的企业除外，须提供留学身份证明。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 302022/
21、12/28创新基金不支持项目o不支持下列项目1.不符合国家产业政策的项目。2.无自主创新的单纯技术引进项目，低水平重复项目，一般加工项目和单纯的基本建设项目。3.知识产权不清晰或有权属纠纷的项目。4.已列入国家科技计划并得到国家科技经费支持的、目前尚未验收的项目。5.实施周期过长或投资规模过大的项目。6.对社会或自然环境有不良影响的项目。7.项目指南中明确不支持的项目。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 312022/12/28创新基金项目类型及申报条件o创新项目o分为初创期创新项目、成长期创新项目；初创期创新项目无偿资助50万以下；成长期创新项目无偿资助100万以下或贷款贴息补助100万
22、以下。o以每年的7月1日为基准，成立不到36个月的企业为初创期企业，成立36个月以上的为成长期企业。无偿资助的是正在实施的中试阶段以前研发项目；中试及形成规模的研发项目，只能申请贴息贷款。申报重点创新项目的前提是承担过创新基金的创新项目，且最近一个创新项目验收合格。申报企业具有很高的成长性。o申报条件（1）项目条件项目在研究、开发及中试阶段；尚未形成销售规模；项目计划新增投资在1000万元以下，资金来源确定，投资结构合理；（2）企业条件全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 322022/12/28创新基金项目类型及申报条件o重点创新项目o申报重点创新项目的前提是承担过创新基金的创新项目，且最
23、近一个创新项目验收合格。重点创新项目资助100万-200万。o申报条件：（1）企业职工人数不超过500人；年营业收入不超过30000万元；资产总额不超过30000万元；至少有三年的运营时间；（2）企业具有较高的成长性，近三年的营业收入增长率不低于120%；最近一年的营业收入增长率不低于30%；加权平均净资产收益率不低于10%；上年度营业收入不少于1000万元。o已获得发明专利的项目优先支持，已获得过创业投资或风险投资的项目优先支持。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 332022/12/28 谢 谢！全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 342022/12/28核心自主知识产权o范围：发
24、明专利、实用新型专利、软件著作权、集成电路布图设计专用权、植物新品种等。不包括：商业秘密、商标权等。o数量：一项发明或4-6项其他。o确认标准：授权证书或登记证书。o关联性：必须是核心自主知识产权，必须与主营业务紧密相关。o获得方式：自主研发、受让、5年以上独占许可等。o时间限制：近三年获得。企业不具备核心自主知识产权的，一票否决。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 352022/12/28产品（服务）领域 产品（服务）所属领域，应当与营业执照所载营业范围吻合全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域1电子信息技术2生物与新医药技术3航空航
25、天技术4新材料技术5高技术服务业6新能源与节能技术7资源与环境技术8高技术改造传统产业362022/12/28科技、研发人员比例o科技人员：是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，全年累计实际工作时间在183天以上的人员。o人员比例：具有大专以上学历的科技人员，占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占当年职工总数的10%以上。劳动合同备案证明、缴纳社保名单、个人所得税代扣证明、银行代发工资表等。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 372022/12/28研发费用比例企业持续进行了研究开发活动，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入n 小于
26、5,000万元的企业，不低于6%n 5,000万元至20,000万元的企业，不低于4%n 20,000万元以上的企业，不低于3%其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。是否符合比例要求，要进行专项审计。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 382022/12/28高新技术产品（服务）收入o近1年高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。是否符合比例要求，要进行专项审计。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 392022/12/28四项综合指标全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 自主知
27、识产权数量（6项）30分科技成果转化能力（年均4项）30分企业研究开发组织管理水平20分销售与总资产成长性（35%）20分上述四项指标，加权计分不得低于70分（不含70）。402022/12/28研究开发的组织管理水平1.制定了研究开发项目立项报告;2.建立了研发投入核算体系；3.开展了产学研合作的研发活动；4.设有研发机构并具备相应的设施和设备；5.建立了研发人员的绩效考核奖励制度。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌 412022/12/28申报创新项目企业条件1.注册的实收资本最低不少于30万元；2.职工人数不超过300人；3.资产总额不高于5000万元；4.年营业收入不超过5000万元；5.企业申报资助数额应不大于企业的净资产数额。全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌