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1、-1-EXCEL 在财务工作中的应用第一章Excel2007 的基本操作1.1认识认识 Excel2007Excel2007 是 Microsoft 公司新推出的 Office2007 办公软件中的核心部分，是 Excel2003 之后的升级版本。系统配置要求选择安装方式-2-选择安装组件设置安装路径-3-安装完成后重启系统启动 Excel2007-4-Excel2007 的操作界面的操作界面设置 Excel2007 的操作环境快速访问工具栏-5-6-隐藏/显示功能区设置“最近使用的文档”数目改变 Excel 窗口外观颜色去除屏幕提示说明另存为低版本的 Excel 文件1.2工作簿的基本操作工
2、作簿的基本操作创建工作簿-7-保护工作簿保护 Excel 文件工作簿的自动保存-8-工作簿的修复1.3工作表的基本操作工作表的基本操作新建工作簿时的默认状态-9-更改网格线冻结和拆分工作表-10-1.4单元格的基本操作单元格的基本操作数据的整理单元格的数据分段单元格的数据分列-11-删除重复项-12-单元格格式设置数据录入的主要方式通过单元格手动录入通过数据编辑栏输入通过控制柄填充数据通过对话框填充序列数据有效性-13-单元格的其他录入形式选择性粘贴插入图片插入超链接-14-插入批注单元格的常用技巧输入分数-15-输入“0”开头的数字输入具有自动设置小数点的数字-16-同时在多个单元格中输入相
3、同的数据（注意 ctrl 键的配合使用）同时在多张工作表中输入相同的数据光标的快速移动快速选择区域自动设置行高与列宽单元格的保护-17-1.5Excel 常用快捷键常用快捷键综合练习员工编号必须是三位，按序列填充部门必须为办公室、财务部、销售部职务必须为总经理、主管、职员-18-学历大多数为硕士、本科-19-联系电话批注为：必须为移动电话号码-20-员工编号列链接该员工的简历将文件加密-21-第二章表格美化与图表分析格式化工作表2.2图表工具2.3利用图表合理展现数据2.1格式化工作表格式化工作表-22-2.1.1设置单元格格式2.1.2设置条件格式2.1.3整体设计表格外观2.1.4使用样式
4、2.1.5自动套用表格格式2.1.1设置单元格格式设置单元格格式1.在“开始”功能选项卡中设置-23-24-25-26-27-2.使用“设置单元格格式”对话框进行设置-28-29-30-3.利用浮动工具栏进行设置-31-小技巧：添加斜线表头-32-33-34-2.1.2设置条件格式设置条件格式-35-36-37-38-39-40-41-42-43-2.1.3整体设计表格外观整体设计表格外观整体设计表格设置工作表标签颜色设置工作表背景-44-45-46-47-48-49-注意：打印时底色不会被打印上。-50-51-2.1.4使用样式使用样式使用样式应用内置样式新建样式-52-53-54-55-5
5、6-57-58-2.1.5自动套用表格格式自动套用表格格式-59-60-61-62-63-2.2图表工具图表工具2.2.1认识认识 Excel 图表图表图表图表是 Excel 重要的数据分析工具，可以直观地表现枯燥的数据信息，并反映各种财务数据的走向、趋势以及数据之间的差异，便于用户进行分析和处理。-64-65-66-67-68-2.2.2创建和编辑图表创建和编辑图表-69-70-71-72-73-74-75-76-77-78-79-80-81-82-83-84-85-2.3利用图表合理展现数据利用图表合理展现数据2.3.1制作分析图的重要原则制作分析图的重要原则1.数量：以量来表现大小和多少
6、2.趋势：表达时间与数量的变化关系3.比较：将同一观点下收集的数据相互比较2.3.2表现数量随时间变化的柱形图表现数量随时间变化的柱形图柱形图的分类1.簇状柱形图：表现数量上的变化趋势2.堆积柱形图：通过堆积的方式体现数量上的变化趋势3.百分比堆积柱形图：将数量上的变化趋势换算成占总类别的百分比后进行比较无间隔簇状柱形图-86-87-88-堆积柱形图-89-90-百分比堆积柱形图-91-2.3.3表现数量与时间无关的条形图表现数量与时间无关的条形图条形图的分类1.簇状条形图：将数量由上而下（或相反）排列时使用2.堆积条形图：与簇状条形图相同，但要加注内容说明时使用3.百分比堆积条形图：表现时间
7、的变迁、地区间的差别时使用簇状条形图-92-93-堆积条形图-94-百分比堆积柱形图-95-96-2.3.4以曲线和转折点表现变化趋势的折线图以曲线和转折点表现变化趋势的折线图折线图与柱形图的区别1.柱形图：重点表现某固定点的数值2.折线图：重点表现两点间数值的变化趋势带数据标记的折线图-97-98-总结与提示总结与提示1.经常使用自带的可以直接套用的表格样式或格式;2.日常工作中常用的图形：柱状图、条形图、折线图、饼图、XY 散点图（注意不同图形的结合，达到更好的分析效果）；2.3利用图表合理展现数据2.3.1制作分析图的重要原则2.3.2表现数量随时间变化的柱形图2.3.3表现数量与时间无
8、关的条形图2.3.4以曲线和转折点表现变化趋势的折线图2.3.5柱形图与折线图并用2.3.6图表中应用控件、函数2.3.5柱形图与折线图并用应用情形性质相同的数据：累计与增值率、实际业绩与平均值等数值上有差异的数据：总体和详细说明等存在相关性的资料：气温与销售额等性质相同的数据-99-100-101-102-103-104-105-106-107-108-109-110-数值上有差异的数据-111-112-113-114-存在相关性的资料-115-116-117-118-119-2.3.6图表中应用控件、函数应用控件的图表-120-121-122-123-124-125-126-127-128
9、-应用控件、函数的图表-129-130-131-132-133-134-135-136-第三章管理和分析表格中的数据3.1数据的排序数据的排序3.1.1单列排序单列排序-137-138-139-小技巧：制作工资条-140-3.1.2多列排序多列排序-141-3.1.3 自定义排序自定义排序-142-3.2数据的筛选数据的筛选 3.2.1 自动筛选自动筛选3.2.2 自定义筛选自定义筛选-143-144-3.2.3 高级筛选高级筛选-145-3.3数据的分类汇总数据的分类汇总3.3.1 创建分类汇总创建分类汇总3.3.2 清除分类汇总清除分类汇总分类汇总分类简单分类汇总嵌套分类汇总-146-14
10、7-合并计算-148-149-150-151-3.4数据透视表数据透视表3.4.1 创建数据透视表3.4.2 设置数据透视表的字段布局3.4.3 设置数据透视表的数值格式3.4.4 编辑数据透视表3.4.5 设置数据透视表的外观和格式3.4.6 在数据透视表中分析和处理数据3.4.7 创建和编辑数据透视图3.4.1 创建数据透视表创建数据透视表-152-153-3.4.2 设置数据透视表的字段布局设置数据透视表的字段布局3.4.3 设置数据透视表的数值格式设置数据透视表的数值格式设置数据格式设置数据格式-154-设置汇总结果和显示方式设置汇总结果和显示方式-155-156-157-158-15
11、9-160-161-162-163-164-165-3.4.4 编辑数据透视表数据透视表的选择、移动和清除操作-166-设置数据透视表选项设置数据透视表选项更改数据透视表的数据源更改数据透视表的数据源查看数据透视表明细数据查看数据透视表明细数据-167-对数据透视表中的项进行组合对数据透视表中的项进行组合3.4.5 设置数据透视表的外观和格式设置数据透视表的外观和格式3.4.6 在数据透视表中分析和处理数据在数据透视表中分析和处理数据排序数据排序数据筛选数据筛选数据-168-3.4.7 创建和编辑数据透视图创建和编辑数据透视图-169-综合练习综合练习-170-171-172-173-174-
12、第四章文件的打印与输出4.1页面布局设置页面布局设置4.1.1打印方式设置要求：纸张方向为横向、缩放比例为要求：纸张方向为横向、缩放比例为 90%、纸张大小为纸张大小为 A5、打印质量为、打印质量为 600 点点/英寸英寸-175-176-177-4.1.2页边距设置4.1.3 页眉页脚设置-178-4.1.4 分页设置4.2打印预览-179-4.3 打印表格4.3.1打印属性设置4.3.2打印区域设置4.3.3 快速打印-180-小技巧分页设置列标题第五章Excel2007 常用函数的使用5.15.1 认识公式认识公式各种运算符的含义及示例类别运算符及含义含义示例算术+（加号）加1+2（减号
13、）减21（负号）负数1*（星号）乘2*3/（斜杠）除4/2-181-%（百分比）百分比10%?（乘方）乘幂3?2比较=（等号）等于A1=A2（大于号）大于A1A2（小于号）小于A1=（大于等于号）大于等于A1=A2=（小于等于号）小于等于A1=A2（不等号）不等于A1A2文本&（连字符）将两个文本连接起来产生连续的文本“2009 年”&“”（结果为“”）引用:（冒号）区域运算符，对两个引用之间包括这两个引用在内的所有单元格进行引用A1:D4（引用 A1 到 D4 范围内的所有单元格）,（逗号）联合运算符，将多个引用合并为一个引用SUM（A1:D1,A2:C2）将 A1:D2 和 A2:C2两个
14、区域合并为一个（空格）交集运算符，生成对两个引用中共有的单元格的引用A1:D 1:B4（引用 A1:D1 和 A1:B4 两个区域的交集即 A1:B1）各种运算符的优先级运算符（优先级从高到低）说明：（冒号）（单个空格），（逗号）（负号）%（百分号）?（乘方）*和/+和&=、=、=、区域运算符交集运算符联合运算符负数百分比乘幂乘和除加和减连接两个文本字符串（串连）比较运算符5.25.2 使用公式使用公式操作方法：-182-控制柄CTRL+ENTER-183-5.35.3 单元格的引用单元格的引用相对引用和绝对引用单元格的引用通常是为了使用某个单元格的公式，而对单元格进行标识的方式。引用单元格能
15、够通过所标识的单元格来快速获得公式对数据的运算。-184-185-跨工作表引用-186-跨工作簿引用-187-188-5.45.4 认识函数认识函数函数格式函数名（参数 1，参数 2，）序号分类功能简介1数据库工作表函数分析数据清单中的数值是否符合特定条件2日期与时间函数在公式中分析和处理日期值和时间值3工程函数用于工作分析4信息函数确定存储在单元格中数据的类型5财务函数进行一般的财务计算-189-6逻辑函数进行逻辑判断或者进行复合检验7统计函数对数据区域进行统计分析8查找和引用函数在数据清单中查找特定数据或者查找一个单元格的引用9文本函数在公式中处理字符串10数学和三角函数进行数学计算5.5
16、5.5 使用函数使用函数函数定义插入函数-190-5.65.6 常用函数的应用常用函数的应用SUM 函数“sum”在英语中表示“总数、总和、求和”的意思，SUM 函数是用来计算某一个或多个单元格区域中所有数字的总和的求和函数。-191-192-193-194-195-AVERAGE 函数“average”在英语中表示“平均、平均数”的意思，AVERAGE 函数是用来计算指定数据集合中所有数值平均值的函数。其语法结构为：AVERAGE（number1,number2,）-196-MAX 和 MIN 函数“max”/“min”是“maximum”和“minimum”的缩写。在英语中分别表示“最大量
17、”和“最小量”的意思，分别用来返回指定区域内所有数值的最大值和最小值。其语法结构为：MAX（number1,number2,）MIN（number1,number2,）-197-LARGE 和 SMALL 函数“large”/“small”是分别表示“大的”和“小的”的意思，分别用来返回指定区域内所有数值的第 k 个最大值和最小值。其语法结构为：LARGE（array，k）（kn）SMALL（array，k）（kn）注意：LARGE 和 MAX 的区别LARGE 函数的统计范围比 MAX 函数广，可以返回第 k 个最大值，而 MAX 函数只能返回指定数据集合中的最大值。同理，SMALL 和 M
18、IN 函数也是如此。RANK 函数“rank”在英语中表示“等级、排列”的意思，用来返回指定区域内所有数值的大小排序的情况。其语法结构为：RANK（number，ref，order）number 需要进行排位的数值ref 数字列表数组order 表示对 ref 进行排序的方式为 0 或省略时表示降序，为 1 表示升序IF 函数“if”在英语中表示“如果，假设”的意思，用来判断真假值，再根据逻辑判断的真假值返回不同结果的函数。其语法结构为：IF（logical_test,value_if_true,value_if_false）logical_test 判断的方式，返回值或表达式value_if
19、_true 表示判断结果为真时返回的值value_if_false 表示判断结果为假时返回的值-198-199-COUNTIF 函数COUNTIF 函数是计算数据区域中满足给定条件的单元格数量。其语法结构为：COUNTIF（range，criteria）range 需要计算满足条件的单元格数目的单元格区域；criteria 确定哪些单元格将被计算在内的条件。嵌套函数将市场部各小组按照第 1 季度销售合计情况进行排名，但是只显示前三名的名次。-200-201-202-VLOOKUP 函数VLOOKUP 函数是在表格数据的首列查找指定的值，并由此返回表格数据当前行其他列的值。其语法结构为：VLOO
20、KUP（lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup）lookup_value 需要在表格数组第一列查找的数值；table_array 需要进行查询转置的数组或单元格区域；ol_index_num 待返回的匹配值的列序号；range_lookup 逻辑值，希望查找匹配的是精确值还是近似值，如果为 true 或省略，则为模糊查询；false 为精确匹配。-203-INDEX 函数返回数组中指定单元格或单元格数组的数值。INDEX（array,row_num,column_num）Array：单元格区域或数组常数；Row_num 为数组中某
21、行的行序号，函数从该行返回数值；Column_num 为数组中某列的列序号，函数从该列返回数值。OFFSET 函数以指定引用为参考，通过给定偏移量返回新的引用-204-OFFSET（reference,rows,cols）Reference：参考系的引用区域，其左上角是偏移量的起始位置；Rows：相对于参考系的起始位置上（下）偏移的行数；Cols：相对于参考系的起始位置左（右）偏移的列数；-205-5.75.7 财务管理常用函数的应用财务管理常用函数的应用5.7.15.7.1 折旧计算函数的使用折旧计算函数的使用折旧函数直线法（SLN）年数总和法（SYD）双倍余额递减法（VDB）工作量法-20
22、6-207-5.7.25.7.2 投资预算函数的使用投资预算函数的使用EFFECT 函数利用给定的名义利率和一年中复利的期数，计算实际利率EFFECT（nominal_rate,npery）Nominal_rate：名义利率；Npery：每年的复利期数；-208-NOMINAL 函数利用给定的实际利率和一年中复利的期数，计算名义利率NAMINAL（effect_rate,npery）Effect_rate：实际利率；Npery：每年的复利期数；-209-FV 函数基于固定利率和年金返回某项投资的未来值FV（rate,nper,pmt,pv,type）Rate：各期利率；Nper：表示总投资期；
23、Pmt：年金；-210-211-Pv：开始计算时已经入账的款项；Type：0 或者忽略表示期末年金，1 表示期初年金；PV 函数基于固定利率和年金返回某项投资的未来值 PV（rate,nper,pmt,fv,type）Rate：各期利率；Nper：表示总投资期；Pmt：年金；Fv：终值；Type：0 或者忽略表示期末年金，1 表示期初年金；-212-NPER 函数基于固定利率和年金返回某项投资的总投资期 NPER（rate,pmt,pv,fv，type）Rate：各期利率；Pmt：年金；Pv：现值；Fv:终值；Type：0 或者忽略表示期末年金，1 表示期初年金；NPV 函数通过使用贴现率以及
24、一系列未来支出和收入，返回一项投资的净现值NPV（rate,value1,value2,）Rate：贴现率；Value1,value2,：在时间上必须具有相等的间隔，并且都是发生在期末；-213-5.7.35.7.3 本利函数的使用本利函数的使用IPMT 函数基于固定利率或等额分期付款方式，用于返回某项投资在给定期次内的投资回报或贷款偿还利息部分IPMT（rate,per,nper,pv,fv,type）Rate：各期利率；Per：用于计算其利息数额的期数；Nper：总投资期；Pv：现值；Fv：终值；Type：0 或者忽略表示期末，1 表示期初；-214-PPMT 函数基于固定利率或等额分期付
25、款方式，用于返回某项投资在某一给定期间内的本金偿还额PPMT（rate,per,nper,pv,fv）Rate：各期利率；Per：用于计算其利息数额的期数；Nper：总投资期；Pv：现值；Fv：终值；-215-216-5.7.45.7.4 报酬率函数的使用报酬率函数的使用IRR 函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率IRR（values,guess）Values：为数组或单元格的引用，包含用来返回的内部收益率的数字；Guess：对函数 IRR 计算结果的估计值；-217-第六章日常财务表格的制作6.16.1 建立企业工资管理系统建立企业工资管理系统制作思路：前期准备思路1.查看公司各的人事
26、信息2.查看考勤情况3.了解当地个人所得税征收标准.起征点及个人所得税的计算方法Excel 中的制作思路1.使用数据有效性建立职工人事信息表2.使用 Vlookup 函数建立工资基本信息3.使用 Count 等函数统计职工考勤信息4.使用 If 函数计算个人所得税，计算工资5.使用 Sumif 函数汇总部门工资数据6.使用数据透视表建立工资查询7.制作工资单8.生成系统首页6.1.16.1.1 创建工资统计表需要引用的基本工作表创建工资统计表需要引用的基本工作表人事信息表人事信息表注意：应用注意：应用“数据有效性数据有效性”-218-219-220-职工工资基本信息表职工工资基本信息表-221
27、-222-223-注意：应用注意：应用“定义名称定义名称”-224-225-226-227-228-本月考勤表本月考勤表-229-注意：应用注意：应用“COUNT.COUNTIF.COUNTBLANKCOUNT.COUNTIF.COUNTBLANK”函数函数6.1.26.1.2 创建工资统计表创建工资统计表工资统计表工资统计表注意：应用注意：应用“IFIF”函数函数6.1.36.1.3 按部门汇总工资数据按部门汇总工资数据部门工资统计表SUMIF 函数对满足条件的单元格求和SUMIF（rang,criteria,sum_rang）Rang：要进行计算的单元格区域；Criteria：求和的条件；
28、Sum_rang:用于求和计算的实际单元格区域-230-231-6.1.46.1.4 工资表查询工资表查询工资表查询-232-注意：应用数据透视表-233-6.1.56.1.5 创建工资单创建工资单工资单工资单注意：应用注意：应用“VLOOKUPVLOOKUP”函数函数-234-235-236-237-238-239-6.1.66.1.6 创建工资管理系统首页创建工资管理系统首页工资管理系统首页-240-注意：应用注意：应用“超链接超链接”6.26.2 建立出入库管理系统建立出入库管理系统制作思路：前期准备思路1.准备公司的物流编码信息2.了解出入库信息表的构成3.明确汇总分析的目标Excel
29、 中的制作思路1.使用数据有效性建立职工人事信息表物料编码表、出入库录入表2.使用 Sumproduct 函数按月汇总数据3.使用筛选进行出入库明细查询4.使用 Sumproduct 函数汇总库存数据5.使用数据透视表分析数据6.2.16.2.1 建立材料（产品）编码表建立材料（产品）编码表注意：应用“数据有效性”-241-242-6.2.26.2.2 建立出入库记录表建立出入库记录表注意：应用注意：应用“数据有效性数据有效性”6.2.36.2.3 按月汇总出入库数据按月汇总出入库数据-243-SUMPRODUCT 函数返回相应的数组乘积的和SUMPRODUCT（Array1,Array1,）
30、Rrray：要求和的数组；*：单元格区域的交集6.2.46.2.4 材料（产品）出入库明细查询材料（产品）出入库明细查询2009 年第 1 季度出入库明细录入表月日供应商物料编码物料名称品牌规格型号计量单位计划单价入库数量入库金额出库数量出库金额13国美电器1-1b服务器HPdr400台11000888,000-13苏宁电器1-1b服务器HPdr400台11000888,000-21软件园1-1b服务器HPdr400台11000-111,00022国美电器1-1b服务器HPdr400台11000-555,00031同方电子1-1b服务器HPdr400台11000999,000-33软件园1-1
31、b服务器HPdr400台11000999,000-注意：应用“筛选”6.2.56.2.5 出入库累计汇总出入库累计汇总注意：应用“SUMPRODUCT”函数6.2.66.2.6 用数据透视表分析出入库数据用数据透视表分析出入库数据-244-注意：应用数据透视表和数据透视图注意：应用数据透视表和数据透视图-245-246-6.36.3成本及利润规划管理成本及利润规划管理6.3.16.3.1 盈亏平衡点的预测与分析盈亏平衡点的预测与分析单一产品保本点计算：本量利法：利润=销售单价*销售量-单位变动成本*销售量-固定成本边际贡献法：单位边际贡献=销售单价-单位变动成本边际贡献率=单位边际贡献/销售单
32、价保本销售量=固定成本/单位边际贡献保本销售额=固定成本/边际贡献率多产品盈亏平衡点预测：加权平均法：预计全部产品总销售额=（各产品的销售单价*各产品预计销售量）各产品的销售比重=各产品的销售额/全部产品的销售额各产品的加权边际贡献率=（各产品的边际贡献率*各产品的销售比重）综合保本点销售额=固定成本/各产品的加权边际贡献率各产品保本点销售额=综合保本点销售额*各产品的销售比重-247-6.3.2 对影响利润的因素进行分析注意：应用注意：应用“数值调节钮数值调节钮”窗体控件窗体控件-248-249-250-251-6.3.36.3.3 生产成本预测生产成本预测GROWTH 函数给定的数据预测指
33、数增长值。其语法结构为：GROUWTH（Known_y,nown_x,new_x,const）Known_y 满足回归曲线 y=b*mx 的一组已知 Y 值Known_x 满足回归曲线的一组已知 x 值new_x 一组新的 X 值Const 省略或 true 表示 b 参与正常计算，false 表示 b 为 1TREND 函数给定的数据预测指数增长值（线性回归）。其语法结构为：TREND（Known_y,nown_x,new_x,const）Known_y 满足回归曲线 y=b*mx 的一组已知 Y 值Known_x 满足回归曲线的一组已知 x 值new_x 一组新的 X 值Const 省略或
34、 true 表示 b 参与正常计算，false 表示 b 为 1-252-第七章Excel2007 辅助账务处理7.17.1 会计科目表会计科目表7.1.17.1.1 创建会计科目表创建会计科目表会计科目表会计科目表科目编号科目编号科目名称科目名称10001000资产类资产类1001库存现金1002银行存款1101短期投资1111应收票据1131应收账款1132坏账准备1133其他应收款1151预付账款1201物资采购1211原材料1243库存商品1301待摊费用1401长期股权投资1501固定资产1502累计折旧1603在建工程1801无形资产1901长期待摊费用1911待处理财产损溢注意：
35、应用“记录单”7.1.27.1.2 编辑会计科目表编辑会计科目表查询会计科目增加会计科目删除会计科目-253-修改会计科目7.27.2 会计凭证会计凭证制作记账凭证制作记账凭证清单注意：应用“VLOOKUP”函数7.37.3 会计账簿会计账簿日记账-254-注意：应用“筛选、分类汇总”分类账注意：应用“筛选”科目发生额汇总表-255-注意：应用“数据透视表”试算平衡表注意：应用“VLOOKUP”函数7.4 会计报表-256-257-现现 金金 流流 量量 表表编制单位：年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量销售商品或提供劳务收到现金-258-收到税费返还收到的与经营业务有关的其他现
36、金现金流入合计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的与经营活动有关的其他现金现金流出合计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产的现金净额收到的与投资活动有关的其他现金现金流入合计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金支付的与投资活动有关的其他现金现金流出合计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的与投资活动有关的其他现金现金流入合计偿还债务所支付的现金分配股利、利润、偿付利息所支付的现金支付的与筹资活动有关的其他现金现金流出合计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金流量净额-259-260-261-262-263-264-265-