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1、ICS 03.060CCS All团 体 标 准T/ZJFS 0082022小微企业绿色评价规范Specification fbr Micro and small enterprise greenness assessment2022-11-4 发布_2022-11-4 实施浙江省金融学会 发布T/ZJFS 0082022目次前言.II1 范围.12规范性引用文件.13 术语和定义.14小微企业绿色评价原则和评价对象.24.1 评价原则.24.2评价对象.25小微企业绿色评价指标.25.1 指标组成.25.2绿色评价否决项及说明.25.3绿色评价核心指标及说明.35.4绿色评价附加指标及说明.
2、75.5数值类型和对应计算方法说明.85.6指标权重赋值和归一化处理建议.96评价程序.96.1数据来源与采集方式.96.2确定评价方法.96.3绿色评价模型开发.96.4模型评价结果.106.5模型评估、优化和更新.10参考文献.11IT/ZJFS 0082022、”i刖百本文件按照GB/T 1.1-2020标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起 草。本文件由浙江省金融学会提出并归口。本文件起草单位：蚂蚁科技集团股份有限公司、中国人民银行台州市中心支行、湖州市人民政府金 融工作办公室、中国人民银行湖州市中心支行、北京绿色金融与可持续发展研究院、蚂蚁信用评估有限 公司、芝麻
3、信用管理有限公司、浙江网商银行股份有限公司、中国标准化研究院、北京国家金融科技认 证中心有限公司、北京国家金融标准化研究院有限责任公司、世界银行集团国际金融公司（IFC）、联 合国开发计划署（UNDP）、天津排放权交易所、北京达道至简科技有限公司本文件主要起草人：梅瀚文、黎峰、李振华、彭晋、喻晓岚、鲍大慧、黄丁伟、郭正江、魏博文、王立平、刘嘉龙、郭莺、张芳、胡毅浩、张艳、朴实、吴雅玲、林冠辰、陆碧波、孙望、吴功照、林怡 津、丁晴、杨洁、段力烟、王湃涵、唐孝辉、杨倩、邓琳莹、何懿伦、郭倩怡、Violante di Canossa,王亚丽、李天IIT/ZJFS 0082022小微企业绿色评价规范1
4、范围本文件给出了小微企业的绿色评价原则、评价指标和评价程序。本文件适用于小微企业绿色评价等活动。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本 文件。国家工业节能技术装备推荐目录（2020）节能环保清洁产业统计分类（2021）快递包装绿色产品认证目录（第一批）绿色产业指导目录（2019年版）免征车辆购置税的新能源汽车车型目录“能效之星”产品目录（2020）3术语和定义3.1小微企业 micro and smal I enterprise在中华人民共
5、和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的小型企业和微型企业以及个体 工商户。来源：中华人民共和国中小企业促进法，有改写3.2个体工商户 individua11y-owned business有经营能力的，按照有关规定经工商行政管理部门登记或从事工商业经营的公民或者公民家庭。来源：国务院个体工商户条例，有改写3.3绿色评价 greenness evaluation衡量小微企业在经营活动中环境友好程度（环境改善、应对气候变化、资源节约高效利用等）的活 动。1T/ZJFS 00820224小微企业绿色评价原则和评价对象4.1 评价原则小微企业绿色评价应符合如下原则：一一公平公正，以客观事实为
6、依据，以公正的立场开展绿色评价，公平、无歧视；一一科学客观，兼顾小微企业以及个体工商户特点，合理设计绿色评价指标及评价方法，具有科学 性、客观性；一一广泛覆盖，绿色评价指标及评价方法应考虑广泛覆盖小微企业，支持绿色普惠等；绿色低碳，小微企业绿色评价指标应该以绿色低碳作为导向；可操作性强，绿色评价的指标设计应考虑数据可获得性，指标评价具备较强的可落地性。4.2 评价对象本文件小微企业绿色评价适用的评价对象分为三类:包括小型企业、微型企业以及个体工商户三类。确定评价域时应考虑评价对象行业属性和规模大小，充分考虑小微企业所处行业或者产业特点，处于统 一评价域的小微企业应具有类似的产业或者行业属性。5
7、小微企业绿色评价指标5.1 指标组成小微企业绿色评价指标体系由绿色评价否决项、绿色评价核心指标（包括绿色评价负向指标和绿色 评价正向指标）和绿色评价附加指标三部分子指标体系组成。具体如下：a）绿色评价否决项为小微企业绿色评价活动能否准入的前提条件；b）绿色评价核心指标为小微企业绿色评价的必评项，包括绿色评价负向指标和绿色评价正向指 标，负向指标为反映小微企业环境、合规、资产、信用、运营等各类相关风险的指标，正向指 标为反映小微企业环境友好程度的指标；c）绿色评价附加指标为除环境维度之外的可持续发展指标，包括社会和治理两部分，附加指标根 据实际绿色评价的需要进行选用.注1：设置否决项和附加指标，
8、旨在一方面促进绿色评价跟可持续发展目标有机结合；另一方面在数据可得的前提 下扩大评价数据范围，更全面反映受评主体是否绿色.注2：除有特殊要求或说明，指标数据一般选取评价对象最近12个月内的相关数据或者评价时尚处于有效期内的指 标数据。5.2 绿色评价否决项及说明绿色评价否决项如表1所示，如被评小微企业出现表1判断依据中出现的情况，确定判断依据时应有 权威的数据来源（如主管机构通报等），则不应被评价为绿色。表1绿色评价否决项一级指标二级指标三级指标判断依据环境（E）环境合规表现污染物排放合规近1年有环保处罚记录。社会（S）员工,劳资关系近1年内，满足如下任一：2T/ZJFS 0082022a）发
9、生劳动者保障处罚；b）为欠薪企业等.治理（G）企业信用风险金融信用情况近1年内发生企业征信逾期.经营行为记录不良信用近1年内，满足如下任一：a）企业为失信企业；b）失信联合惩戒对象等.企业税务风险税务处罚近1年内，企业受到以下任一纳税处罚：a）纳税稽查；C）非正常户；d）其他税务处罚。欠缴税费近1年内企业欠缴税费e行政处罚风险公安处罚近1年内企业受到公安处罚。工商行政处罚近I年内企业受到工商行政处罚其他行政处罚近1年内企业受到其他行政处罚。5.3 绿色评价核心指标及说明5.3.1总体要求绿色评价核心指标包括绿色评价负向指标和绿色评价正向指标。小微企业绿色评价核心指标的选用 应考虑有效性和灵活性
10、：a）为确保评价的有效性，仅当评价方获取被评价小微企业2项以上二级指标项所对应的数据（其 中必须包含正向指标项）且指标数据为有效数据时，方可开展绿色评价。同一评价域内的评价 指标应保持一致。b）在保障a）评价有效性的基础上，小微企业绿色评价也可以根据行业情况、数据采集条件等灵 活选择本文件所列指标迸行评价，对于核心指标中不具备数据来源或数据采集条件的，可不作 为评价依据。5.3.2绿色评价负向指标及说明绿色评价负向项指标及说明见表2。表2绿色评价负向指标及说明一级指标二级指标三级指标数值类型判断依据/计算公式环境（E）环境合规表现污染物排放合规布尔型累加是否满足如下：a）为重点排污企业；b）为
11、排污许可证重点管理单位；c）企业有需要环评审批的项目等。企业环境评价布尔型累加是否获得负面企业环境评价。3T/ZJFS 0082022数值型包括：a）近两年处罚次数变动率；b）处罚强度变动率。5.3.3绿色评价正向指标及说明绿色评价正向指标及说明见表3。表3绿色评价正向指标及说明一级指标二级 指标三级指 标数值类 型判断依据/计算公式环境（E）环境 表现 水平行业环 境表现数值型包括如下：a）所属行业或产业的环境友好度”；b）所在区域空气质量、水质等环境质量指标情况，资源 能源 消耗 强度单位产 值的资 源消耗数值型包括如下：a）全年用水量/当年产值一 b）全年用电量/当年产值；c）全年用气量
12、/当年产值。碳排放数值型包括如下：a）碳排放量；b）碳排放强度。环境 管理 制度环境管 理制度布尔型 累加是否建立环境管理制度，包括：a）厂房车间生产环境管理；b）废弃物处理：C）环保设备使用；ci）碳管理体系建设等。绿色业务绿色产 品布尔型 累加企业生产产品是否获得如下认证：a）清洁生产认证；b）节能产品认证；C）绿色产品评价/认证等。上下游 客户布尔型 累加企业服务客户是否满足如下：a）企业服务客户所在行业为节能环保、清洁能源、生态环境、绿色基础 设施等绿色产业指导目录（2019年版）涉及行业；b）企业服务客户为海内外上市公司、世界500强公司等。绿色销 售布尔型 累加是否销售获得如下认证
13、的产品：a）清洁生产认证；b）节能产品认证；C）绿色产品评价/认证的产品等。1）参考绿色产业指导目录（2019年版）节能环保清洁产业统计分类（2021）2）空气质量参考生态环境部的空气质量报告https:/ 1/dqhj/cskqzzkyb/；水质参考国家地 表水水质自动监测实时数据发布系统：https:/:8068/GJZ/Business/Publish/Main.html；3）当年产值=当年营收*（1-外协%）4T/ZJFS 0082022绿色 生产 经营生产经 营过程布尔型 累加生产材料是否满足如下：a）使用可回收或再生材料；b）材料供应商为规模以上企业/上市公司；C）材料列于无毒无害
14、产品替代等鼓励目录；d）主动避免使用一次性耗材等。布尔型 累加生产、经营设备是否满足如下：a）使用能效等级为2级以上的生产、经营设备；b）工信部国家工业节能技术装备推荐目录（2020）中涉及设备；c）工信部“能效之星”产品目录（2020）中涉及设备；d）使用绿色产业指导目录（2019年版）中涉及设备；e）使用能效等级为2级以上或不涉及能耗的二手生产设备.废弃物 管理布尔型 累加生产过程产生的废水、废气、废渣是否得到妥当处置并满足如下：a）无专用处理设备，但废水、废气、废渣得到收集处理；b）有专用处理设备；危险废弃物是否得到妥善收集保管并满足如下；c）危险废物专用贮存间，张贴规范标识；d）制定危
15、险废物管理及应急处理制度；e）危险废弃物交由危废处理企业统一处理。园区企 业布尔型 累加对于园区企业，是否满足如下：a）有统一污染排放管理设施；b）进行循环生产。绿色宣 传布尔型 累加是否满足如下：a）企业组织开展和鼓励员工参加环境公益活动；b）企业在清洁生产和绿色运营方面对员工进行的宣传和教育；c）企业在生产经营过程中主动对客户和合作伙伴进行的环保知识交流和 倡导；d）企业主或企业员工参与绿色宣传活动。绿色 物流绿色运 输布尔型 累加是否满足如下：a）采购新能源汽车（含LNG液化天然气或CNG压缩天然气、电动车等新 能源车辆）进行产品运输，参考免征车辆购置税的新能源汽车车型 目录；b）租用新
16、能源汽车（含LNG液化天然气或CNG压缩天然气、电动车等新 能源车辆）进行产品运输，参考免征车辆购置税的新能源汽车车型 目录。绿色仓 储布尔型 累加仓库是否满足如下：a）照明节能，参考绿色产业指导目录（2019年）绿色照明相关要求；b）保温节能；c）使用机器人、电动运输工具等进行仓库内的分拣运输。5T/ZJFS 0082022绿色包 装布尔型 累加是否满足如下：a）使用基于植物性纤维制作的封套、包装箱、免胶带包装箱、电子运单、填充物、悬空紧固包装等；b）使用基于可生物分解的原材料制成的包装袋、填充物、胶带等；c）使用基于天然、化学纤维为原材料制成的集装袋；d）使用基于对环境和健康危害小的原材料
17、制成的可重复使用的封套、包 装箱、集装袋等，参考市场监管总局、邮政局快递包装绿色产品认 证目录（第一批）.绿色 运营信息化布尔型 累加是否满足如下：a）办公系统电子化，包括但不限于采用企业电子化信息管理系统、智能 办公服务；b）业务管理系统电子化，包括但不限于提供电子票据、使用快递电子面 单等；c）财务/结算系统电子化，包括但不限于；在线收付单、在线金融服务等。办公场 所节能布尔型 累加办公、厂房建筑等是否满足如下：a）企业所购买、租赁的建筑为绿色建筑（一星级以上）；b）企业所购买、租赁的建筑开展一系列节能改造措施，包括但不限于外 墙、屋面、外门窗的保温改造、采暖系统或供热系统改造、采用可再
18、生能源等；c）办公场所使用的家电、设备能效为1级。员工绿 色行为布尔型 累加员工是否有如下日常绿色行为：a）采购绿色商品；b）信息化无纸化；C）绿色出行；d）二手交易/废物利用等。生活垃 圾处理布尔型 累加是否进行：a）企业生活垃圾/餐厨垃圾分类；b）企业生活垃圾无害化收集处理等。绿色 支持绿色荣 誉力布尔型 累加是否满足如下：a）获得国家“绿色工厂”、“绿色供应链管理企业”、“绿色园区”荣誉；b）获得省级“绿色工厂”、“绿色供应链管理企业、绿色园区”等 荣誉；c）是否持有节能环保相关的证照/许可/认证，如能源管理体系认证、排 污许可、节能产品认证等：d）是否持有节熊环保相关的专利等。绿色金
19、融支持布尔型 累加企业过去或当下是否获得：a）绿色贷款；b）绿色债券等绿色金融资源支持。4）评价机构也可根据企业已有的由国家、省级相关主管部门或者主管部门委托的权威机构颁发的绿色荣誉直接采 信为绿色小微企业，采信过程中需综合考虑“绿色荣誉”的评选规则与本评价指标体系的一致性.6T/ZJFS 00820225.4绿色评价附加指标及说明绿色评价附加指标见表4,该指标为可选的绿色评价指标项，供参评相关方按需选取进行绿色评价。-一般来说一个评价域内选取的附加绿色评价指标在所有绿色评价权重占比中不应超过20%,并且选取的 评价指标项应保持一致.表4绿色评价附加指标一级指标二级指标三级指 标数值类型判断依
20、据/计算公式社会（S）员工员工福 利数值 型包括：a）公积金平均缴存比例；b）公积金缴交人数占在册员工比例；C）社保平均缴存比例；d）社保缴交人数占在册员工比例；e）为在册员工购买商业保险，参保人数占全部雇佣人数比例等。员工培 训数值 型组织员工进行岗位职责要求、安全生产及操作等相关内容的培训时长（小时/年）。员工安 全管理布尔 型累 加是否满足如下：a）员工安全生产及操作制度，内容可包括安全生产职责、安全信息记录、生产检查要求、生产场所及设备安全措施、事故管理及培训等；e）检置安全防护措施，如个人防护用品用具、安全警示标志、抢救药品等。安全 和质 量管 理质量管 理体系 认证布尔 型累 加是
21、否满足如下：a）企业是否通过ISO 9001质量管理认证；b）企业生产产品是否通过国内外产品质量认证，包括但不限于：11美国保 险商实验室安全试验和坚定认证、CE欧盟安全认证、VDE德国电气工程 师协会认证、中国CCC强制性产品认证和CCTP绿色萌芽标志等。网络安 全管理布尔 型累 加企业经营过程中涉及网络安全、数据安全、个人信息保护等责任义务的，是否满足 如下：a）企业在近3年内不涉及相关处罚负面记录；b）企业内部管理体系中包含有相关规章制度等.C）企业获得相关第三方认证或资质产品 服务 创新科技创 新数值 型企业取得科技成果的数量。知识产 权数值 型包括但不限于如下：a）企业申请获得商标数
22、量：b）企业取得的专利数量；c）企业取得的软件著作权数量等.信息 沟通企业信 息披露布尔 型累 加是否在以下渠道披露：a）企业官网；b）企业微信公众号等。行业协会参与数值 型企业参与行业协会的数量。7T/ZJFS 00820225.5数值类型和对应计算方法说明社会 责任公益表 现布尔 型累 加是否满足如下条件：a）企业在近3年内进行公益捐赠；d）企业雇佣残疾人；e）企业得到县级以上媒体正面报道的次数等。治理（G）企业 生命 周期存续年 P艮数值 型以当前年份为终年，企业成立年份为起始年，计算企业成立年数.主营范 围变更数值 型在工商登记信息中企业主营范围变更次数。股东 及管 理层股东稳 定性数
23、值 型在工商登记信息中企业股东变更次数.经营团 队稳定 性数值 型近3年公司部门经理以上人员离职数/部门经理以上人员数量；在工商登记信息中法人变更次数等.经营主 信用情 况布尔 型累 加是否满足如下：a）经营业主个人无涉诉与判决信息；b）个人不涉及失信“黑名单”信息；C）个人税款缴纳信息良好；d）个人有慈善捐赠记录等。企业 信用 情况企业信 用情况布尔 型累 加是否属于；a）信用良好企业：b）信用培育名单；C）守重名单；d）信用管理示范企业；e）守信联合激励对象等.稳定 与成 长纳税数值 型纳税逢续性：过去12个月中有纳税记录的月份数除以12；分档 型纳税级别：A/B/M/C/D 5个级别等。
24、创新成 长性布尔 型累加是否属于：a）科技型中小企业；b）高新技术企业等。在指标计算中我们引入3种计算处理方式：布尔型、分档型及数值型：a）布尔型累加型数值计算时，单项评价指标为“是”或“否”；对应分值为1或0；对于包括多 项评价点的同一指标，其得分为各项分值得分累加，例如某三级指标判断依据中有三项判断为“是”，即获得3分；b）在分档型数值计算中，最高档分值取值为该评价项的最高得分，然后根据级别高低依次递减进 行赋分。例如“纳税级别：A/B/M/C/D 5个级别”，A级为纳税级别这一评价项对应的最高分 值（该指标项权重分值*100%）,B、M、C、D则分别可以赋A级分值的75%、50%、25%
25、,0%；c）数值型数值计算时，对于包括多项评价指标的同一评价项，首先将其各项数值黑加，然后进行 归一化处理。8T/ZJFS 00820225.6指标权重赋值和归一化处理建议由于不同地域及不同产业的差异，依据本标准评价小微企业绿色时宜根据实际情况灵活进行权重赋 值，列入同一评价域的指标权重分值总和建议为100分。对应归一化处理方式，建议如下：a）在布尔型累加数值计算中，在同一评价域内将被评价的小微企业获得的对应的累加分值的高低 进行排序，然后按照排序从优到劣逐步递减进行百分比值赋分（排首位赋100%,然后依次递 减直至佻），得到的百分比值与对应指标权重相乘得到最终分值；b）在分档型数值计算中，在
26、同一评价域内将被评价的小微企业的档级高低进行排序，然后按照排 序从优到劣逐步递减进行百分比值赋分（最高档赋100临然后依次递减直至最低档0%）,得 到的百分比值与对应指标权重相乘得到最终分值；c）在数值型数值计算中，在同一评价域内将被评价的小微企业获得的对应数值进行排序，然后按 照排序从优到劣逐步递减进行百分比值赋分（排首位赋100%,然后依次递减直至0%）,得到 的百分比值与对应指标权重相乘得到最终分值。6评价程序6.1 数据来源与采集方式开展小微企业绿色评价时应尽可能使用以下来源数据进行指标计算：a）直接获得的或者经过验证的符合要求的尽调数据；b）来自可信渠道的数据或具权威性的数据等。宜综
27、合考虑评价群体覆盖广度、收集数据的方式和渠道、所需时间及对数据准确性的预估来确定样 本量规模以及合理的统计抽样方法。样本量不宜过大或者过小。注：如果样本量太小会影响评价结果的合理性与科学性，而样本量过大则带来大的成本。6.2 确定评价方法一般有两种评价方法开展小微企业绿色评价，评价机构可结合实际灵活选择，具备条件的情况下应 按照b）方法开展小微企业绿色评价：a）直接评价法一一根据计算的绿色评价分值直接判断小微企业是否绿色,绿色评价机构设定一个 绿色分值阈值或者绿色等级划分分值,根据本文件第5章的评价指标对被评价对象评价，得出 一个具体分值，绿色评价机构比较该具体分值和绿色分值阈值或者绿色等级划
28、分分值来判定小 微企业是否绿色；b）相对评价法一一在统一评价域内按照相对分值排序判断小微企业是否绿色，绿色评价机构根据 被评价对象的行业属性和规模等确定一个统一的评价域、绿色分值排序规则、同绿色等级的对 应规则等,根据第5章的指标体系选取合理的评价指标，针对同一个域内的所有小微企业进行 绿色评价得出对应得分，按照得分排序和绿色阈值（或等级）判定小微企业是否绿色。6.3 绿色评价模型开发小微企业绿色评价模型的开发流程包括框架设计、数据准备、变量筛选、模型开发、模型验证等步 骤。具体如下：a）框架设计定义评价绿色小微商家的目标变量维度及样本构造方式。包括以下内容：评估维度及指标；绿色/非绿色/待打
29、分定义；9T/ZJFS 0082022样本构造。b）数据准备制定详细的模型开发方案，明确开发所需的数据来源，为模型开发进行数据提取和准备。指标数据 采集优先选取获得成本相对较低的可信线上数据来源，对于部分尚缺失而评价维度上必要的，可以采用 线下尽调等方式补充。数据提取和准备包括：原始数据获取；数据预处理；生成衍生变量；生成样本中每个客户的绿色/非绿色/待打分标志。c）变量筛选剔除无效变量及相关变量，建立预测模型，使模型具有更快的训练速度、更好的解释性。d）模型开发采用有监督算法，对模型进行量化开发，并将评分模型的打分按分布划分评价。e）模型验证将评分模型在预留样本上进行评估以保证评价模型的区分
30、度和稳健性，评估指标包含AUC（曲线下 面积）、KS（洛伦兹曲线）等。6.4 模型评价结果按照6.2的评价方法，输入收集的数据运行模型得出评价结果，并确定评价结果的有效期限。也可 以依据模型分排序进行绿色评级，表5给出了依据模型给出绿色评级的示例,其中4级和5级为绿色程度较 高，1级和2级为绿色程度较低。根据需要定期或者不定期开展小微企业绿色评价。小微企业绿色评价结果有效期一般不超过一年,期间如果被评价对象出现过较重大的指标变更，则应重新进行评价。表5绿色评级示例模型分排序前2%前2%12%前12%32%前32%62%前62限100%评价结果5级4级3级2级侬6.5 模型评估,优化和更新结合小
31、微企业行业属性、数据收集、评价结果等因素对评价模型进行评估，动态优化和更新评价模 型，防范数据漂移等因素造成的模型鲁棒性差，提升模型性能以及稳定性水平，保障评价质量。10T/ZJFS 008-2022参考文献1中华人民共和国中小企业促进法（2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十 八次会议通过2017年9月1日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议修订）2个体工商户条例（2011年4月16日中华人民共和国国务院令第596号公布）3农户贷款管理办法（银监发2012 50号）4银行卡收单业务管理办法（中国人民银行公告（2013）第9号）5关于构建绿色金融体系的指导意见（银发2016228号）6中国人民银行发展改革委证监会关于印发绿色债券支持项目目录（2021年版）的通知（银发（2021）96号）7银监会关于印发绿色信贷指引的通知（银监发（2012）4号）8关于印发绿色产业指导目录（2019年版）的通知（发改环资（2019）293号）9关于印发企业环境信息依法披露格式准则的通知（环办综合（2021）32号）10中共中央办公厅国务院办公厅印发关于构建现代环境治理体系的指导意见H中国银保监会关于印发银行业保险业绿色金融指引的通知银保监发（2022）15号12关于试行开展投资项目社会责任投资（ESG）评价工作的通知国资发规划200592号11