《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人通关模拟题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人通关模拟题.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该
2、项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 C3. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初
3、步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 C7. 【问题】 对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资
4、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的
5、投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 D12. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C
6、14. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A15. 【问题】 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 A16. 【问题】 根据企业会计准则解释第3号（财会200
7、98号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 D17. 【问题】 关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C18. 【问题】 根据小微企业增信集合债券发行
8、管理规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）A.承销商B.商业银行C.持股5的股东D.注册资本在1000万元以上的法人机构E.发行人的董、监、高【答案】 ABD2. 【问题】 在全国中小企业股份转让系统挂牌的
9、公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】 ABC3. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.对另外一个行业进行大额投资B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查C.13以上的机器季节性停工检修D.产品季节性提高价格5E.成本上升，预计对公司利润影响较大F.公司增资【答案】 AB4. 【问题】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计C.应向中国证监会申请核准D.在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出
10、申请【答案】 BCD5. 【问题】 以下资产中计提的资产减值不得转回的有（）A.商誉B.长期股权投资C.存货D.固定资产E.以成本计量的投资性房地产【答案】 ABD6. 【问题】 投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（）A.代理委托人从事证券投资；B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；【答案】 ABCD7. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计
11、专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。【答案】 ABD8. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10：假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(PF，3，10)=0.75，(PA
12、，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为180B.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20C.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为136D.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为156【答案】 ABD9. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）A.因减少公司资本而回购股份，在收购后1个月内注销或转让该股份B.因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份C.因奖励本公司职工而收购了公司己发行股份总额10的股份，并于回购后1年内转让给了职工D.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议
13、，要求公司收购其股份【答案】 BD10. 【问题】 以下属于内幕消息的有（）A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20B.经理发生变动C.公司发生重大亏损D.公司增资【答案】 BCD11. 【问题】 关于土地使用权，以下正确的是（）A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产【答案】 ABD12. 【问题】 公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（
14、）A.担保金额B.担保期限C.担保方式D.担保范围【答案】 ABCD13. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会认为必要时B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时【答案】 AD14. 【问题】 发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】 BCD15. 【问题】
15、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】 ABCD16. 【问题】 关于公司分红，下列说法正确的是（）A.对公司章程确定的现金分红政策进行调整，需经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过B.首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策C.再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例D.在公司现金流
16、满足公司正常经营和长期发展的前提下，优先采用现金分红的利润分配方式【答案】 AD17. 【问题】 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票【答案】 BC18. 【问题】 假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产
17、重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券B.乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股C.丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票【答案】 CD19. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财
18、务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者己经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】 AB20. 【问题】 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任。C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】 BD20
19、. 【问题】 下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 A21. 【问题】 根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 D22. 【问题】 申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其
20、保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 A23. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A24. 【问题】 下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 A25. 【问题】 非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）
21、。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 D26. 【问题】 下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 A27. 【问题】 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业
22、内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 C28. 【问题】 个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 A29. 【问题】 以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后
23、的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 A30. 【问题】 甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B31. 【问题】 甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说
24、法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 B32. 【问题】 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C33. 【问题】 关于关联方拟用非现金资产清偿占用
25、的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B34. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证
26、券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 C35. 【问题】 公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 A36. 【问题】 甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月
27、，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 B37. 【问题】 上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 D39. 【问题】 关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B