《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人深度自测提分题46.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人深度自测提分题46.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D2. 【问题】 下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如表3-1-1所示，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及
2、监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 C5. 【问题】 公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 C6. 【问题】 由于上市
3、公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 A7. 【问题】 根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A9. 【问题】 2019年12月31日，
4、甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C10. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可
5、比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 A11. 【问题】 220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 B
6、12. 【问题】 根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 C14. 【问题】 关于上市公司分红，下列说法正确
7、的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 D15. 【问题】 A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债
8、发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 A17. 【问题】 假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交
9、股东大会【答案】 D18. 【问题】 下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销
10、售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】 AB2. 【问题】 根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.不得公开发行可转换为普通股的优先股B.不得公开发行浮动股息率的优先股C.公司累计减少注册资本超过5的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权D.上市公司可以发行强制分
11、红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行【答案】 ABD3. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】 BC4. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求
12、或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC5. 【问题】 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）A.净利润与上一期相比上升或下降50以上B.净资产为负C.净利润为负D.与上年同期相比公司实现扭亏为盈【答案】 BCD6. 【问题
13、】 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）A.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的8，该项交易无须披露B.债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的55，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近一期经审计净资产的60，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议D.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的12以上，该项交易应当及时披露【答案】 A
14、BCD7. 【问题】 以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）A.增值税B.车船税C.船舶吨税D.关税【答案】 AB8. 【问题】 下列各项中，属于利得的有（）A.出租投资性房地产收取的租金B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额C.处置固定资产产生的净收益D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益E.以现金清偿债务形成的债务重组收益【答案】 CD9. 【问题】 下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）A.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于5年B.同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表
15、决的以第一次投票结果为准C.公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3以上股份的股东，有权向公司提出提案D.单独或合计持有公司10以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见【答案】 BCD10. 【问题】 以下属于独立董事的特别职权的有（）A.对金额高于300万元或高于最近经审计净资产的5的关联交易，发表意见后，提交董事会讨论B.聘用会计师事务所，12以上
16、独董发表意见，提交董事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，独立董事应发表独立意见D.董事会做出现金分红方案，独立董事应当对此发表意见【答案】 ABCD11. 【问题】 中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）A.预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5的B.最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分C.最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责D.公司股票被实施退市风险警示【答案】 ACD12. 【问题】 下列关于享受所得税优惠的说法，正确的是（）A.在计算应纳税所得额时，企业为开发
17、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50加计扣除B.在计算应纳税所得额时，安置残疾人员所支付的工资，在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100加计扣除C.对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15的税率征收企业所得税D.非居民企业在中国境内未设立机构，就其来源于中国境内的所得按减10的税率征收企业所得税【答案】 ABD13. 【问题】 关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取1070的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不
18、得少于转增前注册资本的25；C.法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】 ABCD14. 【问题】 下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】 AB15. 【问题】 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）A.公司最近一期末的净资产额不少于人民
19、币2亿元B.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60C.经资信评级机构评级，债券信用级别良好D.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40【答案】 CD16. 【问题】 假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券B.乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股C.丙公司2007年2月进行重大资产重组，
20、2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票【答案】 CD17. 【问题】 甲企业计划IP0，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如下： A.甲企业最早2010年申报材料B.甲企业最早2011年申报材料C.甲企业最早2012年申报材料D.甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【答案】 AD18. 【问题】 下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换
21、出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本【答案】 ABD19. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司
22、法定代表人期问，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年【答案】 BD20. 【问题】 以下事项会对利润造成影响的情形有（ ）A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回【答案】 CD20. 【问题】 下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A21. 【问题】 下列各项中，应
23、当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D23. 【问题】 在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 D24. 【问题】 可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 根据上海证券交易所科创板上市保荐书内
24、容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A26. 【问题】 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 D27. 【问题】 下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 A28. 【问题】 2017年1月1日，甲公司递延所得税资
25、产的账面价值为50万元，递延所得税负债的账面价值为0。2017年12月31日，甲公司有关资产、负债的账面价值和计税基础如表2-19-1所示。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C30. 【问题】 个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教
26、授每月取得4000元工资【答案】 A31. 【问题】 下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D32. 【问题】 以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C33. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D34. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B35. 【问题】 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36.
27、【问题】 某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 C37. 【问题】 国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A38. 【问题】 2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 B39. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C