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1、甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品管理办法（201.066）第一章 总则第一条 为加强甘肃陇银资本管理有限公司（以下简称“公司）低值易耗品管理,根据企业会计准则和公司财务管理制度,结合公司实际，制定本办法。第二条 公司低值易耗品管理实行“集中采购、集中管理、领用登记、定期核查的原则。第三条 本办法所称低值易耗品是指不属于固定资产，使用年限在一年以内,单位价值在000元以内（不含）的家具、用具和单位价值在00元以内(不含)，使用年限在2年以内的不属于业务主要设备的物品。第四条 本办法适用于公司各部门对低值易耗品的管理。第二章 低值易耗品管理第五条 综合管理部是低值易耗品的综合管理部门,负责低值易
2、耗品的购买、领用和保管。第六条 综合管理部根据各使用部门报送的年度低值易耗品需要量，结合库存，编制低值易耗品购买计划，交财务负责人审核,纳入当年预算。第七条 低值易耗品实行分类管理，并建立领用登记手续;低值易耗品单位价值在500元（含）以上的分类设立低值易耗品登记簿进行登记,不足500元的物品建立小额器具登记簿，实行领用登记.第八条 低值易耗品的购入、领用、报废应当做好台账管理。第九条 低值易耗品均采用一次性摊销法。第十条 各部门要积极配合,责任到人，做到使用节约，管理规范。第三章 低值易耗品的购置第十一条 公司大宗低值易耗品的采购由综合管理部根据实际需要，提出购置计划，交财务负责人审核，采取
3、竞价竞标方式购置.第十二条 购买一般低值易耗品由综合管理部负责，应坚持勤俭节约、注重质量、按计划双人采购、采购与保管分人负责的原则.第十三条 低值易耗品购进后，由经办人填制低值易耗品入库单，交保管员验收,并经部门负责人审查后办理入库、报账手续。第十四条 低值易耗品报账，会计人员应审查开支的合法性、合规性，审查票据及单证是否齐全、完整.第四章 低值易耗品的保管、领用第十五条 低值易耗品保管应对库存物品分类管理，保证物品安全。第十六条 低值易耗品的领用,应严格办理申请、审批、领用手续。非一次性消耗品应当实行以旧换新制度。第十七条 低值易耗品保管员要按季进行账实核对，综合管理部负责人要加强监督和管理
4、，定期进行检查。第五章 低值易耗品的日常维护和管理第十八条 各部门要加强对低值易耗品的维护和管理，爱护公共财物，相互监督，共同管理，严禁化公为私和故意损坏。第十九条 低值易耗品损坏的，使用人员应及时向部门领导汇报,如需修理,由使用部门提出修理申请，由综合管理部批准后安排组织维修。第二十条 低值易耗品的使用人员变动时,要办理移交.第六章 低值易耗品的报废第二十一条 对库存低值易耗品中需出售或不宜继续使用的物品，根据数量和金额大小，由综合管理部提出意见，财务负责人审核后，报请公司常务副总审批后进行报废处理。第七章 低值易耗品的年终清理第二十二条 每年年底,由综合管理部负责牵头成立清理小组，同财产清
5、理工作结合，对公司库存和已使用的低值易耗品逐件、逐部门清点，确保账、簿、卡相符。如发生盘盈、盘亏，要及时调整低值易耗品登记簿、管理卡和台账，同时应查明原因,提出处理意见.第八章 附则第二十三条 本办法由公司负责解释和修订。第二十四条 本办法自下发之日起施行。附件：1.甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品入库单 。甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品修理审批表附件甘肃银行低值易耗品入库单年 月 日申请部门序号产品编码品名单位数量1245合计验收: 年 月日保管: 年 月 日附件2甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品修理审批表 年 月 日 单位：元申请单位资产名称型号规格资产类别维修数量故障原因及维修意见综合管理部负责人:归口部门负责人：经办人： 年 月 日 年 月 日 年 月 日 - 5 -