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1、实验一 余额初始化1总账管理实验在会计电算化中，我们通常把设置账户、复式记账、编制和审核凭证、账簿登记等统称为总账管理。总账管理系统在完成日常账务初始化工作后，进行记账凭证录入，凭证经审核后自动生成总分类账、各类明细账、余额表、资产负债表等各类账表。实验一 余额初始化实验学时：2实验类型：验证证实验要求：必修修一、实验目的：通过实验加深学学生对科目余余额初始化和和账簿基础知知识的了解。二、实验内容：1科目余额初初始化2试算平衡3科目余额检检验三、实验原理、方方法和手段：期初余额是账簿簿的组成部分分，为保证系系统的完整性性和正常运行行，在确定开开账日期并建建立科目代码码体系后，需需要录入年初初余
2、额、年初初至建账日期期的借贷方累累计发生额。在会计电算化的的管理下，科科目代码、余余额、凭证是是总账系统三三大要素，是是总账系统正正常运行基本本条件。根据据科目代码和和手工账簿记记录的科目余余额信息，在在总账管理系系统进行期初初余额初始化化操作。四、实验组织运运行要求：启动实验教学系系统后，要求求学生首先录录入自己的学学号和姓名。本实验由一一个人单独完完成，按实验验指导书的要要求，一个角角色的操作完完成以后退出出，然后换一一个角色重新新登录，实验验资料可视实实际情况适当当减少。五、实验资料：初始余额数据为为无锡华阳摩摩托车有限公公司20088年度1月份份的期初余额额表，见下表表。其中黑体体部分
3、为最明明细数据，是是科目余额初初始化时需要要录入的数据据。科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额1001库存现金45866.3351002银行存款139843444.57100201工行69839388.25100202中行52120377.54100203农行15373677.58100204建行251001.201101交易性金融资产产800000.001121应收票据353548.451121000006203548.451121000007150000.001122应收账款145122009.00112200000185688722.00112200000384560
4、0.001122000004956320.00112200000618945611.00112200000715647000.001122000008556478.001122010011125678.001123预付账款13307000.001123020002150000.001123020006856700.001123020007324000.001221其他应收款51412.000122101备用金5800.0001221011050000353000.0001221011020000192000.000122101103000033800.00122102保险赔款45612.000
5、1231坏账准备-4356211.001301待摊费用72689.000130101保险费72689.0001401材料采购34582622.00140101金属库24678900.00140102非金属库421672.00140103电器库568700.001403原材料204812000.47140301金属库92650399.81140302非金属库234106.00140303电器库65687411.25140304工具库43564155.92140305标准件库56897.4491405产成品(库存商商品)162540000.00140501010180000000.00140501
6、020182540000.001601固定资产894561227.001602累计折旧-157982213.0001701无形资产300000.002001短期借款10000000.00200101工行10000000.002201应付票据848791.342201010004300000.002201010009548791.342202应付账款131407994.4022020101000732451000.0022020101000851671.334220201010012657258.16220201020001500000.0022020102000215478211.692202
7、0102000571389433.212203预收账款13600000.002203000004800000.002203000008560000.002211应付职工薪酬24433144.522221应交税费782654.43222102未交增值税654189.43222104消费税128465.002241其他应付款791353.77224101代扣个税62179.115224102代扣社保费182974.62224103代扣房租546200.002501长期借款430000000.00250101工行350000000.00250102中行80000000.004001实收资本80000
8、0000.004002资本公积960000.004101盈余公积154652000.004104利润分配803945.90410401未分配利润803945.905001生产成本157295229.52500101原材料79310688.0050010101010146489211.0050010101020132821477.00500105工资44336255.5250010501010126873422.1850010501020117462833.34500107制造费用33648366.0050010701010121826477.0050010701020111821899.00表
9、1-1 期初初余额表六、实验步骤：在科目余额初始始化时，不是是所有的会计计科目余额都都必须输入，实实际仅需要录录入最明细的的科目余额数数据，因此在在正式开始实实验前，我们们有必要先了了解一下科目目余额表的数数据组织形式式（以“1221 其他应收款款”为例）：表1-2 科目目余额表行号科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额11221其他应收款51412.0002122101备用金5800.0003122101备用金1050000353000.0004122101备用金1020000192000.0005122101备用金103000033800.006122102保险赔款456
10、12.000表中，会计科目目“1221 其他应收款款”下设两个子子科目：1222101 备用金、11221022 保险赔款款，其中“1221001备用金”还分部门和和人员进行设设置（如上表表中35行行）。实验时时，只需要录录入35行行的数据即可可，系统会自自动汇总35行的年初初余额，得到到“1221001备用金”的科目余额额（58000.00元），然然后再次汇总总2、6行的的年初余额，得得到“1221 其他应收款款”的年初余额额（514112.00元元）。科目及及余额的关系系可以用下面面的等式表示示：第1行 第第2行 第6行第2行 第第3行 第4行 第5行第6行由于是最最明细科目且且不带其他核
11、核算，只参与与上一级科目目汇总。在账簿查询数据据时，第1行行就是总账科科目的期初余余额，其他行行是明细科目目的期初余额额。1会计期间选选择启动教学系统录录入学号和姓姓名，点击财财务管理子系系统，以用户户“总账会计”（缩写zzzbb）登录录；选择账务务账套（无锡锡市华阳摩托托车有限公司司）和会计期期间（20008年1月）。2余额初始化化选择总账管理理余额初始化化菜单项，在右图中单击“科目余额初初始化”图标，出现现“科目余额初初始化”功能界面，见见下图。图 1-1 科科目余额初始始化左边窗口为系统统预置的总账账科目代码，右右边窗口显示示选择的总账账科目的明细细科目余额。根据前面提供的实验资料，下面
12、以“1221 其他应收款”科目为例，说明期初余额初始化的基本操作。1）新增科目余余额信息 在左边窗口口中的“科目代码”树上选择总总账科目“1221 其他应收款款”，然后单击击工具栏上的的“”按钮，切换换到数据编辑辑状态； 单击工具栏栏上的“”按钮，或者者在右边窗口口中右击鼠标标，选择快捷捷菜单中的“插入记录”，在编辑区区中将插入一一条空白记录录，光标的位位置定位在科科目编号的编编辑框中。双双击该空白记记录行弹出“会计科目”辅助录入窗窗口，可通过过该辅助窗口口选择与“1221”对应的明细细科目。图1-3 科目目代码辅助录录入 输入表1-2中第3行行的记录：科目编号：1222101部门编号：105
13、0人员编号：000035年初余额：3000.00科目编号、部门门编号、人员员编号可以通通过键盘直接接输入，亦可可以通过双击击记录行弹出出“会计科目”辅助录入窗口口进行选择录录入。 重复233步骤，依次次输入表1-2中的第44、5、6行行的记录。 完成后单击击工具栏上的的“”按钮，系统统自动分级汇汇总输入的科科目代码年初初余额并显示示，见下图：图1-2 期初初余额录入系统为每个会计计科目提供了了4种账户设设置：部门、人人员、客户和和工程，根据据设置的账户户，在编辑该该科目的余额额信息时，除除了必须输入入的科目编号号外，还需要要输入该账户户的信息。部门（/人员/客户/工程程）编号：如如果会计科目目
14、设置了部门门（/人员/客户/工程程）账户，在在科目余额信信息录入时要要同时录入科科目代码与部部门（/人员员/客户/工工程）代码，两两者缺一不可可。输入的过过程同科目代代码，系统会会在编辑框的的上方显示科科目名称与部部门名称。如果一个会计科科目同时设置置了部门、人人员、客户、工工程中的两个个或两个以上上的账户核算算方式，在录录入余额信息息时要同时录录入科目代码码以及相应的的核算账户的的代码信息，缺缺一不可。例如：“12221其他应收收款”是根据部门门、人员进行行核算的，在在进行余额信信息录入时，除除了录入科目目代码“1221其其他应收款”外，还必须须同时录入部部门代码、人人员代码，缺缺少任何一项
15、项代码都无法法通过有效性性检验。【注意】：一个个科目余额信信息录入保存存后，要录入入或修改另一一个科目余额额信息时，需需要单击工具具栏上的“”按钮，切换换到浏览状态态；然后再选选择要录入或或修改的科目目，单击工具具栏上的“”按钮，切换换到编辑状态态。2）修改原有的的会计科目余余额信息 在“科目余余额初始化”编辑窗口，单单击工具栏上上的“”按钮，切换换到编辑状态态； 在编辑窗口口中选择需要要修改的会计计科目，直接接或者通过双双击弹出的辅辅助输入窗口口进行修改操操作，操作的的方法和新增增科目余额信信息相同。3）删除会计科科目余额 在“科目余余额初始化”编辑窗口，单单击工具栏上上的“”按钮，切换换到
16、编辑状态态； 在编辑窗口口中选择需要要删除的会计计科目，单击击工具栏中的的“”按钮或者从从右击鼠标弹弹出的快捷菜菜单中选择删除记录，系统将弹弹出一个删除除提示窗口，选选择“确认”后正式将该该会计科目余余额信息删除除。3试算平衡检检验完成期初余额录录入后，需要要进行试算平平衡检验，以以验证科目余余额输入的正正确性。单击击工具栏上的的“”按钮，见下下图。图1-4 试算算平衡检验科目余额初始化化全部完成后后，试算平衡衡结果一定要要满足：资产产负债所所有者权益。4科目余额表表检验为保证总账科目目和明细科目目等数据的正正确性，系统统提供了“科目余额检检验”功能进行验验证保持用户“总账账会计”登录状态，选
17、选择系统科目余余额检验菜单项，或或者退出财务务子系统，选选择总账管理余额初始化化菜单项，在右右图中单击“科目余额检检验”图标，出现现科目余额检检验窗口，见见下图。图1-5 科目目余额检验配配置1）首先，对需需要检验的项项目进行配置置：检查时间：需要要对科目余额额数据进行检检查的时间。检查内容：一般般按照系统的的默认设置即即可。如需调调整，选中或或取消所选择择项的标志即即可。2）设置完成后后，单击【确确定】按钮，系系统根据设置置的参数开始始检验。科目目余额检验结结果列表如下下。图1-6 科目目余额检验结结果如果选择左边树树上的“科目代码”根节点，则则右边列表窗窗口中反映的的是所有科目目余额表的数
18、数据检验结果果；如果选择择某一总账科科目，则相应应显示的是该该科目的检验验结果。科目目余额表数据据错误将直接接影响账簿的的正确性，因因此，一旦检检验出科目余余额表数据有有错误，就必必须对错误数数据进行更正正，以保证后后续的正常操操作。七、实验报告：1、 实验报告请在“实验报告辅辅助编写系统统”中完成。2、 实验原理：根据实验指导书书相关内容描描述实验原理理。3、 实验结果分析：1） 描述科目余额表表的数据组织织形式和科目目余额检验的的作用；2） 描述试算平衡的的原理和计算算方法。4、 思考题：1） 余额初始化对整整个会计信息息系统的重要要性如何？2） 除了余额初始化化外，还有那那些数据需要要初
19、始化？3） 余额初始化的数数据是如何产产生的？185实验二 凭证管理实验二 凭证证管理实验学时：2实验类型：验证证实验要求：必修修一、实验目的：通过实验加深学学生对记账凭凭证及记账相相关知识的了了解。二、实验内容：1凭证编制2凭证审核3凭证查阅4凭证汇总5记账三、实验原理、方方法和手段：记账凭证是财务务子系统处理理的起点，也也是所有查询询数据最主要要的一个来源源。凭证管理理主要完成对对记账凭证的的编制、修改改、汇总、审审核和记账等等工作。记账凭证是登记记账簿的依据据，实行计算算机处理账务务后，电子账账簿的准确性性与完整性完完全依赖记账账凭证。凭证证编制的方法法有两种：第第一种方法是是用户可先用
20、用手工将记账账凭证填好，然然后再输入到到计算机中；第二种方法法是用户不再再手工填制记记账凭证，而而是根据原始始凭证直接在在计算机上编编制记账凭证证，最后由计计算机打印出出记账凭证。制制单员可以编编制新的记账账凭证或修改改自己编制的的记账凭证，但但不能修改其其他人员编制制的记账凭证证。凭证审核是审核核员按照财会会制度，对制制单员录入的的记账凭证进进行检查核对对的过程。记账就是根据审审核完毕的记记账凭证，分分别登记相应应的账簿。四、实验组织运运行要求：启动实验教学系系统后，要求求学生首先录录入自己的学学号和姓名。本实验可以分组完成，也可以由一个人单独完成。建议由一个人单独完成，这样可以使学生通过角
21、色转换掌握凭证编制、审核、记账的全过程。五、实验资料：以下实验分录中中涉及银行存存款科目的，且未注明使用用具体银行账户的，全部部采用用工行账账户进行收付付。1财务部曹曹寿臣出差暂暂借差旅费55,000元元；2向工行开立立信用证，扣扣除保证金880,0000元；3购买短期债债券1,0000,0000元；4中行收到苏苏州发动机有有限公司不履履行合同而赔赔偿损失200,000元元；5支付职工22月份工资9904,0000元、职工工医疗保险费费用50,0000元；6. 新建的AA楼竣工，用用于对外出租租，核算价值值为1,5000,0000元；7财务部曹寿寿臣出差请款款20,0000元，开给给其20,0
22、000元现金金支票一张；8计提三月份份为建厂房而而发生的长期期借款利息2215,0000元，该厂厂房尚未建造造完工；9盘盈钢材价价值81,0000元，经经审核属正常常升溢；10现金购买买零星办公用用品1,5000元，办公公室直接领用用；11支付2月月水电费800,000元元，其中管理理部门10,000元，生生产部门700,000元元；12支付2月月电话费144,000元元，其中管理理部门9,0000元，销销售部门5,000元；13向镇江自自行车专卖店店销售摩托车车价值7500,000元元，增值税1127,5000元，货款款尚未收到；14厂办报销销业务招待费费28,0000元，开给给其28,00
23、00元现金金支票一张；15购买上海海五金工具厂厂工具一批，价价值8,4000元，增值值税1,4228元，货款款尚未支付，工工具尚未收到到；16支付欠上上海铝合金管管有限责任公公司货款1,245,1100元；17收到上海海摩托车贸易易有限公司所所欠货款9,383,5502元；18财务部曹曹寿臣报差旅旅费，共计224,0000元，收到退退回的现金11,000元元；19支付绿洲洲快递公司快快递费8000元；20支付保险险公司汽车保保险费50,000元。六、实验步骤：1会计期间选选择启动教学系统录录入学号和姓姓名，点击财财务管理子系系统，以用户户“总账会计”（缩写zzbb）登录，选选择账务账套套（无锡
24、市华华阳摩托车有有限公司）和和会计期间（2008年3月）。2凭证编制选择总账管理理凭证管理菜单项，在右图中单击“凭证编制”图标，进入入“凭证编制”界面，见下下图。图2-1 凭证证编制记账凭证的格式式主要分凭证证标题、会计计分录与辅助助窗口三部分分。凭证标题题包括凭证类类别、凭证编编号、制单日日期、单据附附件数等内容容；一张凭证证最少要有两两条会计分录录，每一条分分录包括会计计摘要、会计计科目、借贷贷方金额等内内容；如果会会计科目设置置了核算账户户，还需在会会计分录中录录入部门代码码、人员代码码、客户代码码、工程代码码；如涉及到到外币账户设置，需需要录入外币币金额；如果果涉及到数量量账户设置，还
25、还需要录入数数量、单价和和计量单位等等内容；如果果发生通过票票据进行往来来结算的业务务，则还需要要录入票据号号。1）单击工具栏栏中的“”按钮，出现现空白的凭证证编辑窗口。2）输入凭证标标题部分内容容：凭证类别：当前前新增凭证的的类型。凭证证类型需要在在财务子系统统初始化时在在“凭证类别设设置”模块中进行行定义；凭证字号：系统统自动生成的的凭证编号，用用户不可编辑辑；制单日期：编制制凭证的日期期，系统自动动设置为系统统登录日期，可可直接用键盘盘输入修改；附件张数：该凭凭证所附的原原始单据张数数，可以通过过键盘或者调调节编辑框右右边的“”进行输入，系系统默认附件件张数为0；3）输入会计分分录内容：
26、摘要：凭证分录录的简要说明明。首行分录录应输入摘要要内容；其他他行次的分录录摘要如果相相同可以不必必再次输入，在在光标跳到该该行摘要时，系系统自动会将将上一行分录录的摘要填到到当前分录的的摘要栏中；也可以双击击摘要栏，从从弹出的“摘要输入”窗口中选择择需要的摘要要；科目代码：分录录入账的科目目代码。如果果熟悉科目编编号，可直接接输入；如果果不熟悉，可可双击科目代代码栏，在弹弹出的“会计科目”辅助录入窗窗口选择输入入，见下图。图2-2 科目目代码辅助录录入按回车键后，系系统自动将该该科目代码的的名称填到对对应的栏目中中。在录入科目代码码时，必须录录入最明细级级科目的编号号；若设置了了核算账户，必
27、必须录入相应应的代码（部部门、人员、客客户、工程）。如如果输入科目目编号非最明明细级科目的的编号，在焦焦点离开科目目代码栏时会会自动提示，且且不允许进入入下一栏目的的操作，直到到操作员修改改正确为止。借方金额：该凭凭证分录的借借方发生额；贷方金额：该凭凭证分录的贷贷方发生额；合 计：会计计分录借/贷贷方合计金额额，分大小写写两种。如果果借/贷方合合计金额相同同，在合计栏栏显示大写金金额和小写金金额；如果借借/贷方合计计数不等，合合计（大写）将将不会出现，保保存时系统会会弹出“借贷方金额额必须相等”错误提示窗窗口。系统默认的会计计分录为两条条，如果两条条分录不能满满足需要，例例如月末费用用的结转
28、、成成本的结转等等，需要多条条会计分录。系系统对凭证中中会计分录的的条数并不限限制，只是在在打印时分多多张打印而已已。如果要增增加或删除会会计分录只要要在右键快捷捷菜单中选择择增加记录或删除记录即可。4）输入辅助核核算内容：本实验提供了辅辅助核算的功功能，因此在在录入凭证的的分录时，根根据每一个分分录所选择的的科目，还应应将有关辅助助核算的信息息录入到计算算机中，这样样才能生成相相应的辅助核核算的明细账账簿。票据号：银行票票据的编号后后四位。例如如：转账支票票的号码，可可以直接在编编辑框中输入入票据编号。如果一个科目在在设置时选择择了“数量”账户，则需需录入数量、单单价、计量单单位，为编制制数
29、量金额明明细账提供数数据，否则这这三个辅助项项目呈不可编编辑状态。5）凭证内容输输入完成后，单单击工具栏中中的“”按钮，如果果凭证内容正正确，系统将将保存该张凭凭证，否则系系统会弹出相相应的错误提提示窗口。在录入过程中，如如果需要放弃弃当前编制的的凭证，单击击工具栏中的的“”按钮即可。3修改凭证凭证修改操作同同新增凭证，但但需要注意的的是：1）操作人员只只能修改自己己编制的凭证证；2）已审核的凭凭证不可修改改。此种情况况下可通过编编制红字凭证证（金额为负负数的凭证）进进行冲销后重重新编制。4凭证审核编制的凭证必须须经过授权人人员审核后方方可入账。一一般审核的内内容包括凭证证的合法性、合合理性、
30、正确确性和完整性性等，它是手手工环境下内内部牵制的重重要手段。实实行电算化后后，通常一个个操作人员对对同一张凭证证不应同时具具有制单权限限与审核权限限，以保证会会计岗位间的的互相监督、控控制作用。1）退出财务子子系统，点击【切换换角色】按钮钮，以用户“稽核会计”（缩写jhh）重新登录录，选择账套套（无锡市华华阳摩托车有有限公司）及及账务会计期期间（20008年2月份份）；2）选择总账账管理凭证管理菜单项，在右图中单击“凭证审核”图标，出现现“凭证审核”界面，如下下图。图2-3 凭证证审核范围凭证审核列表中中可以看到当当前会计期间间内所有凭证证的简要信息息，选择一张张凭证，如果果该凭证有现现金备
31、查的记记录，下面的的窗口就会显显示包含的现现金备查记录录信息。3）确定凭证审审核范围一般情况下，财财务部门各岗岗位的操作权权限是互相监监督、牵制的的，一个操作作人员不可能能对所有凭证证都具备审核核权，因此，系系统提供了凭凭证搜索过滤滤功能，以方方便进行凭证证定位、审核核。凭证审核窗口主主要包括以下下内容：全部：选择后显显示所有的记记账凭证，包包括当前审核核人员能够审审核与不能审审核的；已审：选择后显显示已审核的的凭证；未审：选择后显显示未审核的的凭证；制单：选择后显显示某一个制制单人编制的的凭证；凭证类别：选择择后显示一个个凭证类别的的凭证；凭证编号：选择择凭证编号范范围，如000010001
32、0号。参数设置完成后后，单击【过过滤】按钮，系系统会根据选选择条件显示示凭证信息列列表。4）审核一张凭凭证在凭证信息列表表中双击某条条凭证记录，就就会进入凭证证审核状态，如如果该操作人人员没有审核核该凭证的权权限，系统会会给出提示。审核凭证时，只只要单击工具具栏中的“”按钮，系统统将当前的操操作人员（审审核人员）作作为审核人登登记到记账凭凭证中去，如如下图所示。图2-4 凭证证审核5）撤销审核凭凭证当凭证已经通过过审核但还没没有记账时，可可以撤销审核核，表示该凭凭证返回未审审核状态；选选择一张已经经审核但没有有记账的凭证证，用鼠标单单击工具栏上上的“”按钮，弹出出一个“提示”窗口，询问问是否确
33、认撤销审核核，只有当按按下【是】按按钮时，才将将该凭证恢复复到未审核状状态，此时这这个凭证又可可以进行修改改了。只有经过审核的的凭证才能记记账，凭证一一旦记过账，就就不能再进行行撤销凭证审审核操作。本实验要求将所所有2月份的的凭证审核完完毕。5凭证查阅凭证输入后，可可通过凭证查查询来查看原原有的凭证。对对查询出的凭凭证，不可进进行修改、删删除等操作。凭凭证查阅的方方式主要有三三种：列表方方式、翻页方方式、登记簿簿方式。1）设定凭证查查阅条件保持用户“稽核核会计”登录状态，选选择总账凭证管理理凭证查查阅菜单项，或者退出财务子系系统，选择总账账管理凭证管理菜单项，在在右图中单击击“凭证查阅”图标，
34、进入入“凭证查询”条件设置界界面，见下图图。图2-5 凭证证查询条件设设置会计月份：确定定查询凭证所所在的月份。在在编辑下拉框框中将显示所所有用户处理理过的会计期期间，可以通通过鼠标或者者“”、“”选择输输入；凭证类别：确定定查询哪一类类的凭证。所所有可选凭证证类别都在“凭证类别设设置”模块定义。在在编辑下拉框框中将显示所所有凭证类别别的编号与名名称，通过鼠鼠标或“”、“”选择输输入；凭证编号：指定定凭证的查阅阅范围，如00001至00050号凭凭证；日期：查询某个个会计期间中中某一时间段段内编制的凭凭证。在选择择了“会计月份”后，在“日期”编辑框中输输入当前会计计月份内某一一时间段，如如20
35、08.002.01至至2008.002.10；金额：查询会计计分录的借/贷方发生额额在一定金额额范围内的凭凭证，如1.00至10000.000； 科目代码：查询询包含某些科科目的凭证，在在科目代码编编辑框中直接接输入要查阅阅的科目代码码；制单：查询某个个制单员编制制的凭证。在在“制单”编辑框中直直接输入制单单员姓名。以上查询条件可可以单独使用用，也可以组组合使用。输入完凭证查询询的条件，用用鼠标单击【确确定】按钮，系系统会自动把把符合查询条条件的凭证显显示出来，显显示方式由选选择凭证的浏浏览方式决定定。2）以列表方式式进行浏览下图2-7所示示是以列表方方式显示凭证证查询结果：图2-6 凭证证查
36、询列表在该窗口中可以以看到凭证的的简要信息，用用鼠标在凭证证信息上双击击，便会弹出出该条信息的的凭证界面（和和凭证编制界界面基本类似似），供详细细查看。3）以翻页方式式进行浏览翻页方式与凭证证编制界面基基本类似，它它是以当前显显示的凭证为为基点，通过过导航按钮向向前或向后查查看满足条件件的凭证。4）以登记簿方方式进行浏览览登记簿方式与凭凭证查询列表表类似，不同同之处在于登登记簿方式下下一张凭证只只显示一行记记录，而列表表方式下一张张凭证有几个个分录就显示示几行记录。6凭证汇总凭证编制打印完完成后，需要要装订成册。在在每一本记账账凭证前一般般都会附上一一张凭证汇总总表。凭证汇汇总功能主要要用于生
37、成并并输出这张汇汇总表。保持用户“稽核核会计”登录状态，选选择总账凭证管理理凭证汇汇总菜单项，或者退出财务子系系统，在右图中单击“凭证汇总”图标，屏幕幕显示凭证汇汇总范围选择择界面，如下下图。图2-7 凭证证汇总范围1）定义凭证汇汇总范围在进行凭证汇总总操作时，首首先要定义凭凭证汇总范围围。凭证汇总总范围主要包包括以下内容容：月份：选择凭证证汇总处理的的月份。在编编辑下拉框中中将显示所有有用户处理过过的会计期间间，可以通过过鼠标或者”、“”选择输输入；凭证类别：确定定汇总哪一类类的凭证。所所有可选的凭凭证类别都在在“凭证类别设设置”模块定义。在在编辑框下面面将显示所有有凭证类别的的编号与名称称
38、，通过鼠标标或”、“”选择输输入；科目代码：选择择需要汇总的的科目。可以以在编辑框中中直接输入会会计科目的代代码，也可以以单击右边的的【*】按钮钮，从弹出的的“会计科目”辅助录入窗窗口中选择科科目。如果没没有选定科目目，系统将默默认全部科目目的汇总；凭证编号：指定定凭证的汇总总范围，如00001至00050号凭凭证；日期：汇总某个个会计期间中中某一时间段段内编制的凭凭证。在选择择了“会计月份”后，在“日期”编辑框中输输入当前会计计月份内某一一时间段，如如2008.002.01至至2008.002.10。汇总条件设置完完成以后，单单击【确定】按按钮，系统根根据定义条件件汇总凭证。如如不定义汇总总
39、条件，系统统默认对当前前月份的所有有凭证进行汇汇总。2）凭证汇总操操作系统根据“凭证证范围”定义的内容容对凭证进行行汇总，见下下图。图2-8 凭证证汇总凭证汇总表（科科目汇总表）只只显示有发生生额的会计科科目，没有发发生额的会计计科目不显示示。系统默认认产生的凭证证汇总表是一一份明细汇总总表，如果要要看一级会计计科目汇总表表，则选中图图中左下角的的“仅查阅一级级科目”项即可。此此时按【打印印】按钮，就就可打印出凭凭证汇总表。如要重新汇总，单单击【重选】按按钮，系统返返回“凭证汇总”操作界面，对对汇总凭证范范围进行重新新定义并生成成凭证汇总表表。7.记账记账就是将审核核签字的凭证证登记到账簿簿中
40、的数据处处理过程。凭凭证记账可以以一天记一次次账，一天记记数次账，也也可以多天记记一次账。为为了处理方便便，一般采用用多天一次记记账，即批量量记账。当大大量凭证需要要记账时，可可以一次将所所有符合记账账条件（凭证证正确无误并并且已经审核核）的凭证全全部登记到账账簿中。1）退出财务子子系统，点击【切换换角色】按钮钮，以用户“记账会计”（缩写jzz）重新登录录，选择账务务账套（无锡锡市华阳摩托托车有限公司司）及会计期期间（20008年2月份份）。选择总账管理凭证管理菜单项，在右图中单击“记账”图标，进入入记账处理操操作界面；图2-9 记账账2）在凭证状态态列表中，显显示已编制、已已审核、可记记账的
41、凭证张张数，如果没没有可记账的的凭证，【记记账】按钮不不可用；3）在记账之前前，必须先进进行凭证检验验操作，如果果有不合法的的凭证将不能能进行后续记记账操作。单单击【凭证检检验】按钮即即可进行凭证证检验操作，如如果凭证正确确无误后，【记记账】按钮自自动转化为可可用状态；4）单击【记账账】按钮，系系统显示记账账处理进度，当当进度条显示示100时时，完成记账账处理；5）单击【退出出】按钮，返返回主菜单。七、实验报告：1、 实验报告请在“实验报告辅辅助编写系统统”中完成。2、 实验原理：根据实验指导书书相关内容描描述实验原理理，绘制简单单数据流程图图。3、 实验结果分析：1） 描述凭证管理的的业务处
42、理流流程；2） 描述凭证有效性性检验的几个个要点；3） 描述记账数据处处理过程，即即凭证表和科科目余额表之之间的数据组组织关系；4） 希望从哪些方面面进一步了解解凭证管理的的知识点，并并描述本实验验后的体会。4、 思考题：1）凭证管理中中的权限是如如何设置的？为什么要这这样设置？2）凭证作为整整个会计信息息系统的数据据来源和入口口，应该如何何控制其数据据的准确性？实验三 账簿查询、期末处理实验三 账簿簿查询、期末末处理实验学时：2实验类型：验证证实验要求：必修修一、实验目的：通过实验让学生生了解账簿查查询的方法，了了解账簿的格格式及其数据据组织。二、实验内容：1总分类账查查询2明细账查询询3汇
43、总账查询询4科目余额表表查询5结账和开账账三、实验原理、方方法和手段：账簿是以会计凭凭证为依据，序序时地、分类地记记录和反映各各项经济业务务的簿籍，它它由具有一定定格式，又互互相联系的账账页所组成。设设置和登记账账簿的作用，可可以概括如下下：1）通过设置和和登记账簿，能能对经济业务务活动进行序序时、分类的的核算，又能能提供各项总总括和明细的的核算资料；2）通过设置和和登记账簿，可可以为计算财财务成果编制制会计报表提提供依据；3）通过设置账账簿，利用账账簿的核算资资料，为开展展财务分析和和会计检查提提供依据。账簿查询就是在在登记完毕的的账簿中查找找需要的会计计信息，包括括查阅总分类类账、明细账账、汇总账、科科目余额表等等。